Cos'è l'imposta sulle vendite su Internet? Come archiviarlo nel modo giusto

Niente in questo mondo è duty-free.

Immagina di avere un posto di lavoro a Londra e di tornare in India. Al terminal di Heathrow, ti sei imbattuto in un grazioso showroom Da Milano che vende borse. Entri, scegli una bella borsetta e la compri al prezzo di costo esatto, senza pagare alcuna importazione.

Le regole della tassa su Internet sono autoapplicabili al governo statale. Il Senato non ha un ruolo diretto e lascia la decisione ai singoli organi decisionali. Ecco perché 45 stati negli Stati Uniti che seguono questa regola hanno aliquote fiscali, regole e linee guida sui permessi diverse.

Dove addebitare l'imposta sulle vendite su Internet?

Se la tua attività si trova in Colorado, ma esternalizzi i tuoi prodotti in Mississippi, il governo del Mississippi ha l'autorità di imporre un importo specifico di imposta sulle vendite sui tuoi prodotti. Ciò significa che le aziende di cross-selling devono presentare le tasse nello stesso stato in cui risiedono i clienti.

La sentenza South Dakota contro Wayfair ha ripristinato le leggi fiscali statunitensi in un modo che ora avvantaggia sia l'e-commerce che i negozi "fisici". A causa della crescente domanda di Internet, i profitti dei negozi "fisici" sono diminuiti. Ma ora, l'imposta sulle vendite su Internet garantisce che sia i marchi online che i negozi abbiano uguali imponibili, raccolte di profitti e neutralità fiscale.

Tuttavia, viene sempre dato un vantaggio all'e-commerce poiché generano la maggior parte delle entrate.

Quando riscuotere l'imposta sulle vendite su Internet?

Sapere quando dovresti riscuotere l'imposta sulle vendite è definito da un concetto chiamato "nesso dell'imposta sulle vendite" - e questa è tutta un'altra partita. Non è facile come presentare le tasse alla fine dell'anno fiscale e inviarle all'ufficio delle entrate per la verifica. Le leggi Nexus possono essere complicate e dipendono dal fatto che tu sia effettivamente un venditore remoto o meno.

se hai un legame o un partner associato in un particolare stato, sotto forma di punto vendita, filiale o sede centrale, puoi optare per un permesso di imposta sulle vendite in quello stato. Naturalmente, questa regola si applica agli stati che hanno legalizzato l'imposta sulle vendite su Internet. Se sei un marchio di e-commerce con uno sfondo fisico in uno stato esentasse, l'imposta sulle vendite su Internet non ti preoccupa.

Qual è il nesso dell'imposta sulle vendite?

Potresti aver sentito la parola nexus nel suo significato letterale, legare, unire o legare. Ma nell'imposta sulle vendite, il nexus è solo un modo stravagante per lo stato di decidere se devi pagare l'imposta sulle vendite o meno.

Il nesso dell'imposta sulle vendite è una relazione tra un'autorità governativa come uno stato e un imprenditore di piccola o grande scala. Significa che il governo di uno stato può importi l'imposta sulle vendite, indipendentemente dal fatto che tu abbia o meno una relazione fisica. La tassa trattenuta dai rivenditori online viene utilizzata per rinnovare le infrastrutture, pagare i debiti e mantenere le strade e altri appalti di costruzione.

Tipi di nesso IVA

Ecco alcuni scenari nexus in base ai quali potresti essere idoneo a fare affari e ottenere un permesso fiscale in un particolare stato:

• Nexus click-through: se disponi di una connessione di terze parti in uno stato in cui desideri far crescere la tua attività, opta per il nexus click-through. La connessione può indirizzare il tuo marchio al suo gruppo target attraverso la pubblicità digitale e aumentare la tua base di consumatori.
• Nexus di affiliazione: se il tuo marchio è gestito o di proprietà di un rivenditore o partner nello stato che condivide azioni con te, avrai diritto a "nexus di affiliazione".
• Mercato Nesso. Se gestisci i tuoi processi fiscali e di conformità tramite il software del tuo marketplace (come Amazon o Etsy), puoi optare per un permesso sotto marketplace nexus.
• Il nesso economico si ottiene quando un rivenditore "fuori dallo stato" completa una soglia richiesta di transazioni di vendita per ottenere un permesso fiscale valido di un particolare stato.
• I nexus di terze parti sono filiali manuali che tassano i tuoi consumatori per tuo conto. Questi includono installazioni di prodotti, formazione, prestazioni o servizi, servizio clienti, riscossione e controllo del credito.

