Come puoi usare la tua IRA per investire in oro e altri metalli preziosi?

I livelli del mercato azionario sono generalmente considerati schiumosi, soprattutto in questi tempi incerti. Gli investitori e i proprietari di IRA possono temere che i loro conti siano sovraesposti alle azioni. È davvero colpa loro?

Gli investimenti più sicuri (CD, buoni del tesoro e fondi del mercato monetario) offrono tassi di interesse prossimi allo zero. Potrebbero esserci alcune persone interessate a investire denaro dell'IRA in oro o altri metalli preziosi come argento, platino e palladio.

In questo articolo, discuteremo di come utilizzare gli IRA per investire direttamente in monete e lingotti di metalli preziosi e indirettamente in ETF (exchange-traded funds) di metalli preziosi e titoli minerari.

Inoltre, discutiamo di detenere attività in metalli preziosi in forme imponibili. Iniziamo.

Detenzioni IRA di metalli preziosi

Potrebbe sembrare che l'Internal Revenue Code non approvi la detenzione di metalli preziosi fisici all'interno di un'IRA. Fondamentalmente, qualsiasi investimento in metallo o moneta in un IRA è considerato l'acquisizione di un oggetto da collezione.

In questo caso, la vendita al proprietario dell'IRA (che saresti tu) è classificata come una distribuzione imponibile dall'IRA seguita da una vendita del metallo o della moneta.

Una regola generale vieta agli IRA di investire in metalli preziosi o monete in metalli preziosi.

Nonostante questa regola generale, il nostro amato Congresso si è ritagliato un'importante eccezione. Un lingotto d'oro, argento, platino o palladio che soddisfa gli standard di purezza applicabili può essere investito in IRA che soddisfano l'eccezione.

Gli amministratori o i custodi dell'IRA, tuttavia, devono detenere le monete oi lingotti al contrario di te come proprietario dell'IRA.

Queste regole si applicano a tutti gli IRA: tradizionali, Roth, SEP e SIMPLE.

Investimenti fisici IRA in metalli preziosi e lingotti

Un certo numero di monete e lingotti di metalli preziosi può essere di proprietà degli IRA ai sensi della suddetta eccezione del codice fiscale.

La moneta dell'Aquila d'Oro americana; la moneta canadese Golden Maple Leaf; la moneta americana dell'Aquila d'Argento; e la moneta American Platinum Eagle; nonché lingotti d'oro, argento, platino e palladio (lingotti) che soddisfano gli standard di purezza applicabili.

Allo stesso modo, i lingotti d'oro e d'argento devono essere puri al 99,5% o superiori.

Nel complesso, le cose stanno andando bene. Una delle maggiori preoccupazioni pratiche è trovare un fiduciario dell'IRA che sia disposto a creare un'IRA autodiretta e facilitare il trasferimento e lo stoccaggio di beni di metalli preziosi. Poche aziende agiscono come fiduciari per gli IRA di metalli preziosi.

Sembra che nessuna delle principali società di intermediazione sia a bordo (da quello che posso dire).

Tra i metalli preziosi disponibili, gli amministratori dell'IRA sono GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust e New Direction Trust Company. Gli amministratori degli IRA che desiderano farlo organizzeranno lo stoccaggio di beni di metalli preziosi.

Situato a Wilmington, nel Delaware, il Delaware Depository è una delle principali strutture di stoccaggio.

Personalmente consiglio di investire in oro con una società rispettabile chiamata Regal Assets. Puoi leggere la recensione di Regal Assets qui.

Punto da ricordare: gli amministratori di cui sopra sono elencati solo a scopo informativo, senza approvazione. Una ricerca su Internet può essere utilizzata per individuare i fiduciari.

Investimenti IRA attraverso ETF sui metalli preziosi

Per coloro che non vogliono affrontare le questioni relative alla proprietà fisica di monete o lingotti di metalli preziosi da parte degli IRA, un fondo negoziato in borsa (ETF) che traccia il valore del metallo prezioso è un'opzione.

L'acquisizione di azioni in un ETF sui metalli preziosi da parte di un'IRA è stata vista come l'acquisto di un oggetto da collezione in passato.

Secondo le normative federali sull'imposta sul reddito, sarebbe considerata una distribuzione imponibile ai sensi delle regole IRA. Questo non è buono.

