Le chiese 501(c)(3) sono organizzazioni senza scopo di lucro?

Il governo sa che le organizzazioni ecclesiastiche forniscono preziosi benefici sociali e religiosi alla comunità. Per incoraggiare queste organizzazioni religiose e aiutarle a esistere, l' Internal Revenue Service ( IRS ) esenta le chiese 501(c)(3) dalla tassazione da parte del governo federale.

Tuttavia, quel vantaggio di esenzione fiscale e lo status di no profit protetto speciale pone la domanda: cosa è considerata una chiesa? O, cosa più importante in questo contesto, cosa considera il governo americano una chiesa qualificata 501(c)(3)? Ci sono certe forme di culto o ministeri che non sono chiese?

Di seguito, esploreremo tutto ciò che è necessario sapere sulle chiese 501(c)(3), inclusi ciò che si qualifica, i pro e i contro dello stato 501(c)(3), le qualifiche e le regole per mantenere l'esenzione fiscale come religioso organizzazione non profit.

Che cos'è una chiesa 501 (c) (3)?

Una chiesa 501(c)(3) è qualsiasi organizzazione religiosa con uno status di esenzione fiscale dall'IRS . Questi tendono ad essere luoghi di culto , come cappelle e sinagoghe , che tengono regolari funzioni religiose . A differenza di altre organizzazioni senza scopo di lucro , le chiese non devono richiedere l'esenzione fiscale: se una chiesa soddisfa i requisiti dell'Internal Revenue Code (IRC), riceve automaticamente questo stato di archiviazione.ª

“Le chiese (compresigli ausiliari integratie le convenzioni ole associazioni di chiese) che soddisfano i requisiti della sezione 501(c)(3) dell'InternalRevenue Codesono automaticamente considerate esenti da imposta e non sono tenute a richiedere e ottenere il riconoscimento dello stato di esenzione da l'agenzia delle entrate”.

Questo privilegio consente ai donatori di richiedere detrazioni di beneficenza per qualsiasi donazione fatta a una chiesa, anche se tale organizzazione non ha richiesto (o ricevuto) il riconoscimento ufficiale dell'IRS come organizzazione non profit esentasse .

Requisiti per ottenere lo stato 501(c)(3) per la tua chiesa

L' IRS considera automaticamente le chiese esentasse se la chiesa soddisfa i requisiti della sezione 501(c)(3) IRC . Ciò significa che non esiste un processo di richiesta ufficiale per l'esenzione fiscale della chiesa, ma devi comunque seguire il processo dell'IRS se vuoi diventare una chiesa 501 (c) (3).

Inoltre, dovrai seguire le regole di idoneità dell'IRS per qualificarti e rimanere un'organizzazione esentasse .²

Ecco questi requisiti in modo più dettagliato:²

• Organizzazione per scopi esenti: lo scopo esente include "beneficenza, religione, istruzione, scienza, letteratura, test per la sicurezza pubblica, promozione di competizioni sportive amatoriali nazionali o internazionali e prevenzione della crudeltà verso bambini o animali".
• Nessun vantaggio pergli azionisti privati: la chiesa non può utilizzare i suoi guadagni per interessi privati ​​o distribuire i guadagni netti a beneficio di qualsiasi azionista individuale o privato .
• La legislazione deve essere minima: l'organizzazione 501 (c) (3) può fare pressioni per la legislazione ma non può mostrare sostegno a specifici candidati politici.

La tua chiesa deve essere una 501(c)(3)?

Mentre la tua organizzazione no profit della tua chiesa si qualificherà automaticamente per l'esenzione fiscale, potresti voler ottenere lo stato 501 (c) (3) per altri scopi fiscali o legittimità con la tua congregazione o donatori. Ci sono vantaggi e svantaggi dello stato 501(c)(3) .

Tuttavia, lo stato 501(c)(3) non è la struttura giusta per tutti. Ad esempio, potresti voler avere maggiore influenza politica con la tua organizzazione di beneficenza o portare a casa più profitti per te stesso o per gli azionisti . Sebbene non siano necessariamente cose negative, queste non sono in linea con i requisiti o il comportamento 501 (c) (3).

Di seguito, confronteremo collettivamente i pro e i contro in modo da poter determinare se lo stato 501(c)(3) è adatto alla tua chiesa .

Pro e contro di diventare una chiesa 501(c)(3).

Professionisti

• Stato di esenzione fiscale :la tua organizzazione non profit sarà esente dall'imposta federale sul reddito e dalle imposte sulla proprietà .
• Donazioni di donatori deducibili: i tuoi donatori possono ricevere detrazioni fiscali per i loro contributi alla tua chiesa.
• Trasparenza finanziaria: le tue dichiarazioni dei redditi sono pubbliche, aumentando la trasparenza e la fiducia nella tua organizzazione di beneficenza.Ti dà anche l'opportunità di dimostrare le tue missioni di beneficenza e i tuoi sforzi filantropici senza essere presuntuoso o egocentrico.
• Domanda di sovvenzione: è possibile richiedere e ricevere alcune sovvenzioni governative (e non governative) limitate a organizzazioni di beneficenza 501(c)(3).

