Come funziona la detrazione dell'imposta sul chilometraggio?

Sebbene sia facile evitare anche solo di pensare all'orario delle tasse, una preparazione adeguata è la chiave per massimizzare le tue detrazioni e ridurre la tua responsabilità fiscale. Una detrazione che può farti risparmiare centinaia o più! — questa stagione fiscale è la detrazione fiscale sul chilometraggio.

In questo post, analizzeremo questa detrazione cruciale per aiutarti a determinare se sei idoneo, come monitorare accuratamente il tuo chilometraggio, i due metodi per calcolare la tua detrazione e altro ancora. Continua a leggere per saperne di più e contribuire ad alleviare lo stress della prossima stagione fiscale.

Qual è la detrazione fiscale sul chilometraggio?

Qual è la detrazione fiscale sul chilometraggio e quanto è importante per la tua attività? La detrazione dell'imposta sul chilometraggio è una detrazione che puoi richiedere sulla tua dichiarazione dei redditi se soddisfi condizioni specifiche e utilizzi un veicolo per scopi commerciali.

Se guidi un veicolo per motivi di lavoro (come andare dal tuo ufficio a un incontro fuori sede con un cliente), puoi detrarre il tuo chilometraggio dalla dichiarazione dei redditi. Potresti anche beneficiare di una detrazione per le miglia percorse per appuntamenti medici o per svolgere attività di volontariato.

Come funziona la detrazione dell'imposta sul chilometraggio?

Come ci si potrebbe aspettare, una delle domande più importanti che un imprenditore ha se viaggia molto è: "Come funziona la detrazione fiscale sul chilometraggio?" Qualsiasi contribuente autonomo o piccolo imprenditore conosce l'importanza delle detrazioni e la detrazione fiscale sul chilometraggio è importante. Ciò è particolarmente vero per i contribuenti che guidano su lunghe distanze o viaggiano dai clienti spesso per scopi commerciali qualificati.

La detrazione dell'imposta sul chilometraggio è calcolata moltiplicando il chilometraggio qualificato per la tariffa annuale fissata dall'Agenzia delle Entrate. La tariffa standard del chilometraggio IRS per l'anno fiscale 2021 è di $ 0,56/miglia. Per i viaggi qualificanti per visite mediche, la tariffa è di $ 0,16/miglio. Per il volontariato, la tariffa è di $ 0,14 per miglio. Questa tariffa cambia ogni anno, quindi assicurati di utilizzare le tariffe attuali se opti per questa detrazione.

Sebbene questo sia il metodo standard per prelevare una detrazione fiscale sul chilometraggio, puoi invece scegliere di utilizzare il metodo delle spese effettive. Invece di tenere traccia del chilometraggio, sarai in grado di cancellare le spese effettive del veicolo associate alla tua attività. Approfondiremo entrambi questi metodi, quindi continua a leggere.

Mi qualifico per la detrazione fiscale sul chilometraggio?

Negli anni passati, molti dipendenti potevano usufruire della detrazione dell'imposta sul chilometraggio per ridurre la propria responsabilità fiscale. Tuttavia, il passaggio dei Tax Cuts and Job Acts del 2017 ha cambiato questo per molte persone, facendo sì che solo i lavoratori autonomi e i dipendenti di determinati settori potessero beneficiare di questa detrazione.

Puoi richiedere la detrazione dell'imposta sul chilometraggio sulla tua dichiarazione dei redditi se si verifica una delle seguenti condizioni:

• Possiedi una piccola impresa
• Sei un lavoratore autonomo e presenti un programma C o un programma F
• Sei un appaltatore indipendente
• Guidi per un servizio di ridesharing
• Stai viaggiando per lavoro di volontariato
• Sei in viaggio per visite mediche
• Sei un artista qualificato
• Lavori come funzionario governativo a pagamento
• Sei un riservista nelle forze armate
• Sei un militare in servizio attivo che ha spese di trasloco associate a un cambio permanente di stazione

Inoltre, dovrai anche determinare ciò che conta come chilometraggio aziendale. Sono deducibili i seguenti chilometri :

• Viaggiare dal negozio, dall'ufficio o da un altro tipo di sede commerciale ad altri luoghi legati all'attività (ad esempio, recarsi a casa di un cliente o luogo di lavoro per motivi di lavoro)
• Viaggia da casa a un'altra sede aziendale se lavori da un ufficio a casa
• Per i conducenti di ridesharing, viaggi effettuati tra la prima fermata di lavoro e l'ultima fermata

Non sono deducibili i seguenti chilometri :

• Viaggia da casa al tuo negozio, ufficio o altra sede aziendale
• Per i conducenti di ridesharing, il viaggio da casa tua alla prima fermata e il viaggio dall'ultima fermata di lavoro a casa

Come monitorare la detrazione dell'imposta sul chilometraggio in 5 passaggi

Prendere la detrazione fiscale sul chilometraggio è solo uno dei modi in cui puoi ridurre la tua responsabilità fiscale. Se non hai mai richiesto questa detrazione prima, inizia qui con questi cinque semplici passaggi per monitorare e richiedere la detrazione dell'imposta sul chilometraggio sulla tua dichiarazione dei redditi.

