Come vengono tassati i bonus?
Pubblicato: 2021-12-17
Sei un piccolo imprenditore che premia i tuoi dipendenti con un bonus? Dovrai decidere quanto dare, quando distribuire il bonus, e calcolare quante tasse trattenere (attenzione spoiler: il calcolo delle tasse per i bonus è diverso dalla normale retribuzione).
O forse sei un dipendente che riceve un bonus per il tuo duro lavoro e vuoi conoscere le implicazioni fiscali di ricevere questo reddito supplementare.
Non importa quale situazione stai affrontando, siamo qui per aiutarti. In questa guida, analizzeremo tutto ciò che devi sapere su bonus e tasse. Ti guideremo passo passo attraverso come tassare i bonus, calcolare le ritenute d'acconto, come compensare la tua responsabilità fiscale come dipendente e come gestire le tasse sui bonus se sei un lavoratore autonomo.
Continua a leggere per saperne di più!
Sommario
- Come vengono tassati i bonus per i datori di lavoro?
- Come vengono tassati i bonus per i dipendenti?
- E se fossi un lavoratore autonomo?
- Domande frequenti sulle tasse sui bonus di fine anno
Come vengono tassati i bonus per i datori di lavoro?
Esistono due metodi principali per calcolare le imposte sul reddito federali sui pagamenti dei bonus per i dipendenti.
Il metodo percentuale per il calcolo delle tasse sui bonus
Il metodo percentuale è il modo più semplice per calcolare le tasse sui bonus. Utilizzando questo metodo, trattieni un'aliquota di imposta sul reddito fissa del 22% dall'importo del bonus. Non è possibile utilizzare altre percentuali. Questa aliquota d'imposta si applica solo ai bonus o ad altre entrate supplementari. Se contemporaneamente viene pagata anche la retribuzione regolare, la tariffa forfettaria del 22% si applica solo al bonus.
Diamo un'occhiata a un esempio. Il tuo dipendente, John, riceverà un bonus di $ 2.000 e tu decidi di utilizzare il metodo percentuale.
- Moltiplica l'importo del bonus ($ 2.000) per il 22% (.22). Il totale è di $ 440. Questo è l'importo delle tasse che tratterrai dal bonus.
- Sottrarre l'importo trattenuto ($ 440) dall'importo del bonus lordo ($ 2.000). Questo ti lascia con $ 1.560. Questo è l'importo che John recupera al netto delle tasse.
Un'ultima cosa da notare è che l'aliquota fiscale del 22% si applica alla retribuzione supplementare (inclusi i bonus) fino a $ 1 milione. I bonus o le entrate supplementari superiori a $ 1 milione sono tassati con un'aliquota del 37%. Per la maggior parte delle piccole imprese, tuttavia, questo non sarà un problema.
Il metodo aggregato per il calcolo delle tasse sui bonus
Il metodo aggregato per calcolare le tasse sui bonus è un po' più complesso. Utilizzando questo metodo, utilizzerai sia l'importo del bonus che la retribuzione regolare del dipendente per eseguire i tuoi calcoli. Analizziamo come funziona.
- Aggiungi il bonus del dipendente alle retribuzioni regolari che vengono pagate contemporaneamente.
- Utilizza questo totale per trovare l'importo da trattenere utilizzando gli scaglioni fiscali nella pubblicazione IRS 15. (Annota questo numero: ti servirà in seguito.)
- Successivamente, utilizza gli scaglioni fiscali per determinare quanto trattenere SOLO sulla retribuzione regolare del dipendente.
- Sottrarre le tasse dallo stipendio regolare al punto 3 dal totale aggregato del bonus e dallo stipendio regolare dal punto 2. Questo è l'importo che tratterrai dal pagamento del bonus.
Anche se sembra confuso, chiariamo tutte le domande con un esempio.
Il tuo dipendente, John, guadagna regolarmente 1.000 dollari. Secondo il suo W-4, è single, ha un solo lavoro e non ha persone a carico. John riceverà un bonus di fine anno di $ 2.000. Per calcolare l'importo delle tasse federali da trattenere, attenersi alla seguente procedura:
- Aggiungi l'importo del bonus di John ($ 2.000) al suo stipendio regolare ($ 1.000). La somma è di $ 3.000.
- Utilizzare la pubblicazione IRS 15 per trovare l'importo delle tasse da trattenere da $ 3.000. Sulla base dei dati di John's W-4, questo importo è di $ 393.
