Qual è la differenza tra i conti FSA e HSA?

Sia un conto di spesa flessibile (FSA) che un conto di risparmio sanitario (HSA) possono fornire alle persone l'accesso a conti con agevolazioni fiscali per coprire spese mediche qualificate. Tuttavia, ci sono differenze significative tra i conti FSA e HSA, inclusi limiti di contribuzione, mobilità del conto, limiti di rollover, responsabilità fiscale e requisiti di qualificazione.

La scelta tra un account FSA e HSA può essere difficile come imprenditore o come dipendente perché ci sono vantaggi e svantaggi in entrambi i conti sanitari.

Fortunatamente, questa guida analizzerà tutto ciò che devi sapere sugli account FSA e HSA, comprese le differenze tra loro e quale è il migliore per te o la tua attività.

Che cos'è un account FSA?

Un FSA è un conto di spesa sanitaria di proprietà del datore di lavoro utilizzato per rimborsare un dipendente per spese mediche vive qualificate. Le FSA sono finanziate attraverso il salario ante imposte di un dipendente, sebbene anche i datori di lavoro possano scegliere di contribuire. Poiché i datori di lavoro possiedono FSA, i dipendenti che lasciano l'azienda perdono la loro FSA e i fondi rimanenti.

Il limite di contribuzione FSA 2022 è di $ 2.850. Nel caso in cui un dipendente non utilizzi la maggior parte del proprio fondo FSA, è possibile trasferire fino a $ 570 per l'utilizzo durante l'anno di copertura successivo o l'intero importo può essere riportato per l'utilizzo durante i due mesi e 15 giorni di grazia di riporto periodo. Qualsiasi importo superiore a $ 570 o qualsiasi importo residuo dopo la fine del periodo di grazia torna al datore di lavoro.

I vantaggi di un account FSA

• I contributi del datore di lavoro possono ridurre le spese sanitarie vive per i dipendenti
• I contributi dei dipendenti sono esenti da imposta
• I dipendenti possono ricevere il rimborso completo in qualsiasi momento durante il periodo di copertura
• I datori di lavoro risparmiano sulle tasse FICA
• I dipendenti ottengono strumenti finanziari per gestire i costi sanitari

Gli svantaggi di un account FSA

• Conto non trasferibile di proprietà del datore di lavoro
• Limiti di rollover del saldo FSA "Usalo o perdilo".
• I fondi non possono essere investiti

Che cos'è un account HSA?

Un HSA è un conto di risparmio sanitario a tripla tassa disponibile per coloro che sono coperti da piani sanitari a franchigia elevata (HDHP). I fondi HSA possono essere utilizzati per coprire spese mediche qualificate, investiti o nascosti per un uso futuro. Gli HSA sono di proprietà privata, portatili e non sono influenzati dai cambiamenti nell'occupazione.

Per qualificarti per un HSA, devi essere coperto da un HDHP, quindi la tua franchigia deve essere almeno $ 1.400 per la copertura personale e $ 2.800 per la copertura familiare. Inoltre, i candidati HSA qualificati non devono essere iscritti a Medicare, dichiarati come dipendenti nell'ultimo anno e coperti da piani sanitari vietati.

I vantaggi di un account HSA

• I contributi HSA applicabili, le distribuzioni e gli utili sono esentasse
• Di proprietà privata e portatile indipendentemente dal datore di lavoro
• I contributi del datore di lavoro sono esclusi dal reddito lordo (imponibile) dei dipendenti
• Il punto di pareggio fornisce una copertura deducibile per un anno intero
• È possibile investire fondi HSA
• Nessun limite di rollover

Gli svantaggi di un account HSA

• Limitato ai piani sanitari ad alta franchigia
• Ampio elenco di requisiti di qualificazione
• Nessun conto HSA congiunto con il tuo coniuge
• Franchigie elevate possono essere finanziariamente devastanti prima del punto di pareggio
• Limite di contributo di $ 3.650 per la copertura personale e $ 7.200 per la copertura della famiglia

Qual è la differenza tra FSA e HSA?

Le differenze tra un FSA e un HSA includono la proprietà dell'account, la capacità di investire fondi, vantaggi fiscali, limiti di rollover e requisiti di qualificazione. Le HSA generalmente offrono più vantaggi delle FSA, in quanto i loro fondi possono essere investiti, hanno un triplo vantaggio fiscale e non ci sono limiti di rollover. Tuttavia, gli FSA sono più accessibili.

Quale è meglio: FSA o HSA?

