ERC vs WOTC: qual è l'opzione migliore per i datori di lavoro?

Pubblicato: 2023-05-13

Come datore di lavoro, è importante sfruttare i crediti d'imposta disponibili per ridurre i costi e migliorare i profitti. Due opzioni popolari sono l'Employee Retention Credit (ERC) e il Work Opportunity Tax Credit (WOTC) . Entrambi i crediti forniscono incentivi finanziari per i datori di lavoro che soddisfano determinati criteri di ammissibilità e assumono o mantengono dipendenti di gruppi specifici. Tuttavia, decidere quale sia l'opzione migliore per la tua attività può essere difficile. In questo schema di contenuto, esploreremo le principali differenze tra ERC e WOTC, inclusi i criteri di ammissibilità, il funzionamento di ciascun credito e i pro e i contro di ciascuno. Alla fine di questo schema, dovresti avere una migliore comprensione di quale opzione è la scelta giusta per la tua attività.

Definizione e criteri di ammissibilità per ERC

Per aiutare le aziende a superare la tempesta dell'epidemia di COVID-19, è stata implementata un'agevolazione fiscale nota come interruzione della conservazione dei dipendenti (ERC). Lo scopo di questo prestito è fornire incentivi finanziari alle imprese affinché mantengano il proprio personale nonostante gli effetti dirompenti della pandemia sull'economia. I datori di lavoro che hanno avuto un calo considerevole delle entrate lorde o sono stati costretti a chiudere a causa del COVID-19 possono presentare domanda per l'ERC.

Ad esempio, le imprese che hanno registrato un calo di almeno il 50% delle loro entrate lorde in un trimestre solare del 2020 rispetto allo stesso trimestre del 2019, o le imprese che sono state costrette a sospendere le proprie operazioni a causa di ordini governativi possono beneficiare del credito. L'ERC è disponibile per gli stipendi pagati tra il 12 marzo 2020 e il 31 dicembre 2021.

Il credito ERC vale fino a $ 7.000 per dipendente per trimestre ed è calcolato sulla base del 70% dei salari idonei pagati durante il trimestre. Il credito è rimborsabile, il che significa che i datori di lavoro ammissibili possono ricevere il pagamento per l'intero importo del credito, anche se supera la loro responsabilità fiscale sul lavoro. Ciò rende l'ERC un'opzione di sollievo significativa per i datori di lavoro che hanno mantenuto i propri dipendenti e hanno affrontato sfide finanziarie a causa di COVID-19.

Mentre l'ERC offre vantaggi significativi ai datori di lavoro ammissibili, è importante notare che potrebbe non essere disponibile per tutte le imprese. Inoltre, ci sono restrizioni su come il credito può essere utilizzato, come non essere in grado di richiedere il credito sugli stipendi pagati con i prestiti del programma di protezione dello stipendio (PPP) perdonati. Tuttavia, nonostante queste limitazioni, l'ERC rimane una risorsa preziosa per le imprese che cercano di ridurre la loro responsabilità fiscale sul lavoro e ottenere agevolazioni finanziarie durante la pandemia.

Pro e contro dell'ERC

Professionisti:

Fornisce un'assistenza finanziaria significativa ai datori di lavoro ammissibili
Facile da richiedere e ricevere
Retroattivo, il che significa che i datori di lavoro idonei possono richiedere crediti per i trimestri precedenti

Contro:

Potrebbe non essere disponibile per tutti i datori di lavoro
Periodo di tempo limitato per l'ammissibilità
Restrizioni all'uso dei fondi

Definizione e criteri di ammissibilità per WOTC

I datori di lavoro che assumono persone di determinati gruppi sottorappresentati potrebbero ricevere un credito d'imposta federale noto come credito d'imposta sulle opportunità di lavoro (WOTC). Veterani, ex detenuti, disoccupati di lunga durata e beneficiari di SNAP sono solo alcune delle popolazioni che rientrano in questa categoria.

Per qualificarsi per il credito, i datori di lavoro devono ottenere la certificazione dall'agenzia statale per la forza lavoro che il dipendente è un membro di un gruppo mirato. Questa certificazione può essere ottenuta prima che il dipendente inizi a lavorare o entro 28 giorni dalla data di inizio. L'importo del credito varia in base al gruppo target ed è una percentuale della retribuzione del primo anno pagata ai dipendenti idonei, fino a un credito massimo di $ 9.600 per dipendente.

