Come richiedere il credito di trattenuta del dipendente sulle tue tasse

Se ne hai appena sentito parlare o non pensavi di essere qualificato, potresti essere tra le migliaia di proprietari di piccole imprese che non hanno approfittato del credito di conservazione dei dipendenti. La buona notizia è che potresti ancora avere diritto a ricevere un rimborso e questo post ti mostrerà come richiedere il credito di trattenuta del dipendente.

Se hai perso durante il 2020 e il 2021, puoi comunque richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti sulle tue tasse.

In questo post, forniremo dettagli sulla qualificazione per l'ERC, sul calcolo del credito e su come presentare una dichiarazione dei redditi modificata. Continua a leggere per saperne di più su come richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti sulle tue tasse.

Vuoi saperne di più sull'ERC? Leggi il nostro articolo Che cos'è il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti?

Come richiedere il credito di trattenuta del dipendente: rapida panoramica

I proprietari di piccole imprese idonei a ricevere il credito di trattenuta dei dipendenti hanno richiesto questo credito d'imposta sul modulo 941, dichiarazione dei redditi federale trimestrale del datore di lavoro. Tuttavia, alcuni proprietari di piccole imprese hanno trascurato questo importante credito e non lo hanno rivendicato quando hanno inviato il modulo 941 all'IRS. Fortunatamente, i proprietari di piccole imprese idonei possono richiedere retroattivamente questo credito e ricevere un assegno di rimborso modificando le loro dichiarazioni fiscali trimestrali utilizzando il modulo 941-X.

Mi qualifico per il credito di conservazione dei dipendenti?

Le piccole imprese che hanno dipendenti che sono stati colpiti dalla pandemia di COVID-19 possono essere idonee a ricevere il credito di trattenuta dei dipendenti. Per qualificarti per l'ERC, devi soddisfare uno dei seguenti requisiti per ogni trimestre per il quale richiedi il credito:

• La tua azienda è stata costretta a sospendere in tutto o in parte le operazioni a seguito di un ordine del governo, OPPURE
• La tua attività ha registrato un calo significativo delle entrate lorde

Inoltre, la tua azienda deve aver pagato salari qualificati ai dipendenti. Ecco le linee guida generali sui salari qualificati per l'ERC:

• Salari e compensi soggetti a tassazione FICA
• Determinate spese sanitarie qualificate
• Salari pagati dopo il 12 marzo 2020, fino al 21 dicembre 2021
• Salari che non sono stati utilizzati per qualificarsi per un prestito del programma di protezione dello stipendio (PPP).
• Salari che non sono stati utilizzati o non saranno utilizzati per qualificarsi per il condono del prestito PPP

Un'ultima cosa da notare è che i salari che sono stati pagati ai parenti dei proprietari di maggioranza non sono idonei per ERC.

Posso ancora richiedere il credito di trattenuta del dipendente?

Se non hai richiesto il tuo ERC sulla tua dichiarazione dei redditi trimestrale, sei fortunato. I proprietari di piccole imprese ammissibili possono richiedere retroattivamente il credito d'imposta e riceverlo sotto forma di assegno di rimborso dall'IRS. Per ricevere il tuo ERC, devi presentare una dichiarazione trimestrale modificata all'IRS (ne parleremo più avanti). Assicurati di completare e inviare i moduli entro le scadenze per ricevere il rimborso.

Per l'anno di deposito 2020, le dichiarazioni modificate per richiedere il tuo credito sono dovute il 15 aprile 2024.

Per l'anno di deposito 2021, le dichiarazioni modificate sono dovute il 15 aprile 2025.

Come richiedere l'ERC sulle tue tasse

Per richiedere subito l'ERC sulle tue tasse, dovrai presentare una dichiarazione modificata all'IRS. Ecco come richiedere il credito d'imposta in quattro semplici passi.

Passaggio 1: raccogli i tuoi documenti importanti

Prima di richiedere il credito di conservazione dei dipendenti, assicurati di essere preparato con la documentazione e le informazioni importanti necessarie per calcolare e richiedere il credito in modo accurato. Ecco cosa ti serve per iniziare:

• Informazioni personali, incluso il numero di identificazione del datore di lavoro e il nome commerciale
• Record del libro paga per calcolare il tuo ERC
• Copie del modulo 941 depositate per ogni trimestre in cui prevedi di richiedere il tuo ERC
• Dichiarazioni fiscali anni precedenti
• Nuove copie del modulo 941-X per presentare le dichiarazioni trimestrali modificate

Passaggio 2: calcola il credito di ritenzione dei dipendenti

Calcolare l'ERC può essere un po' difficile, ma il compito è molto più semplice se si dispone di tutti i dati e la documentazione.

Per calcolare il tuo ERC per il 2020, puoi richiedere il 50% dei salari qualificati fino a $ 10.000 pagati a ciascun dipendente, con un tetto massimo di $ 5.000 per dipendente.

Le regole sono cambiate per richiedere l'ERC nel 2021. I proprietari di piccole imprese ammissibili possono richiedere fino al 70% dei salari qualificati fino a $ 10.000 pagati a ciascun dipendente per trimestre. Ciò significa che un piccolo imprenditore può richiedere fino a $ 7.000 a trimestre per dipendente, con un tetto massimo di $ 28.000 per dipendente nel 2021.

Passaggio 3: compilare e archiviare il modulo 941-X

Per richiedere retroattivamente l'ERC, dovrai presentare una dichiarazione dei redditi trimestrale modificata. Questo viene fatto utilizzando il modulo 941-X. Utilizzando questo modulo, inserirai le informazioni sulla tua attività e i calcoli che determinano l'importo del tuo ERC. Una volta completato, invierai il modulo 941-X all'IRS per posta.

Un'ultima cosa da ricordare è che è necessario un nuovo modulo 941-X per ogni trimestre per il quale si prevede di richiedere il credito. Ad esempio, se prevedi di richiedere il credito per il primo e il secondo trimestre nel 2021, dovrai compilare e inviare due moduli separati all'IRS. Scopri di più su come richiedere il credito d'imposta.

Passaggio 4: ricevi il rimborso del credito d'imposta sulla trattenuta del dipendente

Dopo aver inviato il tuo 941-X tramite posta all'IRS, il rimborso del credito d'imposta sulla ritenuta del dipendente inizierà l'elaborazione. Sfortunatamente, questo non è un processo breve e potrebbero essere necessari fino a 12 mesi per ricevere il rimborso. Una volta elaborato, l'IRS invierà l'assegno di rimborso al tuo indirizzo registrato. Se durante il processo hai domande sullo stato del tuo rimborso ERC, puoi contattare l'IRS per telefono.

Ci sono altri modi per richiedere l'ERC?

Calcolare l'ERC e compilare il modulo 941-X può essere complicato per molti proprietari di piccole imprese. Fortunatamente, non è l'unico modo per richiedere il rimborso del credito di trattenuta dei dipendenti.

Un commercialista o un professionista fiscale può aiutarti a determinare se sei idoneo per l'ERC e può aiutarti a completare e inviare i moduli per il rimborso. Ci sono anche istituti di credito, servizi fiscali e altre società che offrono servizi di rimborso ERC. Questi professionisti calcoleranno il tuo ERC e invieranno tutti i moduli all'IRS in cambio di una commissione. Tuttavia, l'IRS ha avvertito delle truffe, quindi assicurati di lavorare con un'azienda rispettabile se scegli di assumere un professionista per richiedere il tuo ERC.

Domande frequenti su come richiedere l'ERC sulle tue tasse