- Utilizzare la pubblicazione 15 dell'IRS per trovare l'importo delle tasse da trattenere dallo stipendio regolare di John ($ 1.000). Sulla base dei dati di John's W-4, questo importo è di $ 54.
- Sottrarre il totale del passaggio 3 ($ 54) dal totale del passaggio 2 ($ 393). Il totale è di $ 339. Tratterrai questo importo dall'assegno bonus di John di $ 2.000.
Oltre alle imposte federali sul reddito, dovrai anche trattenere la previdenza sociale, l'assistenza sanitaria e le tasse statali dal bonus del tuo dipendente.
Quale metodo di tassazione bonus dovresti usare?
Ora è il momento di decidere quale metodo di tassazione bonus utilizzerai. Sebbene possa sembrare logico utilizzare il metodo percentuale perché è più semplice, ci sono alcune eccezioni da notare.
Secondo l'IRS, puoi scegliere tra entrambi i metodi se hai trattenuto l'imposta sul reddito dal salario regolare del dipendente durante l'anno solare corrente o immediatamente precedente. Se l'imposta sul reddito non è stata trattenuta dalla retribuzione regolare del dipendente durante quel periodo di tempo, dovrai utilizzare il metodo aggregato per calcolare le tasse trattenute sui bonus.
Sebbene il metodo della percentuale sia più semplice, può comportare che il dipendente riceva meno denaro in anticipo rispetto al metodo aggregato. D'altra parte, questo aiuta anche il dipendente a evitare di sottopagare le tasse e di dover effettuare un pagamento più grande al momento delle tasse. Eventuali eccedenze fiscali versate dal dipendente saranno disponibili come rimborso fiscale dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi.
Come vengono tassati i bonus per i dipendenti?
Fortunatamente per i dipendenti, il lavoro più duro in materia di tassazione dei bonus spetta al datore di lavoro. Tuttavia, è importante tenere presente che i bonus sono tassati a un'aliquota superiore rispetto ai salari regolari. Secondo le regole dell'IRS, i bonus sono considerati reddito supplementare, definito come salari che vengono pagati a un dipendente che non sono salari regolari. Il reddito supplementare include bonus, mance, commissioni, indennità per lavoro straordinario, indennità di malattia accumulata, indennità di fine rapporto, premi e premi. Il tuo datore di lavoro calcolerà le tasse sul tuo bonus utilizzando uno dei due metodi descritti in precedenza in questo post.
L'aliquota fiscale del bonus di fine anno 2021
Il tasso di ritenuta d'acconto federale per i salari supplementari nel 2021 è del 22%. Gli stipendi supplementari includono bonus, commissioni, mance, retribuzione per gli straordinari, congedi per malattia accumulati, premi e premi.
Puoi evitare le tasse sui bonus?
Sfortunatamente, non c'è modo di evitare le tasse sui bonus. Le regole dell'IRS richiedono di pagare le tasse su qualsiasi tipo di salario supplementare, inclusi i bonus.
Tuttavia, se sei preoccupato di come il tuo bonus influirà sulla tua dichiarazione dei redditi, ci sono diversi modi per ridurre la tua responsabilità fiscale. Per ridurre la tua responsabilità fiscale, devi ridurre l'importo del reddito imponibile. Alcuni modi in cui puoi farlo includono:
- Contribuire o aumentare i contributi a un piano 401(k) o 403(b) sponsorizzato dal datore di lavoro
- Contribuire o aumentare i contributi agli IRA individuali
- Specificare i contributi di beneficenza
Puoi anche trovare risparmi lavorando con un professionista fiscale o utilizzando un software fiscale, che rende facile trovare detrazioni e crediti d'imposta che possono aiutare a ridurre la tua responsabilità fiscale.
Come si segnala un bonus sulla dichiarazione dei redditi?
Segnalare un bonus sulla tua dichiarazione dei redditi è semplice. Il W-2 che riceverai dal tuo datore di lavoro all'inizio dell'anno includerà il tuo bonus come parte della tua retribuzione. Questo importo verrà quindi riportato sulla riga 1 del modulo 1040 al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.
E se fossi un lavoratore autonomo?
Se sei un lavoratore autonomo e hai ricevuto un bonus, le cose funzionano in modo leggermente diverso. Dal momento che non sei un dipendente, non riceverai un W-9. Invece, il tuo bonus (insieme a qualsiasi altro reddito) sarà riportato sul tuo 1099-MISC nella casella 7. Il tuo reddito (che include qualsiasi bonus che hai ricevuto) sarà soggetto al lavoro autonomo e alle imposte sul reddito.