I prestiti SBA contano come reddito imponibile?

Presentare le tasse può già essere una seccatura. Ma aggiungi nuovi prestiti alle imprese, sovvenzioni e pagamenti di prestiti sovvenzionati nel mix e il tempo delle tasse può sembrare un vero incubo. Se hai ricevuto un prestito, una sovvenzione o un altro sgravio per la Small Business Administration, potresti chiederti in che modo ciò influirà sulla tua dichiarazione dei redditi quest'anno.

La buona notizia è che nella maggior parte dei casi, la tua responsabilità fiscale non sarà influenzata, almeno a livello federale. Inoltre, non avrai bisogno di un sacco di scartoffie aggiuntive da portare al tuo commercialista, anche se ci sono alcuni documenti extra che dovrai includere per ottenere il massimo dalla tua dichiarazione dei redditi. Continua a leggere per saperne di più su come i prestiti SBA influiranno sulla tua dichiarazione dei redditi e su come puoi essere preparato in questa stagione fiscale.

Cosa sono i prestiti SBA?

I prestiti Small Business Administration (SBA) sono progettati per fornire ai proprietari di piccole imprese il capitale di cui hanno bisogno per avviare o espandere le loro attività. La SBA non opera come prestatore per la maggior parte dei prestiti SBA. Invece, l'SBA garantisce una parte di ogni prestito, togliendosi parte del rischio dei finanziatori tradizionali. Poiché una parte del prestito è garantita, i prestiti SBA sono in genere più raggiungibili rispetto ad altri finanziamenti, come i prestiti bancari.

Non solo i prestiti SBA sono più raggiungibili, ma hanno anche tassi di interesse competitivi, limiti di indebitamento elevati e lunghi termini di rimborso. Questi fattori rendono i prestiti SBA una scelta ideale per molte piccole imprese.

I prestiti SBA sono tassabili?

Come altri tipi di prestiti alle piccole imprese, i proventi del prestito SBA non vengono conteggiati nel reddito imponibile di un'impresa. Ciò significa che la tua responsabilità fiscale non aumenterà a seguito della ricezione di un prestito SBA. Infatti, nella maggior parte dei casi, potresti anche essere in grado di cancellare gli interessi pagati sul tuo prestito come detrazione sulla tua dichiarazione dei redditi (qualcosa che esploreremo in modo approfondito un po 'più avanti).

L'unico momento in cui un prestito sarà tassato è se viene condonato . Se eri il destinatario di un prestito del programma di protezione dello stipendio (PPP) o di un prestito per disastri da lesioni economiche (EIDL) per l'assistenza COVID-19, la buona notizia è che nella maggior parte dei casi questi fondi condonati non sono tassabili. Tuttavia, ci addentreremo in maggiori dettagli un po' più avanti in questo post.

Tipi di prestiti SBA e loro requisiti fiscali

Abbiamo già stabilito che la maggior parte dei prestiti SBA non sono conteggiati come reddito imponibile. Ora esamineremo più da vicino ogni tipo di prestito SBA e qualsiasi requisito specifico che potrebbe influire sulla tua prossima dichiarazione dei redditi.

Un prestito SBA 7(a) è tassabile?

Un prestito SBA 7 (a) è uno dei prestiti SBA più popolari perché i fondi possono essere utilizzati per quasi tutto, ha termini di rimborso da 10 a 25 anni e consente ai mutuatari di ricevere fino a $ 5 milioni.

Se ricevi un prestito SBA 7(a), i proventi non vengono conteggiati nel reddito imponibile. E nella maggior parte dei casi, puoi detrarre fino al 100% dei pagamenti degli interessi sul prestito SBA 7(a) per ridurre la tua responsabilità fiscale sul reddito, a condizione che tu soddisfi alcuni requisiti. Per poter detrarre il pagamento degli interessi, è necessario:

• Sii la persona legalmente responsabile del prestito
• Hanno firmato un accordo per rimborsare il prestito
• Avere un vero rapporto “debitore-creditore” con il prestatore

Ci sono alcuni casi in cui non puoi detrarre gli interessi sul prestito. Gli scenari in cui non saresti in grado di detrarre gli interessi dalla tua dichiarazione dei redditi includono:

• Se hai assunto debiti o proprietà dal proprietario originale
• In caso di rifinanziamento, gli interessi non sono deducibili sui fondi di un secondo prestito utilizzato per pagare il primo prestito
• Gli interessi capitalizzati non possono essere detratti

La maggior parte dei mutuatari dovrebbe essere in grado di detrarre gli interessi sul prestito. Tuttavia, se ti trovi in ​​uno scenario unico e non sei sicuro, è sempre meglio consultare un professionista fiscale. Ricorda, le detrazioni si applicano solo ai pagamenti di interessi effettuati. Qualsiasi pagamento effettuato verso il capitale del tuo prestito non è deducibile dalle tasse.

