L'IRS verificherà i reclami ERC?

Il credito d'imposta sulla ritenzione dei dipendenti sta rimettendo i soldi nelle tasche dei proprietari di piccole imprese, ma sta anche portando una nuova preoccupazione per i datori di lavoro: il rischio di un audit ERC da parte dell'IRS.

Sebbene sia possibile un audit ERC, i contribuenti che hanno fatto i conti e hanno presentato correttamente i loro rendimenti probabilmente non hanno nulla da temere. In questo post, analizzeremo gli audit del credito di conservazione dei dipendenti, incluso chi viene sottoposto a revisione, perché potresti essere sottoposto a revisione e cosa fare se ricevi una lettera dall'IRS.

Continua a leggere per saperne di più sugli audit fiscali ERC.

Cos'è l'ERC? La risposta breve

L'Employee Retention Tax Credit, o ERC in breve, è un credito d'imposta sull'occupazione rimborsabile disponibile per i proprietari di piccole imprese ammissibili. Con questo credito, i contribuenti possono rivendicare gli stipendi corrisposti ai dipendenti qualificati nel 2020 e nel 2021.

I proprietari di piccole imprese che non hanno usufruito dell'ERC nel 2020 e nel 2021 possono richiedere retroattivamente il credito presentando dichiarazioni dei redditi trimestrali modificate. Riceveranno il credito sotto forma di assegno di rimborso dall'IRS.

Se vuoi saperne di più sull'ERC, consulta la nostra guida completa per comprendere e ricevere il credito d'imposta sulla ritenuta dei dipendenti.

L'IRS sta controllando i reclami ERC?

L'IRS sta verificando le richieste dell'ERC, indipendentemente dal fatto che siano state richieste con la dichiarazione dei redditi trimestrale originale del datore di lavoro o rivendicate retroattivamente con una dichiarazione modificata. Alla fine del 2022, alcune società avevano già riferito di essere state sottoposte a audit per aver rivendicato l'ERC.

Come con altri controlli fiscali, l'IRS sta controllando i reclami ERC per verificare l'accuratezza dei reclami e rilevare le frodi. Sebbene l'IRS non abbia notato specificamente ciò che l'organizzazione cercherà durante i suoi audit ERC, possiamo esaminare i tipici audit fiscali dell'IRS per avere una migliore comprensione di ciò che l'IRS verificherà. Ciò comprende:

• Ammissibilità: il contribuente era idoneo a ricevere il credito ERC? Il contribuente ha soddisfatto tutti i requisiti, inclusa la chiusura totale o parziale della propria attività da parte del governo o un calo delle entrate lorde? Queste potrebbero essere alcune cose che l'IRS cerca durante l'esecuzione di un audit ERC.
• Accuratezza degli importi richiesti: l'IRS probabilmente si assicurerà che il contribuente abbia richiesto il numero corretto di dipendenti e un importo preciso per ciascuno.
• Altri errori: l'IRS può anche cercare ulteriori errori commessi dal contribuente, come rivendicare i parenti come dipendenti qualificati o ricevere crediti per gli stipendi pagati utilizzando i fondi del programma di protezione dello stipendio.

Quanto tempo ha l'IRS per controllare i reclami ERC?

L'IRS ha in genere tre anni dalla data di presentazione di una dichiarazione per verificarla e valutare tasse o sanzioni aggiuntive. Ciò vale principalmente per le dichiarazioni presentate all'ERC, ad eccezione delle dichiarazioni trimestrali presentate nel terzo e quarto trimestre del 2021. Queste dichiarazioni hanno un termine di prescrizione di cinque anni.

È anche importante notare che non vi è alcun termine di prescrizione per l'IRS che indaga su una dichiarazione falsa o fraudolenta presentata nel tentativo di evadere le tasse.

Sarò controllato dall'IRS per aver richiesto il credito ERC?

Ogni volta che invii una dichiarazione dei redditi all'IRS, c'è la possibilità che la tua dichiarazione venga verificata. I resi con reclami per l'ERC non fanno eccezione.

