Ditta individuale vs S-Corp: qual è l'opzione migliore?

Sole Proprietorship vs S-Corp: quale è giusto per la tua attività? La maggior parte degli imprenditori affronta questo dilemma quando sceglie una struttura legale. Queste due sono entità distinte e ognuna ha i suoi lati positivi e negativi, quindi è importante analizzarli bene.

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Una ditta individuale è l'entità aziendale più popolare in quanto ha una struttura semplice ed è facile da configurare. La sua formazione richiede formalità minime e non c'è distinzione legale tra l'azienda e il proprietario.

In quanto tale, è una scelta facile per chi avvia una piccola impresa. Tuttavia, alcuni imprenditori preferiscono avere le loro attività come entità separate.

Per questo motivo, optano per altre forme di entità commerciali come LLC e S-corporations.

Quindi, diamo un'occhiata alla differenza tra i due.

Cos'è una ditta individuale?

Una ditta individuale è un'entità aziendale che possiedi e per cui lavori alle tue condizioni. Alcuni vantaggi di avere una ditta individuale includono:

• Un unico proprietario è l'unico proprietario e decisore nel business
• I costi di costituzione sono i più bassi tra tutte le strutture aziendali
• Per la configurazione sono necessarie scartoffie minime
• Puoi eseguirlo con il tuo nome o file per un DBA (Doing Business As)

Tuttavia, nonostante questi vantaggi, avere una ditta individuale non è sempre la scelta migliore.

Per prima cosa, non sei protetto dalla responsabilità della tua azienda come proprietario. Pertanto, per eventuali debiti, azioni legali o danni, sarai direttamente responsabile. A meno che tu non abbia un'assicurazione di responsabilità civile per la tua attività, rischierai di perdere i tuoi beni personali.

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La credibilità della tua azienda è anche relativamente inferiore rispetto alle S-Corps perché la ditta individuale non è una struttura aziendale formale. Ciò significa meno attrattiva per finanziatori e fornitori.

Per questo motivo, una S-Corp può essere un'entità commerciale migliore.

Cos'è una S-Corp?

Una S-Corporation è un tipo speciale di società comune tra le piccole imprese. Ha la struttura di una Società per azioni, con il beneficio della tutela della responsabilità, ma ti esonera dalla doppia imposizione.

Quando si forma una S-Corporation, si presenta il modulo 2253 all'IRS e si è esentati dalle imposte sulle società.

Con S-Corps puoi essere l'unico proprietario, uno dei 100 azionisti o un manager della tua attività. La maggior parte delle imprese individuali si converte in S-Corps per risparmiare sulle tasse pur mantenendo il proprio status di società.

Una delle principali differenze tra le imprese individuali e le S-Corps è nel modo in cui sono tassate.

Ecco tutto nel dettaglio.

Impresa individuale vs S-Corp: Tassazione

Le ditte individuali sono soggette all'imposta sul lavoro autonomo. Devi dichiarare tutti i tuoi guadagni come reddito di lavoro autonomo e mostrarlo nella tua dichiarazione dei redditi personale. Pertanto, le imprese individuali hanno una detrazione fiscale inferiore rispetto alle S-Corporations.

L'imposta sul lavoro autonomo include una detrazione medicare del 2,9% e una detrazione previdenziale del 12,4%. Ciò è in contrasto con l'imposta sul reddito che le S-Corps devono pagare, che potrebbe variare dal 10% fino al 37%.

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La responsabilità fiscale in una S-Corp viene trasferita agli azionisti che poi compilano il modulo 1120-S, che riporta il reddito, i dividendi e le perdite degli azionisti della società.

Lo svantaggio di avere una ditta individuale vs S-Corp è che non sei considerato un dipendente della tua azienda nella prima. Pertanto, l'azienda non può trattenere le tue imposte sul reddito o pagare parte delle tasse mediche e previdenziali per tuo conto.

Tuttavia, con S-Corporations, puoi diventare un dipendente della tua azienda e farti pagare uno stipendio o un dividendo dalla tua azienda. In questo modo eviterai di pagare la tassa sul lavoro autonomo e risparmierai sulle gravose detrazioni sanitarie e previdenziali.

Pro e contro di S-Corps vs imprese individuali

Le S-Corporation presentano numerosi vantaggi e svantaggi per le piccole imprese. Ecco un riepilogo dei pro e dei contro della formazione di una S-Corp vs Sole Proprietorship.

Professionisti

• La tua azienda risparmia denaro non pagando le tasse aziendali, il che è un vantaggio significativo per le piccole imprese.
• I proprietari di S-Corporation possono essere sia azionisti che dipendenti delle loro attività. Ciò significa che possono guadagnare stipendi e ricevere dividendi esentasse.
• Con S-Corps, la tua azienda esiste come entità legale separata. In questo modo i tuoi beni personali sono protetti in caso di danni e azioni legali.
• Le S-Corp hanno un fascino più formale che aiuta a stabilire credibilità tra finanziatori, clienti, creditori e investitori.

Contro

• Agli azionisti vengono distribuiti i profitti e le perdite in base alla loro percentuale di proprietà.
• In caso di qualsiasi violazione della conformità, l'IRS può revocare lo stato di sottocapitolo di una S-Corp, facendoti perdere i tuoi benefici.
• Gli S-Corp sono complessi da formare. Dovresti depositare il tuo statuto con il tuo stato e assumere un agente registrato come agente registrato NW.
• Le S-Corp sono più costose da avviare rispetto alle imprese individuali. Ci sono diverse tasse associate alla loro formazione e manutenzione, comprese le tasse di registrazione e le tasse di rendicontazione annuale.

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Quando optare per una ditta individuale

Le imprese individuali vanno bene per:

• Hobby che si trasformano in imprese
• Aziende destinate a servire un numero inferiore di clienti, solitamente amici e familiari
• Società a basso rischio che prevedono una perdita finanziaria minima
• Startup autofinanziate

Pronto per avviare la tua piccola impresa?

Dopo questo confronto tra ditta individuale e S-Corp, quale pensi sia giusto per la tua attività?

Mentre le imprese individuali sono semplici e meno costose da avviare, le S-Corp preparano la tua attività alla crescita con protezione della responsabilità poiché sono strutture formali. Puoi anche avere più azionisti in S-Corps.

Quindi, se hai intenzione di avviare un'impresa su piccola scala, le ditte individuali sono la strada da percorrere, ma se vuoi espanderla, dovresti optare per S-Corps.

Hai domande? Chiedi loro nella sezione commenti qui sotto.

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Biografia dell'autore:

Brett Shapiro è comproprietario di GovDocFiling. Aveva uno spirito imprenditoriale sin da quando era giovane. Ha avviato GovDocFiling, un semplice centro di risorse che si occupa della banale, ma critica, documentazione di formazione per qualsiasi nuova entità aziendale.