Un prestito SBA Express è tassabile?

Un prestito SBA Express è simile al prestito 7(a) con solo alcune differenze chiave. In generale, il tempo di consegna di questi prestiti è significativamente più breve, il che lo rende un'ottima opzione per le aziende che necessitano di finanziamenti più rapidi. Lo svantaggio, tuttavia, è che l'importo massimo del prestito è di soli $ 350.000.

Simile al prestito 7(a), i proventi del prestito Express non sono conteggiati come reddito imponibile nella dichiarazione dei redditi. Potresti anche essere in grado di detrarre fino al 100% dei pagamenti degli interessi sul prestito a condizione che tu soddisfi tutti i requisiti dell'IRS.

Un microprestito SBA è tassabile?

Il programma SBA Microloan fornisce fino a $ 50.000 per piccole imprese e centri per l'infanzia senza scopo di lucro. I microprestiti sono concessi ai proprietari di piccole imprese da organizzazioni senza scopo di lucro note come intermediari.

I proventi di SBA Microloan non sono conteggiati nel reddito imponibile di un'impresa e non devono essere dichiarati come tali in una dichiarazione dei redditi. Inoltre, i pagamenti degli interessi del microprestito possono anche essere deducibili a condizione che tutti i requisiti IRS siano soddisfatti.

Le CAPLine sono tassabili?

Il programma SBA CAPLines offre quattro diverse linee di credito ai proprietari di piccole imprese idonei. I mutuatari possono ricevere una linea di credito fissa o revolving fino a $ 5 milioni nell'ambito di questo programma. Queste linee di credito sono ideali per le aziende che devono affrontare spese impreviste o necessità di capitale circolante a breve termine o stagionale.

Analogamente ad altri prestiti SBA, i fondi ricevuti dal programma CAPLines sono fondi presi in prestito e non sono considerati reddito imponibile. Sebbene i pagamenti principali non possano essere detratti dalla dichiarazione dei redditi, gli interessi di qualifica pagati sui fondi presi in prestito possono essere deducibili supponendo che la detrazione sia una spesa aziendale "ordinaria e necessaria" e che i requisiti dell'IRS siano soddisfatti.

Un prestito di società di sviluppo certificato 504 è tassabile?

Il programma CDC/504 della SBA offre prestiti a lungo termine fino a 5 milioni di dollari. I proventi del prestito possono essere utilizzati per l'acquisto di terreni, edifici e macchinari e attrezzature a lungo termine. Questi prestiti possono essere utilizzati anche per nuove costruzioni, ristrutturazioni di strutture esistenti o miglioramenti e ammodernamenti di terreni, strade, parcheggi e paesaggistica.

Come altri prestiti SBA, i proventi ricevuti dal programma CDC/504 non vengono conteggiati nel reddito imponibile. Inoltre, potresti anche essere idoneo a detrarre fino al 100% dei pagamenti di interessi effettuati se soddisfi tutti i requisiti IRS.

I prestiti PPP e EIDL sono tassabili?

In risposta alla pandemia di COVID-19, l'SBA ha offerto diverse opzioni di soccorso per i proprietari di piccole imprese. Il Paycheck Protection Program (PPP) ha offerto prestiti alle piccole imprese per coprire le spese del personale, l'affitto, le utenze e altre spese necessarie. Se i fondi fossero spesi per le spese ammissibili, tutto o una parte del prestito PPP potrebbe essere perdonato.

L'Economic Injury Disaster Loan (EIDL) fornisce prestiti di capitale circolante ai proprietari di piccole imprese qualificati. I candidati per l'EIDL potrebbero anche potenzialmente qualificarsi per ricevere una o più sovvenzioni, incluso l'anticipo mirato EIDL e l'anticipo mirato supplementare EIDL. L'EIDL è un prestito che deve essere rimborsato, mentre gli Anticipi EIDL sono contributi che non devono essere rimborsati. I proprietari di piccole imprese potrebbero potenzialmente ricevere il prestito e una o più sovvenzioni, mentre altre piccole imprese potrebbero qualificarsi per ricevere solo uno o più Anticipi EIDL.

Quando si tratta di presentare le tasse, in che modo questi programmi SBA influiscono sulla tua dichiarazione dei redditi? Diamo prima un'occhiata al PPP. I fondi ricevuti dal PPP non contano come reddito imponibile, indipendentemente dal fatto che il prestito sia stato condonato o meno . Ai sensi del Coronavirus Aid, Relief, and Security Act (CARES), i fondi PPP sono esenti dalla tassazione federale.

