Garantire lo stato senza scopo di lucro 501 (c) (7) offre vari vantaggi. Protegge i tuoi club sociali o ricreativi dalle imposte federali sul reddito e rafforza la tua reputazione di organizzazione credibile esente , solo per citarne alcuni.
Il processo di formazione di un 501(c)(7) non è eccessivamente complesso, ma l' Internal Revenue Service ( IRS ) include una serie di requisiti di esenzione che possono essere un po' complicati da navigare. Tuttavia, i vantaggi della formazione di un club sociale 501(c)(7) superano di gran lunga l'investimento iniziale.
Di seguito, ti illustreremo tutto ciò che devi sapere per avviare un'organizzazione senza scopo di lucro 501(c)(7) e proteggere il tuo stato di esenzione fiscale .
Che cos'è un'organizzazione no profit 501 (c) (7) ?
A 501 ( c)(7) è un club sociale senza scopo di lucro organizzato per "piacere, ricreazione e altri scopi simili " . quote e contributi dei soci del club.
Esempi di organizzazioni non profit 501(c)(7) includono:
- Società sportive
- Club per hobby
- Club nazionali
- Cena club
- Associazioni di proprietari di case
- Confraternite e confraternite universitarie
L'Internal Revenue Service ha ritenuto che le organizzazioni 501 (c) (7) esentasse i circoli sociali alleggerissero queste organizzazioni non profit che offrono opportunità di piacere, socializzazione e svago da tasse aggiuntive.
Cosa è necessario per qualificarsi per lo stato 501(c)(7)?
L' IRS fornisce un elenco completo dei requisiti² per garantire lo stato 501(c)(7). Ecco cosa include:
- Scopo: il tuo club sociale deve esistere per scopi di piacere o ricreativi .In caso contrario, è probabile che la tua organizzazione venga classificata come un altro tipo di organizzazione non profit .
- Contatto: il tuo club sociale deve offrire ai soci opportunità disocializzazione.Ciò include le interazioni faccia a faccia, il contatto personale e la commistione. Queste interazioni possono avvenire nelle strutture del club o negli spazi di incontro pubblici, a condizione che i membri abbiano l'opportunità di riunirsi.³
- Iscrizione limitata :il tuo social club deve essere un'organizzazione di appartenenza , non un gruppo pubblico. L'adesione deve essere limitata.
- Finanziamento: la tua organizzazione senza scopo di lucro deve richiedere quote associative, valutazioni e quote.Tuttavia, il tuo club può ricevere fino al 35% delle sue entrate lorde da fonti non socie , e questo può includere entrate da investimenti.⁴
- Guadagno netto :i tuoi profitti (se ce ne sono) potrebbero non andare a beneficio di nessuno con un interesse personale o privato nelle attività del club .
- Imparzialità: il tuo 501(c)(7) non può discriminare alcuna persona sulla base del colore, della razza o della religione.Tuttavia, il tuo club può limitare la sua adesione ai membri di qualsiasi fede se il tuo scopo è quello di promuovere gli insegnamenti di una particolare religione.⁵
501(c)(7) vs. 501(c)(3): qual è la differenza?
Entrambe le organizzazioni 501(c)(7) e 501(c)(3) condividono lo status di esenzione fiscale, ma non hanno molto altro in comune. Le principali differenze iniziano con lo scopo dell'organizzazione no profit .
Per cominciare, le organizzazioni 501(c)(3) si concentrano su cause di beneficenza, mentre le organizzazioni non profit 501(c)(7) offrono opportunità sociali o ricreative. Ciò significa che le organizzazioni 501 (c) (3) raccolgono principalmente fondi e richiedono donazioni, ma le organizzazioni non profit 501 (c) (7) devono fare affidamento sulle quote associative e sulle quote associative come principale fonte di finanziamento.
Inoltre, esistono organizzazioni non profit 501 (c) (7) per servire membri e componenti. Ad esempio, un club di tennis sociale non ha bisogno di fornire servizi o attività a vantaggio del grande sport del tennis o delle opportunità ricreative locali: deve solo concentrarsi sui membri del club e sulle loro esperienze.
Se un'organizzazione no profit 501(c)(7) inizia a servire il pubblico in generale , rischia di perdere il suo status di esenzione fiscale . D'altra parte, le organizzazioni di beneficenza 501 (c) (3) devono fornire servizi al pubblico in generale e non a beneficio privato di gruppi specifici.
Nessuna delle organizzazioni esenti è necessariamentemiglioredell'altra: ognuna ha solo uno scopo diverso. E in alcune situazioni, le opportunità ricreative e sociali potrebbero sovrapporsi a uno scopo di beneficenza.
Se non sei sicuro che lo scopo della tua organizzazione sia maggiormente in linea con uno stato non profit 501(c)(3) o 501(c)(7) , considera la tua fonte di finanziamento. Se hai intenzione di raccogliere fondi per il sostegno finanziario, molto probabilmente dovrai formare un'organizzazione 501 (c) (3). Tuttavia, se la raccolta fondi svolgerà solo una piccola parte nella tua strategia finanziaria e prevedi di fare affidamento sulle quote associative come fonte di finanziamento principale, un'organizzazione 501 (c) (7) sarà probabilmente la soluzione migliore.