Nel dibattito FSA vs HSA, l'opzione migliore dipende dalle tue esigenze. Per coloro che cercano di far crescere il proprio fondo sanitario, non vogliono essere legati a un unico datore di lavoro e desiderano vantaggi a tripla tassazione, gli HSA sono migliori degli FSA. Per coloro che vogliono mettere da parte fondi per le proprie spese sanitarie, e solo questo, le FSA sono l'opzione migliore.

Sebbene le HSA siano più difficili da qualificare, sia le FSA che le HSA comportano rischi. Con un FSA, i dipendenti rischiano di perdere il denaro che hanno contribuito al conto se non lo utilizzano o cambiano datore di lavoro. Con un HSA, le persone rischiano di dover pagare una franchigia elevata se non hanno raggiunto il punto di pareggio contributivo.

Scegli un account FSA se...

• Attualmente hai un piano sanitario a bassa franchigia
• Il tuo datore di lavoro offre generosi contributi FSA
• Non sei idoneo per un HSA
• La tua azienda vuole trarre vantaggio dal ritorno dei fondi FSA

Scegli un account HSA se...

• Vuoi investire e far crescere il tuo fondo sanitario
• Vuoi la proprietà esclusiva sui tuoi conti sanitari
• Vuoi massimizzare i vantaggi fiscali del tuo conto sanitario
• Sei disposto a rischiare di pagare una franchigia elevata

Puoi usare sia un FSA che un HSA?

Sì, un individuo può avere sia un FSA che un HSA in determinate circostanze. I dipendenti possono contribuire a un HSA purché siano coperti da un piano sanitario a franchigia elevata e si applichi una delle seguenti situazioni:

• Un datore di lavoro offre un FSA a scopo limitato, che può essere utilizzato per rimborsare i dipendenti per spese mediche specifiche.
• Un datore di lavoro offre una FSA post-deducibile in cui i rimborsi non vengono effettuati fino al pagamento della franchigia annuale minima.
• Il saldo FSA sanitario di un dipendente per l'anno precedente è zero e il piano è nel suo periodo di grazia.

In generale, mentre è possibile avere sia un FSA che un HSA, è molto meno complicato scegliere l'uno o l'altro. Tuttavia, se le spese mediche sono un problema, avere e contribuire a entrambi gli account entro i limiti legali può estendere la funzionalità dei tuoi account, poiché potresti essere in grado di coprire costi che in genere non vengono rimborsati con un solo piano.

Le aziende dovrebbero offrire FSA o HSA ai propri dipendenti?

Il fatto che un'azienda debba offrire FSA o HSA dipende dalla copertura del piano sanitario fornita. Gli FSA possono essere offerti indipendentemente dalle opzioni del piano sanitario della tua azienda. Tuttavia, se le attuali opzioni del piano sanitario della tua azienda non soddisfano i requisiti per un HSA, ovvero l'elevata franchigia, gli HSA sono funzionalmente inutili.

Le aziende che offrono HSA o FSA faranno risparmiare denaro e potranno migliorare la soddisfazione dei dipendenti. Ecco come le aziende possono risparmiare denaro e aiutare i dipendenti offrendo FSA o HSA:

• Riduzione dei costi premium del piano sanitario
• Debito fiscale FICA ridotto
• Fornire uno strumento finanziario utile per i dipendenti
• I fondi FSA non utilizzati tornano al datore di lavoro
• I contributi del datore di lavoro HSA vs FSA sono vantaggi interessanti

FSA VS HSA: la linea di fondo

Indipendentemente dalla tua posizione nel dibattito FSA vs HSA, è innegabile che entrambe le opzioni di account sanitario possono aiutare le aziende e i dipendenti a superare meglio le sfide finanziarie del pagamento della copertura assicurativa sanitaria.

Per la maggior parte delle aziende, le FSA e le HSA aiuteranno a ridurre i costi, con le FSA che aggiungono al mix il ritorno del fondo di rollover. Tuttavia, i dipendenti trarranno maggiori benefici dai conti HSA, in quanto possono aumentare la propria ricchezza e ridurre il rischio di perdere i propri conti di risparmio.

Qualunque opzione tu scelga, le opzioni di assicurazione sanitaria sono tra i migliori vantaggi per i dipendenti da offrire. Con lo stato attuale del settore sanitario statunitense, i benefici dell'assicurazione sanitaria possono fare molto per migliorare la qualità della vita dei dipendenti.

Domande frequenti su HSA e FSA