Tuttavia, a livello statale, le cose sembrano un po' diverse. Nella maggior parte degli stati, i fondi PPP non sono tassati. Comunque, ci sono alcune eccezioni. In base alle leggi del tuo stato, potresti scoprire che:

• Tutti i fondi di prestito PPP sono conteggiati come reddito imponibile ai fini delle imposte statali
• Alcune aziende devono includere i fondi di prestito PPP come reddito imponibile ai fini delle imposte statali
• Alcune o tutte le detrazioni spese non sono consentite per le spese pagate con i fondi PPP

Fortunatamente, la maggior parte degli stati non richiede ai mutuatari di includere i fondi PPP come reddito imponibile e sono ancora consentite detrazioni regolari. Ma questo non è il caso per tutti gli stati, quindi assicurati di conoscere le leggi fiscali vigenti per il tuo stato prima di presentare le tasse.

Gli EIDL non sono così complicati. Gli EIDL e gli Anticipi EIDL non vengono conteggiati nel reddito imponibile. Puoi anche cancellare le spese ammissibili pagate per l'utilizzo dei fondi EIDL per ridurre la tua responsabilità fiscale. Questo vale sia a livello statale che federale.

Scopri in che modo i prestiti PPP e gli anticipi EIDL influenzeranno il mio stato e le tasse federali? per saperne di più.

I prestiti di emergenza SBA sono tassabili?

Se la tua azienda è stata colpita da un disastro, potresti anche aver ricevuto un prestito di emergenza SBA. Questi programmi forniscono finanziamenti ai proprietari di piccole imprese qualificati che sono stati colpiti da un disastro dichiarato, come un uragano, un incendio, una fuoriuscita di petrolio o una siccità. Ci sono quattro opzioni di prestito disponibili nell'ambito di questo programma, inclusi i prestiti per calamità fisiche e gli EIDL.

I proventi del prestito nell'ambito del programma SBA Disaster Loan non vengono conteggiati nel reddito imponibile. Puoi anche detrarre gli interessi sul prestito pagati e le spese ammissibili sulla tua dichiarazione dei redditi se soddisfi i requisiti IRS.

I sussidi di prestito SBA sono tassabili?

Ai sensi del CARES Act, l'SBA doveva offrire sollievo COVID-19 attraverso pagamenti di prestiti sovvenzionati per prestiti 7 (a), prestiti CDC/504 e microprestiti. Tutte le imprese potevano beneficiare di almeno sei pagamenti sovvenzionati, mentre altre avrebbero potuto beneficiare di un massimo di 14 pagamenti a seconda di quando è stato ottenuto il prestito.

Ulteriori indicazioni su come sarebbero gestiti questi pagamenti sovvenzionati sono state rilasciate ai sensi del Taxpayer Relief Act del 2020. Questa legislazione ha chiarito che i sussidi ai prestiti SBA non sono conteggiati come reddito imponibile e non devono essere riportati nelle dichiarazioni dei redditi in quanto tali. Inoltre, i contribuenti possono anche detrarre i pagamenti di interessi e le commissioni da questi sussidi per ridurre le loro passività fiscali.

Quali sono i requisiti per la dichiarazione dei redditi del prestito SBA?

Per la maggior parte dei contribuenti, ricevere un prestito o una sovvenzione SBA non avrà un impatto negativo sulla tua prossima dichiarazione dei redditi. In effetti, potresti essere in grado di aggiungere detrazioni che possono aiutare a ridurre la tua responsabilità fiscale.

Quando è il momento di presentare il tuo reso, ci sono alcuni articoli aggiuntivi che dovrai portare al tuo commercialista (o avere a portata di mano, se hai intenzione di presentare la domanda). Ecco cosa dovresti raccogliere in preparazione per il tempo delle tasse:

• Contratti di prestito
• Registri che mostrano i pagamenti del prestito
• Record che mostrano interessi maturati
• Fatture, ricevute e altra documentazione per richiedere le detrazioni

Non sei sicuro di tutto quello che devi portare al tuo commercialista per la tua prossima dichiarazione dei redditi? Scopri di quali informazioni ha bisogno il mio commercialista per preparare la mia dichiarazione dei redditi? per ulteriori informazioni in modo da poter essere pronti per la stagione fiscale.

Come risparmiare sulle tasse

In breve, i fondi che hai ricevuto dal tuo prestito o sovvenzione SBA non vengono conteggiati nel tuo reddito imponibile, almeno a livello federale. Se hai ricevuto un prestito PPP, i fondi del prestito condonato possono essere considerati reddito imponibile nella dichiarazione dello stato, quindi assicurati di aver compreso le leggi del tuo stato prima di presentare la dichiarazione. Puoi anche cancellare gli interessi sul prestito (nella maggior parte dei casi) e le spese pagate per l'utilizzo dei proventi del prestito per ridurre la tua responsabilità fiscale.

Assicurati di ottenere il massimo dalla tua prossima dichiarazione dei redditi controllando le nostre altre risorse. Assicurati di sfruttare tutte le detrazioni fiscali e le cancellazioni delle piccole imprese e di calcolare correttamente le detrazioni sui salari in modo che non ci siano sorprese in questa stagione fiscale. Buona fortuna!