Classificazione delle organizzazioni esentasse
Le organizzazioni con lo stato 501 (c) hanno scopi diversi. Alcuni offrono opportunità ricreative per la comunità locale, mentre altri si concentrano su donazioni di beneficenza a paesi stranieri. Ecco una rapida occhiata ad altre popolari classificazioni senza scopo di lucro :⁶
- 501(c)(3): organizzazioni di beneficenza
- 501(c)(4) :Organizzazioni di assistenza sociale
- 501(c)(6) :Leghe commerciali
- 501(c)(8): Società fraterne
- 501(c)(12): Associazioni di assicurazioni sulla vita
Vantaggi dell'avvio di un 501 (c) (7)
Non sei sicuro di voler perseguire lo stato di non profit 501(c)(7) per la tua organizzazione? Considera i seguenti vantaggi:
- Esenzione fiscale: la formazione di un'organizzazione no profit 501 (c) (7) ti garantisce l'esenzione dalle tasse federali, il che significa che puoi utilizzare quel finanziamento aggiuntivo per portare avanti i tuoi scopi non redditizi.
- Struttura: stabilire la tua organizzazione sulle solide fondamenta di una politica scritta , una legittimità rafforzata e una struttura consolidata la prepara per una crescita e una longevità sostenute.
- Credibilità: ottenere uno status legalmente riconosciuto come organizzazione non profit può svolgere un ruolo enorme nel convincere potenziali donatori e investitori a contribuire alla tua organizzazione.
- Servizio: il raggiungimento dello stato senza scopo di lucro 501(c)(7) ti consente di servire più membri e rafforzare il tuo impatto.
L'esenzione fiscale è una ragione sufficiente per formare un'organizzazione 501(c), ma ci sono alcune considerazioni da fare prima di decidere di procedere con un club sociale 501(c)(7) .
Per cominciare, le donazioni alla tua organizzazione non saranno deducibili dalle tasse (come con le organizzazioni di beneficenza 501(c)(3) . Questo fatto da solo può dissuadere i potenziali donatori dal contribuire alla tua organizzazione non profit .
In qualità di organizzazione no profit affermata , sarai anche responsabile di più lavoro finanziario e amministrativo. Avrai bisogno di una serie di statuti senza scopo di lucro e sarà tua responsabilità aggiornare regolarmente questi documenti. Inoltre, dovrai soddisfare i requisiti di deposito e monitorare l'attività per assicurarti di non perdere il tuo stato di esenzione fiscale .
Come avviare un'organizzazione no profit 501 (c) (7).
- Forma un consiglio: costruisci un consiglio di amministrazione senza scopo di lucro per governare la tua organizzazione e fornire indicazioni sulla sua direzione.
- Crea uno statuto: crea una serie scritta di statuto senza scopo di lucro per spiegare come opera la tua organizzazione. L' IRS esaminerà il tuo statuto per garantire che gli scopi e le procedure non redditizie della tua organizzazione siano conformi ai requisiti 501 (c) (7).
- Archiviare i documenti: inviare il modulo IRS 1024 per richiedere lo stato di esenzione fiscale .Dovrai completare questo documento elettronicamente tramite Pay.gov.⁷
- Invia i rendimenti: presenta i rendimenti annuali che documentano le tue entrate e le tue spese.L'IRS ti richiede comunque di farlo anche se la tua organizzazione non profit è esente dall'imposta federale sul reddito.
Ricorda, mentre le quote e le quote associative costituiranno la maggior parte del finanziamento del tuo 501 (c) (7), hai ancora la flessibilità di trovare altre fonti di finanziamento. Ad esempio, potresti lanciare una campagna di crowdfunding o ospitare un evento locale. Tuttavia, queste altre fonti di reddito non associativo saranno probabilmente soggette a tasse.
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Fonti dell'articolo
- " Finalità esenti – Codice Sezione 501(c)(7)," Requisiti per l'esenzione, IRS , data di accesso, https://www. irs .gov/charities- non-profit /other- non-profit / exent-purpose -code-section-501c7 .
- " Club sociali ", tipi di organizzazione esenti, IRS , data di accesso, https://www. irs .gov/charities- non-profit /other- non-profit / social-clubs .
- " Club sociali - Requisiti per l'esenzione - Richiesto contatto personale ", Requisiti per l'esenzione, IRS , data di accesso, https://www. irs .gov/charities- non-profit /other- non-profit / social-clubs- requiments-for-exemption -personal-contact -required .
- " Club sociali ", tipi di organizzazione esenti, IRS , data di accesso, https://www. irs .gov/charities- non-profit /other- non-profit / social-clubs .
- " Scopi esenti - Codice sezione 501(c)(7)," Requisiti per l'esenzione, IRS , data di accesso, https://www. irs .gov/charities- non-profit /other- non-profit / exent-purpose -code-section-501c7 .
- “Social Welfare Organizations,” Charities and Nonprofits , IRS , ultima modifica 9 agosto 2016, https://www. irs .gov/charities- non-profit /other- non-profit /social-welfare-organizations .
- "Informazioni sul modulo 1024", Processo di richiesta di esenzione fiscale, IRS, data di accesso, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024.
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