Passaggio 1: determina se sei idoneo per la detrazione fiscale sulle miglia

Prima di richiedere la detrazione dell'imposta sul chilometraggio sulla tua dichiarazione dei redditi, devi prima determinare se sei idoneo per questa detrazione. Le detrazioni fiscali sulle miglia possono essere richieste da proprietari di piccole imprese, lavoratori autonomi, appaltatori indipendenti (compresi i conducenti di ridesharing), riservisti, artisti qualificati, alcuni dipendenti del governo e persone che viaggiano per lavoro di volontariato o appuntamenti medici.

Se non sei sicuro di essere idoneo, parla con un commercialista o un professionista fiscale della tua situazione specifica.

Passaggio 2: scegli un metodo per registrare il tuo chilometraggio

Esistono diversi modi per monitorare e registrare il tuo chilometraggio ai fini fiscali. Un registro tradizionale del chilometraggio, il tuo software di contabilità o persino un'app per smartphone possono essere utilizzati per tenere traccia del tuo chilometraggio durante tutto l'anno. Software come QuickBooks Self-Employed semplificano il monitoraggio del chilometraggio.

Indipendentemente dal metodo scelto, assicurati di registrare la lettura del contachilometri del tuo veicolo all'inizio e alla fine dell'anno. Inoltre, assicurati di monitorare accuratamente il chilometraggio personale/di lavoro e di mantenere aggiornati i tuoi record.

Passaggio 3: documenta il tuo chilometraggio o le tue spese

Dopo aver determinato come registrare il tuo chilometraggio, assicurati di mantenere i tuoi record aggiornati durante tutto l'anno. Ciò ti assicura di calcolare accuratamente il tuo chilometraggio, distinguere facilmente tra viaggi personali e di lavoro e ottenere il massimo dalla detrazione del chilometraggio. Sarai anche felice di aver tenuto registri aggiornati in caso di verifica fiscale dell'IRS.

Nel diario chilometrico, nel software o nell'app, registra le seguenti informazioni per ogni viaggio:

• Inizio/fine letture del contachilometri
• Posizione di inizio/fine
• Scopo del viaggio
• Chilometraggio totale per il viaggio

Questo metodo dovrebbe essere utilizzato se si prevede di richiedere la tariffa chilometrica standard. Se intendi utilizzare le spese effettive dell'auto per la detrazione fiscale, dovrai conservare le ricevute ei documenti relativi alle spese annuali del veicolo (ad es. riparazioni e assicurazioni dell'auto). Parleremo di più sul chilometraggio standard rispetto alle spese effettive dell'auto più avanti in questo post.

Passaggio 4: compila i moduli fiscali corretti

Tenere e mantenere buoni registri rende più facile l'orario delle tasse, ma dovrai anche assicurarti di compilare i moduli fiscali appropriati con la tua dichiarazione. Ecco una ripartizione del modulo che dovrai utilizzare per richiedere la detrazione del chilometraggio:

• Lavoratori autonomi, titolari di attività commerciali e conducenti di Ridesharing: la detrazione del chilometraggio viene richiesta nella scheda C.
• Riservisti, artisti della performance e funzionari governativi a pagamento: segnala le tue miglia sul modulo 2106: spese aziendali dei dipendenti.
• Volontari: il chilometraggio qualificato sarà incluso come parte delle detrazioni di beneficenza. Questo è disponibile solo per coloro che richiedono detrazioni dettagliate.
• Appuntamenti medici: il chilometraggio qualificato sarà incluso come parte delle detrazioni mediche. Questo è disponibile solo per coloro che richiedono detrazioni dettagliate.

A seconda del modulo presentato, potrebbe essere necessario includere ulteriori informazioni sul veicolo utilizzato, come la data di messa in servizio.

Passaggio 5: mantieni i tuoi record

Dopo aver presentato la tua restituzione, ti potrebbe essere richiesto di presentare la documentazione all'IRS per verificare il tuo chilometraggio. Per questo motivo, dovresti conservare i tuoi record per un minimo di tre anni . Assicurati di separare i tuoi record, ricevute e altra documentazione per ogni anno fiscale per rimanere organizzato.

Se scopri che i tuoi record occupano troppo spazio, potresti prendere in considerazione la scansione dei tuoi documenti, l'utilizzo di un software di contabilità con monitoraggio del chilometraggio integrato o l'utilizzo di un'altra forma di archiviazione basata su computer per gli anni fiscali futuri.

