Come avviare un'organizzazione no profit 501 (c) (3): la guida completa

Sei pronto per avviare un'organizzazione no profit 501(c)(3) ma non sai da dove cominciare?

Abbiamo capito: dopotutto, trasformare le tue idee in un'organizzazione no profit può essere una mossa potente per raggiungere i tuoi obiettivi. Una volta fatto, puoi utilizzare il tuo stato 501(c)(3) per rendere il mondo un posto migliore, aiutare gli altri o promuovere le tue cause preferite e non devi nemmeno pagare l'imposta sul reddito . Per non parlare del fatto che puoi collaborare con Classy per raccogliere ancora più soldi per raggiungere i tuoi obiettivi.

Quindi, come avviare un'organizzazione senza scopo di lucro , potresti chiedere? E cosa significa quando diciamo "501 (c) (3) organizzazione esentasse?" Qui, ti guideremo attraverso tutto ciò che devi sapere sull'avvio di un'organizzazione non profit esentasse 501 (c) (3) per il 2023.

La guida completa alla registrazione di un'organizzazione no profit 501 (c) (3).

In questa guida imparerai tutto sull'avvio di un'organizzazione no profit 501(c)(3), dalla selezione della struttura operativa e la richiesta di esenzione fiscale alla ricerca di risorse e alla costruzione dei tuoi contributi di beneficenza .

E quando segui i passaggi esatti che condividiamo in questo post, getterai le basi per un'organizzazione senza scopo di lucro che è una forza per il bene nel mondo. Quindi continua a leggere e ti mostreremo come.

Che cos'è un 501 (c) (3)?

Se ti stai chiedendo cosa significhi essere un 501(c)(3) o ti sei chiesto: " Come faccio a richiedere uno stato 501(c)(3) ?" allora sei nel posto giusto.

Lo stato 501(c)(3) si riferisce a una sezione dell'Internal Revenue Code, la legge fiscale per gli Stati Uniti amministrata dal Tesoro degli Stati Uniti attraverso l'Internal Revenue Service (IRS), che consente alle organizzazioni di operare come esenti da imposta.

In quanto organizzazione esentasse, le organizzazioni 501(c)(3) possono ricevere donazioni e sovvenzioni. Tale designazione consente a queste entità di richiedere finanziamenti governativi, finanziamenti aziendali, donazioni individuali, sovvenzioni di fondazioni e altro ancora.

Inoltre, le organizzazioni 501(c)(3) non ricevono denaro per i servizi resi, come la raccolta fondi o le spese amministrative. Invece, queste organizzazioni devono raccogliere tutti i fondi attraverso contributi privati.

Stabilendo un 501 (c) (3), consente a individui o aziende di dare denaro all'organizzazione senza scopo di lucro senza che venga conteggiato ai fini delle imposte sul reddito delle persone fisiche. E poiché questi contributi di beneficenza sono deducibili dalle tasse, i donatori possono annullarli come donazione al momento della dichiarazione delle tasse.

Tuttavia, le organizzazioni 501 (c) (3) devono avere uno scopo di beneficenza riconosciuto dall'IRS e operare di conseguenza per qualificarsi come ente di beneficenza ai sensi della legge federale. Quindi, se vuoi avviare un'organizzazione senza scopo di lucro, devi prima registrare la tua organizzazione presso l'IRS.

Una volta registrato, l'IRS consente alle organizzazioni non profit di detrarre determinate donazioni di beneficenza non in contanti, come ore di volontariato, beni donati e attrezzature utilizzate.

Quindi, oltre a raccogliere fondi per una causa particolare, fintanto che l'organizzazione ha uno scopo di beneficenza riconosciuto, potrebbe beneficiare di alcuni vantaggi fiscali. Ad esempio, un rifugio per animali locale che potrebbe utilizzare le donazioni per aiutare a pagare il cibo, le cure mediche e altre necessità per gli animali senzatetto, potrebbe essere in grado di detrarre le ore di volontariato e i beni medici donati.