Al momento non è noto se l'IRS stia prestando maggiore attenzione ai resi con richieste ERC. Tuttavia, l'IRS ha già avviato la verifica delle richieste dell'ERC ed è probabile che le richieste dell'ERC, in particolare importi di credito molto elevati, possano avere maggiori probabilità di innescare una verifica fiscale da parte dell'IRS.

Sebbene sia impossibile evitare completamente una verifica fiscale, ci sono alcuni modi in cui puoi proteggerti. Dai un'occhiata a Come evitare una verifica fiscale in 12 semplici passaggi per saperne di più.

Cosa devo fare se il mio rimborso ERC viene verificato dall'IRS?

Se il tuo rimborso ERC viene verificato dall'IRS, la prima cosa da ricordare è non farsi prendere dal panico.

Essere controllati dall'IRS non significa che hai fatto qualcosa di sbagliato. Dovrai fornire ulteriori informazioni e documentazione per verificare di essere idoneo a ricevere l'ERC e di aver richiesto l'importo corretto.

Ecco cosa devi sapere se sei controllato dall'IRS per aver richiesto l'ERC.

Comunicare con l'IRS

Un controllo IRS può essere spaventoso, ma la cosa peggiore che puoi fare è evitare di comunicare con l'IRS nella speranza che il problema scompaia. Avviso spoiler: non lo farà. Invece di evitare il problema, affrontalo frontalmente. Invia documentazione e comunicazioni entro le date richieste e non esitare a contattare l'IRS per telefono o e-mail in caso di domande o dubbi.

Metti in ordine la tua documentazione

Nell'ambito di un audit, dovrai raccogliere la documentazione a sostegno della tua dichiarazione dei redditi. La tua notifica IRS dovrebbe delineare la documentazione e le informazioni specifiche necessarie per completare l'audit. Questo può includere:

• Documentazione per dimostrare che la tua attività è stata completamente o parzialmente chiusa a seguito di un mandato governativo
• Documentazione che mostri un calo delle entrate lorde durante il periodo in cui hai richiesto l'ERC
• Record di buste paga
• Prestito del programma di protezione dello stipendio e documentazione di condono del prestito
• Record di buste paga
• estratti conto
• Registri fiscali di lavoro
• Contabilità generale, bilanci di verifica e altri documenti contabili

Contatta un professionista per chiedere aiuto

Se non ti senti a tuo agio a navigare da solo in un audit IRS, puoi sempre contattare un professionista. Questo può includere il tuo CPA o il tuo preparatore fiscale, o anche un fornitore di servizi ERC come Omega Accounting Solutions o Innovation Refunds. Questi esperti possono aiutarti a raccogliere ciò di cui hai bisogno e rispondere all'IRS in modo tempestivo. Molte delle migliori società ERC offrono una protezione di audit integrata con i loro servizi ERC.

Un'ultima cosa da notare è che se hai assunto una società di terze parti per richiedere il tuo ERC, ora è un ottimo momento per contattarli. Molte aziende rispettabili offrono protezione di audit e lavoreranno con l'IRS durante l'audit per tuo conto, o per lo meno offriranno una guida durante tutto il processo.

La linea di fondo sugli audit ERC

Se hai richiesto l'ERC, c'è la possibilità che la tua dichiarazione dei redditi possa essere verificata dall'IRS. Se hai calcolato correttamente e conservato la tua documentazione, superare un audit sarà un gioco da ragazzi. Tuttavia, non esitare a contattare un commercialista, un commercialista o un altro esperto in caso di domande o dubbi dopo essere stato verificato dall'IRS.

Non lasciare che la possibilità di un audit ti impedisca di richiedere l'ERC. Se sei idoneo, puoi presentare retroattivamente per ricevere i tuoi crediti d'imposta. Dai un'occhiata alle nostre altre risorse ERC per saperne di più. Dalla determinazione della tua qualifica per l'ERC al calcolo del tuo ERC, ti copriamo dall'inizio alla fine. Buona fortuna!

Domande frequenti sulla verifica del credito di ritenzione dei dipendenti