In che modo il Corporate Transparency Act influisce sulla tua attività

Esistono leggi antiriciclaggio per proteggere i consumatori, gli investitori e le imprese da atti nefasti o criminali.

Sebbene tali leggi servano indubbiamente a uno scopo importante tenendo a bada il riciclaggio di denaro, richiedono anche alle aziende di rispettare determinati regolamenti e strutture di segnalazione.

Presto entrerà in vigore il Corporate Transparency Act, ampiamente considerato una storica legge antiriciclaggio. Ciò riguarda potenzialmente più di 32 milioni di entità aziendali, rendendo fondamentale per tutte le aziende rispolverare questa legge e determinare se e come potrebbe interessarle.

Che cos'è la legge sulla trasparenza aziendale?

Iniziamo con un po' di storia. Il Corporate Transparency Act è stato emanato nel gennaio 2021 con l'intento dichiarato di combattere i crimini finanziari. Questi crimini comprendono riciclaggio di denaro, frode fiscale e altri tipi di cattiva condotta aziendale.

Al livello più elementare, richiede a tutte le aziende qualificate di rispettare determinati requisiti di segnalazione. Se la tua attività è qualificata, devi fornire informazioni sulla struttura proprietaria della tua azienda.

Questo ci porta alla domanda successiva. Quali aziende devono effettivamente preoccuparsi di questa legge?

Chi è tenuto a segnalare ai sensi del Corporate Transparency Act?

Tutte le società di reporting straniere e nazionali devono presentare domanda ai sensi del Corporate Transparency Act. Ecco cosa comprende questa categoria:

• Società di segnalazione nazionali: qualsiasi società statunitense, LLC e altre entità commerciali create depositando documenti presso il Segretario di Stato o un ufficio simile.
• Società dichiaranti estere: qualsiasi entità commerciale costituita secondo la legge di un'altra società e registrata per fare affari negli Stati Uniti depositando documenti presso il Segretario di Stato o un ufficio simile.

Quali aziende sono esenti?

Mentre queste categorie possono sembrare comprendere una fascia piuttosto ampia di imprese, ci sono anche imprese che ne sono esenti.

Infatti, il Corporate Transparency Act elenca un totale di 23 categorie di imprese che non sono conteggiate come società segnalanti, il che significa che non hanno obblighi legali di segnalazione ai sensi di questa legge. Vale la pena notare che l'atto autorizza anche il Financial Crimes Enforcement Network a creare ulteriori esenzioni secondo necessità, il che significa che l'elenco può potenzialmente espandersi ad altre categorie di attività in futuro.

Si noti che la maggior parte delle aziende non lo sono esente da questo regolamento radicale.

Obblighi di segnalazione ai sensi del Corporate Transparency Act

Se la tua azienda è vincolata dal Corporate Transparency Act, è nel tuo interesse familiarizzare con i requisiti di segnalazione.

Il regime di segnalazione entrerà in vigore il 1° gennaio 2024 e il momento in cui le imprese di segnalazione inizieranno a prepararsi è adesso.

La data di scadenza per il primo report dipende da quando è stata fondata la tua azienda. Se la tua attività è stata creata o registrata prima del 1 gennaio 2024, non devi presentare la tua prima segnalazione per un anno intero; scade il 1° gennaio 2025. Tuttavia, se crei o registri un'attività a partire dal 1° gennaio 2024, il tuo primo rapporto scade 30 giorni di calendario dopo la creazione o la registrazione.

A questo punto, probabilmente sei curioso di sapere come appare il modulo di segnalazione effettivo. Nessuno lo sa con certezza, poiché il modulo non è stato ancora reso pubblico. Tuttavia, il Financial Crimes Enforcement Network ha annunciato che i moduli saranno accessibili al pubblico ben prima del 1° gennaio 2024.

Cosa va nel rapporto?

Anche se non sappiamo esattamente come sarà il modulo, sappiamo approssimativamente quali tipi di informazioni verranno richieste alle società di segnalazione. Ad esempio, le aziende devono segnalare informazioni specifiche, tra cui il nome, l'indirizzo attuale e il numero di identificazione fiscale federale.