La mappa degli Stati Uniti mostrata di seguito mostra quanti stati hanno optato per i facilitatori del mercato, il nesso economico o i requisiti per i venditori remoti.
. Fonte: Fondazione Tributaria

Soglia di nesso di stato per le attività online

La cosa più importante da sapere sul nesso economico è che non esiste una soglia unica per attivarlo. Dopo la decisione Wayfair, il South Dakota ha fissato la soglia statale affinché i rivenditori paghino l'imposta sulle vendite una volta raggiunti $ 100.000 di vendite e 200 transazioni in 12 mesi. Mentre alcuni stati hanno imitato queste stesse figure, altri hanno i loro limiti.

Ecco alcuni esempi:

• Il Tennessee ha annunciato che la soglia era di $ 500.000 di vendite nei 12 mesi precedenti, indipendentemente dal numero di transazioni effettuate.
• Il Massachusetts è la stessa cifra di $ 500.000, ma richiede anche che tu abbia 100 transazioni nello stato per attivare il nesso economico.
• La legge del Connecticut è di $ 250.000 e 200 transazioni negli ultimi 12 mesi.
• Iowa , Idaho, Kansas e Illinois hanno un nesso economico di $ 100.000 o una soglia di 200 transazioni di vendita separate.
• L'Alabama emette un nesso di $ 250000 di vendite negli ultimi 12 mesi per innumerevoli transazioni.

Questa variazione può avere implicazioni significative per i venditori ad alto volume con clienti in tutto il paese. Inoltre, alcuni stati hanno previsto requisiti fiscali per il futuro ma non per il presente. Se stai iniziando come venditore remoto, conoscere i requisiti di nexus della tua posizione è fondamentale per sapere se ti qualificherai per una licenza fiscale.

Come riscuotere l'imposta sulle vendite in Internet

A questo punto, è probabile che tu ti senta sopraffatto. Con una pratica così dettagliata, anche il minimo passo falso può causare pesanti errori di calcolo. Sapere come registrare l'imposta sulle vendite su Internet sui tuoi beni tra stati è importante poiché le autorità di regolamentazione del governo lo controllano durante il processo di audit. Capiamo com'è il processo.

1. Registrati per un permesso di imposta sulle vendite

Ora che sai se e dove hai Nexus, il passo successivo è la registrazione per un'imposta sulle vendite. Avrai bisogno di un permesso se riscuoti l'imposta sulle vendite perché è contro la legge riscuoterlo senza. Come con nexus, ogni stato differisce leggermente, ma i passaggi sono relativamente gli stessi quando ci si registra per riscuotere l'imposta sulle vendite:

Anche se la ricezione della domanda potrebbe richiedere alcune settimane, non preoccuparti. Dopo aver inviato la domanda, lo stato potrebbe richiedere ulteriori informazioni, come le vendite lorde o i tipi di prodotti che vendi. Dopo averlo esaminato, ti verrà concesso un codice fiscale da utilizzare per riscuotere l'imposta sulle vendite. Riceverai anche istruzioni su come presentare le dichiarazioni dei redditi.

Questo permesso verrà fornito anche con la frequenza di deposito rilasciata dallo stato per informarti quando è necessario presentare le tasse (la durata, il mandato e la scadenza). In genere può essere mensile, trimestrale o annuale.

2. Riscuotere l'imposta sulle vendite

Una volta che hai il permesso e conosci il ciclo, puoi aggiungere l'addebito fiscale aggiuntivo alle ricevute della commissione di acquisto. Potrebbe essere fatto in diversi modi: tramite GST, tassa di convenienza o accise. Il tuo carrello della spesa ha bisogno di un'intera quantità di rottura che mantenga le cose trasparenti tra te e i tuoi clienti. Inoltre, è importante personalizzare l'applicazione in modo da tassare solo un cliente idoneo e non tutti i clienti.  

3. Raccolta di facilitatori del mercato

Potrebbe sembrare che tu sia fuori dai guai se vendi prodotti su un mercato online come Amazon o Etsy. Ma c'è ancora del lavoro da fare. Le leggi sui facilitatori del mercato sono relativamente nuove e, anche se alcuni stati impongono queste leggi, la maggior parte dei venditori deve comunque mantenere validi i propri permessi. Un facilitatore del mercato gestirà solo l'imposta sulle vendite sulle transazioni vendute attraverso la sua piattaforma.

Quindi, se vendi prodotti su un sito web personale o su una vetrina al di fuori di quel mercato, dovrai comunque riscuotere le tasse attraverso le vendite sul tuo sito web, anche se Etsy o Amazon riscuotono per te.

4. Imposta sulle vendite basata sulla posizione

Altri due fattori importanti relativi alla riscossione dell'imposta sulle vendite sono se la tua azienda si trova in uno stato basato sull'origine o in uno stato basato sulla destinazione.