Il WOTC è un valido incentivo per i datori di lavoro che cercano di ridurre i costi di assunzione e sostenere le persone appartenenti a gruppi mirati che potrebbero avere difficoltà a trovare un impiego. Tuttavia, il processo di certificazione può richiedere molto tempo e il credito potrebbe non compensare tutti i costi associati all'assunzione e alla formazione di nuovi dipendenti.

Nonostante queste limitazioni, il WOTC rimane una risorsa preziosa per le aziende che cercano di aumentare la diversità della loro forza lavoro e sostenere le persone che potrebbero incontrare ostacoli all'occupazione. Ad esempio, un'azienda manifatturiera che assume un veterano membro di un gruppo mirato e gli paga $ 50.000 nel primo anno può avere diritto a un credito WOTC fino a $ 9.600. Questo credito può ridurre significativamente i costi complessivi di assunzione per l'azienda. Allo stesso modo, un'attività di vendita al dettaglio che assume un individuo che è stato disoccupato di lunga durata e gli paga $ 30.000 nel primo anno può avere diritto a un credito WOTC fino a $ 2.400, riducendo ulteriormente i costi di assunzione.

Pro e contro del WOTC

Professionisti:

Fornisce incentivi finanziari per assumere da gruppi mirati
Può ridurre i costi complessivi di assunzione

Facile da richiedere in dichiarazione dei redditi

Contro:

Limitato a gruppi target specifici
Il processo di certificazione può richiedere molto tempo

Il credito potrebbe non compensare tutti i costi associati all'assunzione e alla formazione di nuovi dipendenti

ERC vs. WOTC: un confronto

A. Confronto dei criteri di ammissibilità per ERC e WOTC

- L'ammissibilità dell'ERC si basa principalmente sul fatto che il datore di lavoro abbia subito un calo significativo delle entrate lorde o sia stato soggetto a una sospensione totale o parziale delle operazioni a causa di un ordine del governo.
- L'ammissibilità WOTC si basa sull'assunzione di individui da gruppi mirati, inclusi veterani, ex criminali e individui che ricevono benefici SNAP, tra gli altri.

B. Confronto di come funzionano ERC e WOTC

- ERC è un credito d'imposta completamente rimborsabile fino a $ 7.000 per dipendente per trimestre, calcolato come percentuale della retribuzione ammissibile pagata durante il trimestre.
- WOTC è un credito d'imposta fino a $ 9.600 per dipendente idoneo, calcolato come percentuale della retribuzione del primo anno pagata al dipendente.

C. Fattori da considerare nella scelta tra ERC e WOTC

- I datori di lavoro dovrebbero considerare le loro specifiche esigenze aziendali, la situazione finanziaria e gli obiettivi di assunzione quando scelgono tra ERC e WOTC.
- Per i datori di lavoro che cercano di ridurre i costi complessivi di assunzione, l'ERC può essere l'opzione migliore, in quanto fornisce un credito d'imposta maggiore per dipendente e l'ammissibilità si basa sulla situazione finanziaria del datore di lavoro.
- Per i datori di lavoro che cercano di supportare specifici gruppi mirati e aumentare la diversità della forza lavoro, il WOTC può essere l'opzione migliore, in quanto fornisce un credito d'imposta per l'assunzione di persone appartenenti a gruppi mirati che potrebbero incontrare ostacoli all'occupazione.

Nel complesso, sia l'ERC che il WOTC forniscono validi incentivi ai datori di lavoro per assumere e mantenere i dipendenti, ma l'opzione migliore per un'attività specifica dipenderà dalle circostanze e dagli obiettivi individuali. I datori di lavoro dovrebbero consultare il proprio consulente fiscale o contabile per determinare l'opzione migliore per la propria attività.

Conclusione

Sia l'Employee Retention Credit (ERC) che il Work Opportunity Tax Credit (WOTC) offrono significativi incentivi finanziari alle imprese per assumere e mantenere il personale. L'ERC è più generoso con i datori di lavoro in termini di credito d'imposta che offre per lavoratore, mentre il WOTC è progettato per incoraggiare le imprese ad assumere persone provenienti da gruppi sottorappresentati. La decisione finale tra ERC e WOTC si baserà sulla situazione e sugli obiettivi unici di ciascuna azienda. I datori di lavoro dovrebbero pensare alle loro esigenze aziendali uniche e parlare con un esperto fiscale o un contabile prima di prendere una decisione. Questi crediti d'imposta consentono alle imprese di assumere più persone da gruppi sottorappresentati a un costo inferiore.