3 Tipi di organizzazioni 501(c)(3).

Esistono tre tipi di organizzazioni 501(c)(3). Sono:

• Enti di beneficenza pubblici , che sono organizzazioni che "servono uno scopo pubblico ed esistono per avvantaggiare la comunità nel suo insieme"
• Fondazioni private , che sono organizzazioni di beneficenza che possiedono più della metà dei loro beni e concedono sovvenzioni per scopi pubblici (come ospedali o università)
• Organizzazioni di assistenza sociale , che si concentrano sul servire una o più di cinque grandi categorie:

(1) Aiutare le persone ad affrontare i problemi legati alla povertà

(2) Assistere le persone svantaggiate nella ricerca di un impiego

(3) Preservare o ripristinare le opportunità per le persone a basso reddito (4) Migliorare le condizioni nei quartieri a basso reddito

(5) Aiutare le persone a migliorare la propria vita fornendo loro servizi (asili nido o rifugi per senzatetto)

L'IRS riconosce più di 30 tipi di organizzazioni senza scopo di lucro, ma solo quelle che si qualificano per lo stato 501 (c) (3) possono richiedere donazioni deducibili dalle tasse.

Per essere considerato un'organizzazione di beneficenza dall'IRS, un gruppo deve operare esclusivamente per uno di questi scopi:

• Beneficenza
• Religione
• Formazione scolastica
• Scienza
• Alfabetizzazione
• Test per la sicurezza pubblica
• Promuovere competizioni sportive dilettantistiche nazionali o internazionali
• Prevenire la crudeltà verso bambini o animali

Inoltre, l'IRS definisce le attività "caritatevoli" come:

• Sollievo dei poveri, degli afflitti o dei diseredati
• Avanzamento della religione
• Avanzamento dell'istruzione o della scienza
• Erigere o mantenere edifici pubblici, monumenti od opere
• Diminuire gli oneri del governo
• Diminuire le tensioni di quartiere
• Eliminare pregiudizi e discriminazioni
• Difendere i diritti umani e civili garantiti dalla legge
• Lotta al degrado sociale e alla delinquenza giovanile

Le organizzazioni che si qualificano per l'esenzione fiscale ai sensi della sezione 501(c)(3) non devono servire interessi privati, inclusi quelli del creatore, della famiglia del creatore, degli azionisti, di altre persone designate o di altri soggetti controllati da interessi privati. Inoltre, i guadagni netti di un'organizzazione non possono andare a beneficio di azionisti privati ​​o individui, il che significa che i guadagni devono essere esclusivamente per scopi di beneficenza.

Organizzazioni senza scopo di lucro contro organizzazioni esentasse

Potresti aver sentito il termine organizzazione esentasse, che è un tipo di organizzazione senza scopo di lucro. Tuttavia, solo perché un'organizzazione è un'organizzazione senza scopo di lucro non significa che sia anche esentasse.

Un'organizzazione senza scopo di lucro è un'entità il cui scopo è di beneficenza o educativo. Non deve essere esentasse, ma se lo è, può detrarre le donazioni da individui e società. Come accennato in precedenza, solo l'IRS può concedere lo stato di esenzione fiscale, che include diversi tipi di organizzazioni non profit con requisiti diversi. Alcuni richiedono lo stato 501(c)(3) e altri no.

Inoltre, in generale, qualsiasi organizzazione che si qualifica come ente di beneficenza ai sensi della legge può richiedere l'esenzione dall'imposta federale sul reddito (e da alcune imposte statali sul reddito), ma solo alcune organizzazioni non profit possono beneficiare di questo trattamento. Questi includono chiese, gruppi di assistenza sociale, scuole, università, ospedali, istituti di ricerca scientifica, ecc.

4 passaggi per avviare un 501(c)(3) (Guida 2023)

Ora, diamo un'occhiata ai quattro passaggi per iniziare con un 501(c)(3).