Gli stati basati sull'origine richiedono la riscossione dell'imposta sulle vendite in base alla sede dell'attività commerciale del venditore. Esistono 12 stati basati sull'origine, quindi se vivi in ​​Arizona, California, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah o Virginia, dovresti addebitare l'aliquota fiscale per il luogo in cui la tua attività si trova. Si prega di notare che la tariffa potrebbe includere una combinazione di aliquote fiscali statali, provinciali, cittadine e distrettuali.

L'imposta sulle vendite basata sulla destinazione determina l'aliquota dell'imposta sulle vendite in base a dove si trova l'acquirente o alla destinazione della vendita. Questo può creare un po' di confusione perché dovrai anche aggiungere le aliquote statali più le aliquote fiscali locali, che potrebbero essere qualsiasi combinazione di aliquote statali, provinciali, cittadine e distrettuali.

5. Riscuotere l'imposta sulle vendite

Un business online può diventare redditizio, ma prima devi gettare le fondamenta. Oltre a impostare una strategia di go-to-market, è necessario esercitare adeguati controlli contabili e fiscali per mantenere l'integrità del proprio marchio.

Oltre a sapere quanto addebitare ai tuoi clienti, vorrai anche assicurarti di conoscere le tariffe dei prodotti che vendi. Alcuni beni e servizi sono tassati con aliquote specifiche (Abbigliamento a New York), aliquote ridotte o del tutto esenti da imposta. Mentre generi alimentari e farmaci da prescrizione non sono tassati in alcuni luoghi, i download digitali e i test patologici sono tassati se prenotati tramite Internet.

Software per imposte sulle vendite e conformità IVA

Per la maggior parte delle aziende, rimanere aggiornati sulle conseguenze legali e sulle politiche fiscali è quasi impossibile. Tuttavia, con una soluzione automatizzata, come l'imposta sulle vendite e il software di conformità IVA, puoi applicare le leggi statali alle transazioni rivolte ai clienti e tassare le tue vendite in modo accurato. Il software tiene traccia delle leggi in continua evoluzione e le recupera nel tuo sistema per rendere la tua azienda conforme e priva di errori.

A chi giova il software?

Imprenditori, team di assistenza clienti, team di contabilità e finanza e altri amministratori utilizzano una varietà di imposte sulle vendite Internet sotto forma di IVA (imposta sul valore aggiunto), GST, imposta indiretta o cess e supplemento. Il software per l'imposta sulle vendite e la conformità IVA avvantaggia queste parti interessate automatizzando gli importi delle imposte con gli acquisti aziendali, i tipi di prodotto e altri obblighi. Alcuni strumenti di conformità fiscale generano anche notifiche di avviso affinché tu possa presentare le tue dichiarazioni per avere il pieno controllo contabile della tua attività.

Considerazioni sull'imposta sulle vendite su Internet

Si consiglia vivamente di stabilire una relazione con un esperto di imposte locali e sulle vendite (SALT) che possa guidarti attraverso le complesse norme fiscali sulle vendite di uno stato. Ogni stato ha il proprio sito Web del Dipartimento delle entrate (o una variante) e in genere dispone di risorse che possono aiutare con i calcoli dell'imposta sulle vendite e la legislazione vigente.

• È fondamentale presentare " dichiarazioni fiscali zero ", anche se non hai venduto nulla. Stabilisce le tue "chiare intenzioni" nei confronti del governo e convalida il tuo permesso.
• Diversi stati offrono sconti fiscali ai rivenditori che presentano dichiarazioni tempestive sulle tasse usate. Gli sconti ti aiutano sempre a guadagnare un guadagno economico, quindi cerca di essere puntuale.
• Assicurati che i tuoi facilitatori del mercato siano autentici e non si impegnino in frodi fiscali in nessun momento del ciclo di vita dell'e-commerce.
• Se stai riscuotendo imposte retroattive, allinea i tuoi requisiti fiscali in base alle misure fiscali e di conformità vigenti nel tuo stato.
• Imponi una struttura di aliquota fiscale semplificata sui tuoi beni e servizi.
• Ricontrolla i record delle fatture per discrepanze di pagamento o errori di calcolo.

Le decisioni sagge producono rendimenti elevati

Se gestisci la tua attività da remoto, scivolare nella tana del coniglio potrebbe sembrare allettante per evitare problemi fiscali. Tuttavia, a lungo termine non ti stabilirà come un nome affidabile. Mantenere le tue monete pulite è l'unico modo per farle tintinnare nel tuo conto bancario. Avere una tabula rasa delle transazioni dei tuoi clienti andrà a vantaggio della tua attività e dell'intera ruota economica dello stato.

Scopri come sfruttare le vendite indirette per ottimizzare i ricavi aziendali e ridurre le spese generali.

Questo articolo è stato originariamente pubblicato nel 2019. Il contenuto è stato aggiornato con nuove informazioni.