Devono essere fornite anche informazioni sui singoli titolari effettivi. Cos'è esattamente un beneficiario effettivo? La legge definisce un beneficiario effettivo come "qualsiasi individuo che, direttamente o indirettamente, eserciti un controllo sostanziale su tale società segnalante o possieda o controlli almeno il 25% degli interessi di proprietà di tale società segnalante".

La tua segnalazione deve fornire diversi punti dati su ciascun beneficiario effettivo, inclusi il nome legale completo, la data di nascita, l'indirizzo attuale e un numero identificativo (come il passaporto o la patente di guida).

Si noti che esistono alcune eccezioni alla definizione di "titolare effettivo", compresi i figli minori e i creditori che agiscono per conto della società segnalante. Sono inoltre esclusi i dipendenti, ad eccezione degli alti funzionari.

Quali sono le sanzioni per la mancata denuncia?

Il mancato rispetto del Corporate Transparency Act può comportare sanzioni civili o penali. Ogni giorno di inosservanza comporta una penale fino a $ 500 e un potenziale per due anni di carcere. Naturalmente, vorrai prendere queste scadenze abbastanza sul serio.

È ampiamente previsto che il Financial Crimes Enforcement Network implementerà una serie di soluzioni sofisticate come il software antiriciclaggio per setacciare i propri dati alla ricerca di eventuali non conformità.

Come le aziende possono prepararsi a riferire ai sensi del Corporate Transparency Act

Ci sono una serie di passaggi pratici che le aziende possono intraprendere per prepararsi alle proprie responsabilità di rendicontazione. Ecco alcune linee guida generali:

Rivedi la tua struttura aziendale

In primo luogo, verifica se la tua struttura aziendale richiede di depositare ai sensi di questa legge. Che tu abbia una LLC in Texas (tra gli stati migliori per formare una LLC ) o una società a New York, avrai obblighi di segnalazione ai sensi del Corporate Transparency Act. Quasi tutti gli imprenditori negli Stati Uniti, o quelli con LLC o società statunitensi, saranno considerati beneficiari effettivi.

Creare una directory di titolari effettivi

Per risparmiare tempo per i rapporti futuri, puoi creare un elenco completo dei titolari effettivi associati alla tua azienda, compilando anche alcune delle informazioni di contatto di base e la documentazione richiesta per ciascuno. Prendi in considerazione la possibilità di mettere in atto processi per aiutarti a mantenere queste informazioni accurate e aggiornate.

Rimani aggiornato sulle modifiche alla legge

Tieni presente che questa è una legge relativamente nuova e rimane soggetta ad aggiornamenti, revisioni ed espansioni. Rimani aggiornato, magari chiedendo a un avvocato o facendo una piccola ricerca per conto tuo.

Chiedi aiuto a un avvocato d'affari

Date alcune delle complessità di questa legge e la severità di alcune sanzioni, potrebbe essere saggio avvalersi dell'aiuto di un avvocato d'affari. Questo è particolarmente utile se hai domande specifiche e vuoi parlare con un esperto.

Assicurati che i decisori chiave siano allineati

Infine, ricorda che tutti i responsabili delle decisioni all'interno della tua organizzazione devono comprendere questa legge, coglierne le implicazioni ed essere consapevoli delle politiche interne per garantire la conformità. Si consiglia di programmare una riunione regolare sulla conformità al Corporate Transparency Act.

Garantire la conformità è fondamentale

Il Corporate Transparency Act non è burocrazia fine a se stessa. La legge è stata creata in risposta a organizzazioni losche e cattivi attori che utilizzano "società di comodo" e altre strutture legali per oscurare il riciclaggio di denaro o la frode fiscale. In definitiva, questa legge esiste per promuovere la giustizia finanziaria e fornire trasparenza a consumatori, investitori e imprenditori.

La legge è nobile, ma ciò non significa che i suoi requisiti non siano un po' gravosi. Acquisire familiarità con la legge e mettere in atto processi per garantire la conformità può aiutare la tua azienda a stare al passo con i tempi. Rendi questa una priorità normativa nel prossimo anno e non dimenticare di rimanere al passo con i cambiamenti della legge.

Scopri cosa significa mantenere la conformità con l'aiuto di una guida completa alla governance, al rischio e alla conformità (GRC).