Fortunatamente, l'IRS aveva dichiarato che gli IRA possono acquistare azioni di ETF sui metalli preziosi classificati come fondi di investimento concedenti senza alcuna complicazione.

L'IRS ha stabilito che gli IRA potevano investire in ETF sull'oro tramite Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Un ETF sull'oro con il più popolare era l'SPDR Gold Trust GLD, -1,05%.

Un ETF argento può essere acquistato dagli IRA in PLR 200732027.

Qui è stato menzionato un popolare fondo negoziato in argento, l'iShares Silver Trust SLV, -1,32%.

Guarda le disposizioni fiscali nel prospetto del fondo se non sei sicuro che un'IRA possa possedere un particolare ETF sui metalli preziosi.

Se una società di brokeraggio rispettabile agisce come fiduciario dell'IRA, molto probabilmente non consentirà a un'IRA di acquistare azioni in un ETF non idoneo in primo luogo.

Investimenti IRA attraverso titoli minerari di metalli preziosi

Un altro modo indiretto per investire in metalli preziosi è acquistare azioni ordinarie di società minerarie con la tua IRA.

La legge federale sull'imposta sul reddito non ha problemi con questa idea.

Un buon esempio potrebbe essere l'acquisto di azioni di Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. Barrick è una delle più grandi compagnie minerarie del mondo, produce oro e rame in 13 paesi.

Considerazioni relative all'età dei proprietari dell'IRA

Con l'avvicinarsi e il raggiungimento dell'età pensionabile, gli investimenti in metalli preziosi diventano più problematici tramite un IRA a causa della loro volatilità.

Inoltre, quando un proprietario IRA tradizionale raggiunge i 72 anni, devono essere prese le distribuzioni minime richieste (RMD).

Gli IRA tradizionali (inclusi SEP-IRA e SIMPLE IRA) devono disporre di liquidità sufficiente per soddisfare i requisiti RMD.

Tuttavia, non è necessario prelevare RMD da ciascuna IRA. Tutto quello che devi fare è prelevare l'importo corretto (almeno) dai tuoi conti nel corso dell'anno.

Ad esempio, potresti investire in lingotti di metalli preziosi in un'IRA, nonché in attività liquide come azioni quotate in borsa e fondi comuni di investimento in un'altra.

Un conto liquido potrebbe essere utilizzato per prendere RMD lasciando intatto il conto di metalli preziosi.

Titoli d'oro e minerari detenuti in conti imponibili

Gli individui che possiedono azioni ETF sui metalli preziosi nei loro conti di intermediazione imponibili pagheranno il 28% di tasse sulle plusvalenze a lungo termine, non l'aliquota standard del 20%.

Qual è il motivo?

I guadagni derivanti dalla vendita di oggetti da collezione sono considerati guadagni imponibili. Nel 2020, i guadagni a breve termine derivanti dalla vendita di azioni ETF sui metalli preziosi detenute nel conto di una società di intermediazione imponibile sono soggette a un'aliquota fiscale federale massima del 37%.

NIIT (Net Investment Income Tax) è una tassa temuta che può colpire guadagni sia a lungo che a breve termine. Lo stato può anche imporre imposte sul reddito.

Per il 2020, i guadagni a lungo termine derivanti dalla vendita di azioni minerarie detenute nel conto di intermediazione imponibile di un individuo sono soggetti a un'aliquota fiscale federale massima del 20%.

L'aliquota fiscale federale massima sui guadagni a breve termine dalla vendita di azioni minerarie detenute nel tuo conto di intermediazione imponibile è del 37% nel 2020.

I guadagni a lungo termine ea breve termine possono essere entrambi soggetti al 3,8% NIIT e possono anche essere applicate imposte statali sul reddito.

Non c'è niente che ti impedisca di tenere lingotti d'oro, monete preziose o lingotti di metalli preziosi nella tua cassetta di sicurezza. Puoi anche seppellirli nel tuo giardino, anche se sconsiglio questa opzione.

In sintesi

Gli IRA sono in grado di investire in oro e altri metalli preziosi in vari modi, come puoi vedere. Ci sono vantaggi e svantaggi per ogni metodo, che devi valutare. I consulenti fiscali e di investimento possono fornire indicazioni.

Inoltre, puoi anche detenere titoli minerari ed ETF sui metalli di precisione in conti di intermediazione imponibili. Ecco le conseguenze dell'imposta sul reddito federale.