1. Decidi che tipo di organizzazione non profit vuoi creare.
2. File per l'esenzione fiscale 501 (c) (3).
3. Prepara e archivia i documenti per l'incorporazione.
4. Scrivi il tuo statuto.

1. Decidi quale tipo di organizzazione non profit desideri creare

Prima di poter stabilire la tua organizzazione non profit 501 (c) (3), dovrai decidere quale tipo di organizzazione non profit desideri. Tra le numerose tipologie di organizzazioni non profit, le più comuni sono:

• 501(c)(3) , che sono enti di beneficenza
• 501(c)(4) , che sono leghe civiche
• 501(c)(6) , che sono associazioni di categoria

L'IRS fornisce una tabella che descrive in dettaglio lo scopo di ciascuna organizzazione e le regole per stabilire ciascun tipo .

2. Domanda di esenzione fiscale 501(c)(3).

Il secondo passaggio per avviare un'organizzazione no profit è richiedere l'esenzione fiscale 501 (c) (3) all'IRS. Per ottenere lo status di esenzione fiscale 501(c)(3) , è necessario presentare il modulo 1023 e il modulo 990 all'IRS.

Il modulo 1023 viene utilizzato come domanda di esenzione fiscale e ogni nuova organizzazione 501 (c) (3) (così come quelle esistenti che desiderano apportare una modifica organizzativa) deve compilarne uno. Se non sei sicuro che la tua entità si qualifichi o meno come organizzazione non profit ai sensi della sezione 501(c)(3), consulta un avvocato fiscale prima di procedere con questo passaggio.

Il sito Web dell'IRS fornisce istruzioni dettagliate sulla compilazione del modulo 1023 e sull'invio online tramite il suo sistema elettronico chiamato Exempt Organizations Select Check. Puoi anche spedire copie cartacee di entrambi i moduli invece di inviarli elettronicamente. Tuttavia, ciò potrebbe ritardare il tempo di elaborazione della domanda di diverse settimane a causa dei tempi di consegna della posta.

Se hai domande o dubbi durante la compilazione di uno dei moduli (o dopo averli inviati), l'IRS dispone di risorse, comprese le linee guida per quando puoi aspettarti di ricevere sue notizie .(1) Ma tieni presente che l'IRS riceve più di 95.000 domande di esenzione fiscale ogni anno.

3. Prepara e archivia i documenti per l'incorporazione

Prima di poter incorporare la tua organizzazione non profit, dovrai preparare e archiviare i documenti con lo stato in cui prevedi di incorporare. Ciò comprende:

• Articoli costitutivi: gli articoli costitutivi sono i documenti formali che archivierai per formare la tua società senza scopo di lucro. Questi includono eventuali licenze e permessi richiesti dalle leggi sulle società senza scopo di lucro del tuo stato .(2) Pagherai anche una piccola tassa di deposito.
• Un consiglio di amministrazione: il consiglio di amministrazione è solitamente composto da volontari o dipendenti retribuiti dell'organizzazione che fungono da fiduciari per il gruppo. Si assicurano che tutte le attività svolte siano conformi alla legge e garantiscono la corretta gestione delle transazioni finanziarie. Quando si tratta di chi hai bisogno nel tuo consiglio di amministrazione senza scopo di lucro , vorrai avere almeno tre persone nel tuo consiglio.
• Statuti: gli statuti sono regole che regolano il funzionamento dell'organizzazione, inclusa la sua struttura (ad esempio, avere un consiglio), le procedure delle riunioni, le elezioni, i diritti di voto e altre politiche organizzative. Dovresti anche includere disposizioni per gli emendamenti a questo statuto quando appropriato. Questi emendamenti richiedono l'approvazione della maggioranza dei voti in qualsiasi assemblea ordinaria o straordinaria dei membri convocata a tale scopo e un preavviso scritto di 15 giorni prima di tale assemblea specificando le modifiche considerate per l'adozione.