Dovrei invece utilizzare il metodo di detrazione del veicolo per le spese effettive?

Esistono due diverse detrazioni per veicoli che puoi scegliere per ridurre la tua responsabilità fiscale: la detrazione del miglio standard e il metodo delle spese effettive. Puoi sceglierne solo uno, quindi è importante fare la scelta giusta per ottenere il massimo dalla tua detrazione. Continua a leggere per saperne di più su queste detrazioni e su come determinare qual è la migliore per la tua attività.

Spese effettive VS Detrazione miglia standard

Con la detrazione chilometrica standard, puoi detrarre una tariffa fissa per miglio quando un veicolo viene utilizzato per motivi di lavoro. Questa tariffa cambia ogni anno ed è pubblicata sul sito web dell'IRS. Devi possedere o noleggiare il veicolo per il quale richiedi la detrazione standard. Il chilometraggio deve essere tracciato utilizzando un registro del chilometraggio.

La detrazione del miglio standard è facile da calcolare, motivo per cui molti contribuenti scelgono di utilizzare questa opzione. Tuttavia, in alcuni casi, potresti non essere in grado di utilizzare la detrazione di miglia standard. Secondo l'IRS, non sarai in grado di utilizzare questa opzione se si applica una delle seguenti condizioni:

• La tua azienda utilizza cinque o più automobili contemporaneamente
• Hai richiesto una detrazione dall'ammortamento per l'auto utilizzando un metodo diverso dal rettilineo
• Hai chiesto una detrazione ai sensi della Sezione 179 sull'auto
• Hai richiesto l'indennità di ammortamento speciale sull'auto
• Hai dichiarato le spese effettive dopo il 1997 per un veicolo che noleggi

Per utilizzare il metodo standard, devi utilizzarlo il primo anno di messa in servizio della tua auto per la tua attività . Negli anni successivi puoi continuare a utilizzare la detrazione chilometrica standard oppure puoi passare al metodo delle spese effettive.

Se scegli di utilizzare la detrazione standard per un veicolo noleggiato, devi continuare a utilizzare la detrazione standard per tutta la durata del noleggio , compresi tutti i rinnovi.

Puoi decidere che la detrazione delle spese effettive sia l'opzione migliore per la tua attività. Inoltre, alcuni proprietari di attività commerciali non si qualificano per utilizzare la detrazione standard (come le aziende con una flotta di veicoli), quindi devono utilizzare invece la detrazione delle spese effettiva.

Invece di ricevere una tariffa fissa per le miglia percorse, questa detrazione consente di ammortizzare le spese necessarie per l'utilizzo di un veicolo per motivi di lavoro. Questi includono:

• Gas
• Olio
• Riparazioni
• Assicurazione
• Canoni di licenza
• Costi di iscrizione
• Ammortamento del veicolo

Questo metodo potrebbe richiedere una maggiore tenuta dei registri, ma potrebbe potenzialmente comportare una detrazione maggiore rispetto all'utilizzo della tariffa chilometrica standard.

Una cosa importante da notare è che se scegli di utilizzare la detrazione delle spese effettive, dovrai continuare a utilizzare quel metodo per ogni anno in cui il veicolo viene utilizzato per la tua attività.

Se non sei sicuro di quale sia il metodo migliore per te, utilizza le istruzioni del modulo fiscale IRS o i calcolatori online per determinare quale ti dà la detrazione maggiore.

Come tenere traccia delle spese effettive detrazione del veicolo

Se decidi di utilizzare la detrazione del veicolo per le spese effettive, dovrai tenere traccia delle spese del tuo veicolo. Se il veicolo viene utilizzato per uso aziendale e personale, potrai detrarre solo le spese associate all'uso aziendale del veicolo.

È possibile utilizzare un registro del chilometraggio per determinare la frequenza con cui il veicolo viene utilizzato a fini fiscali. Dovrai anche conservare tutte le ricevute e i documenti relativi alle spese del veicolo.

Inoltre, vorrai conservare le ricevute per i costi di parcheggio e pedaggio. Queste spese potrebbero essere potenzialmente deducibili altrove nella dichiarazione dei redditi. Questo vale anche quando si utilizza la detrazione chilometrica standard.

La linea di fondo sulla richiesta di detrazioni fiscali per chilometraggio e veicoli

Che tu sia un piccolo imprenditore a tempo pieno o che tu svolga un lavoro come freelance, fare le tasse può essere stressante. Un modo per alleviare parte di questo stress fiscale è ridurre la tua responsabilità fiscale con crediti e detrazioni, come le detrazioni in miglia standard o effettive. E non fermarti qui. Ottieni il massimo dalla tua dichiarazione dei redditi controllando il nostro elenco completo di detrazioni fiscali per le piccole imprese che possono avvantaggiare la tua attività.

Buona fortuna!

Domande frequenti sulle detrazioni fiscali sulle miglia