4. Scrivi il tuo statuto

Infine, dovrai scrivere il tuo statuto, le regole che governano l'organizzazione. Lo statuto deve essere in un linguaggio semplice e approvato dal consiglio e dai membri. Inoltre, l'IRS ha requisiti specifici per questi documenti, quindi è meglio consultare un avvocato fiscale o un esperto senza scopo di lucro (come noi!) se vuoi assicurarti che il tuo statuto soddisfi tali standard.

Una volta approvato, il consiglio di amministrazione rivedrà annualmente lo statuto.

Un'organizzazione no profit fa per te?

Se stai pensando di avviare un'organizzazione no profit, non sei il solo. Dopotutto, negli Stati Uniti ci sono più di 1,5 milioni di organizzazioni di beneficenza senza scopo di lucro , che fanno di tutto, dal fornire cibo ai senzatetto, al sostenere le arti, alla lotta contro il traffico di esseri umani. Quindi, come puoi sapere se avviare la tua organizzazione non profit è giusto per te?

Innanzitutto, chiediti: quali sono gli obiettivi della tua organizzazione? Mentre vuoi che abbiano un significato, devi anche decidere cosa vuoi che realizzino. E se la tua missione è ampia o vaga, va bene, assicurati solo che sia qualcosa di realizzabile da una persona o da un piccolo gruppo (a meno che tu non voglia avviare un'operazione su larga scala).

In secondo luogo, parla con altre persone esperte di organizzazioni non profit. Saranno in grado di consigliarti su cosa funziona e cosa non funziona riguardo alla gestione di un'organizzazione no profit.

In terzo luogo, assicurati che la tua organizzazione non profit soddisfi un'esigenza e che non esista già un'altra organizzazione che svolge un lavoro simile. Se la concorrenza nel tuo mercato è abbastanza agguerrita da non far cambiare nulla a un altro giocatore per i potenziali donatori o per la comunità, forse un altro tipo di organizzazione non profit soddisferebbe meglio le loro esigenze.

Quando crei un'organizzazione senza scopo di lucro, è importante ricordare che hai il potenziale per avere un impatto sulla vita di centinaia o migliaia di persone, quindi pensa attentamente a quale impatto vuoi che la tua organizzazione abbia sulla società e assicurati che sia in linea con i tuoi obiettivi e valori.

Dovrai anche determinare quali sono le tue motivazioni. Vuoi avviare un'organizzazione no profit perché:

• Sei pronto ad accettare la sfida di iniziare qualcosa di nuovo
• Vuoi far parte di una comunità che condivide i tuoi valori e obiettivi
• Vuoi aiutare le persone bisognose
• Non vuoi altro che fare la differenza

Per non parlare del fatto che lo stato senza scopo di lucro può essere un ottimo modo per attirare donatori e ricevere da loro donazioni esentasse. Tuttavia, ci sono alcune restrizioni sulla quantità di denaro che un'organizzazione senza scopo di lucro può ricevere in donazioni. Ad esempio, se desideri avviare un'organizzazione senza scopo di lucro 501(c)(3) a New York City, il tuo limite di donazione è di $ 5.000 a persona all'anno. E se vuoi avviare un'organizzazione no profit in California, il limite è di $ 10.000 a persona all'anno.

Ora è il tuo turno

In questa guida, abbiamo esaminato tutto ciò che c'è da sapere sull'avvio di un'organizzazione no profit 501(c)(3), da cos'è un 501(c)(3), ai tipi di organizzazioni 501(c)(3), a come richiedere lo stato di esenzione fiscale e altro ancora.

Ora è il tuo turno. Sei pronto per avviare un'organizzazione no profit? Scopri le migliori pratiche su come ottenere donazioni e non guardare oltre Classy per aiutarti a costruire il tuo sito Web senza scopo di lucro per le donazioni e iniziare a trasmettere la tua missione al mondo.

Fonti:

1. IRS, dov'è la mia domanda per lo stato di esenzione fiscale?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, Come formare una società senza scopo di lucro: una guida di 50 stati, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html