Contro

• Influenza politica limitata: non sarai in grado di sostenere candidati politici, sostenere campagne politiche o dedicare tempo o risorse significative a fare pressioni per il legislatore.
• Nessun vantaggio per gli azionistiprivati:potresti desiderare maggiori guadagni economici per te stesso o per coloro che sono vicini alla causa, ma uno stato 501 (c) (3) limiterà tale potenziale.
• Divulgazione finanziaria: non vuoi sempre mostrare tutte le spese, ma divulgare tutte le tue informazioni finanziarie potrebbe migliorare la tua trasparenza.

Come ottenere lo status 501(c)(3) per la tua chiesa

Ecco la procedura breve e dettagliata per richiedere lo stato di esenzione fiscale 501(c)(3) :

• Ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro(EIN): richiedere un EIN all'IRS inviando il modulo SS-4 . Avrai bisogno di un EIN anche se non hai dipendenti (ancora).
• FileForm 1023:Invia il modulo IRS 1023 con la tua tassa di deposito all'IRS .
• Attendi l' approvazione dell'IRS: attendi che l' IRS esamini la tua domanda e invii una lettera di determinazione per informarti della tua richiesta.

Prendi in considerazione l'assunzione di un avvocato come consulente legale che ti aiuti a presentare la documentazione per la tua organizzazione religiosa . Conosceranno tutte le sfumature per assicurarti di accelerare il processo e ricevere la tua lettera di determinazione 501 (c) (3) il più rapidamente possibile.

Regole per il mantenimento dello stato di chiesa 501(c)(3).

Sebbene la tua chiesa possa qualificarsi automaticamente per l'esenzione fiscale 501(c)(3), devi lavorare per sostenere gli standard associati per mantenere il tuo stato di esenzione.³

La partecipazione a determinate attività potrebbe farti perdere il tuo status di esenzione fiscale , il che significa che i futuri contributi dei tuoi donatori non saranno più deducibili dalle tasse . Ciò potrebbe influire notevolmente sull'interesse e sulla capacità dei tuoi potenziali donatori di sostenere il tuo lavoro.

Ecco alcune regole che dovrai seguire per mantenere il tuo status di chiesa 501(c)(3):

• Presenta la dichiarazione dei redditi in tempo: presenta una dichiarazione dei redditi annuale ( modulo IRS 990).In caso contrario, potresti perdere lo stato di esenzione fiscale .
• Astenersi dapressioni eccessive: tenere presente che le organizzazioni 501(c)(3) possono fare pressioni per la legislazione ma non possono "tentare di influenzare la legislazione come parte sostanziale delle proprie attività" o "partecipare a qualsiasi attività di campagna a favore o contro candidati politici".
• Gestisci le finanze in modo responsabile: non sacrificare il tuo status di società senza scopo di lucro 501 (c) (3) gestendo in modo illecito le finanze o avvantaggiando azionisti o individui privati.
• Mantieni lo scopo dell'organizzazione: ricorda gli scopi religiosi della tua chiesa.Il passaggio alla ricerca o all'istruzione religiosa non ti farà perdere il tuo status 501 (c) (3), ma tecnicamente non sarai più una "chiesa". Pertanto, dovrai presentare una domanda formale 501 (c) (3) (ed essere approvato) per beneficiare dell'esenzione fiscale.
• Evita le attività illegali: non compromettere lo stato senza scopo di lucro della tua chiesa, che è ciò che accadrà se le attività della tua organizzazione sono colpevoli di azioni illegali.
• Creare statuti: tieni presente che mentre gli statuti senza scopo di lucro non sono un requisito per le chiese per ottenere lo stato 501(c)(3), questi ti aiuteranno a governare la tua organizzazione qualificata, stabilire regole per i leader della chiesa e assicurarti di seguire i giusti processi per proteggere la tua azienda senza scopo di lucro.

Fai crescere la tua chiesa con strumenti di raccolta fondi di prim'ordine

Lo stato di esenzione fiscale non è l'unico fattore che la tua chiesa deve considerare per avere successo. Per operare e servire la tua comunità, hai bisogno di donazioni.

La piattaforma di donazioni di Classy semplifica il processo di donazione per te e i tuoi donatori. Forniamo strumenti completi per aiutarti a raccogliere, archiviare e gestire i contributi. Il nostro software ti consente inoltre di interagire con il tuo pubblico di persona e online, creando un'atmosfera amichevole ovunque il tuo pubblico interagisca con te.

Ecco alcuni strumenti che forniamo per aiutare la tua organizzazione ecclesiastica 501(c)(3):

• Retribuzione di classe :consenti ai donatori di contribuire con carte di credito, pagamenti ACH, portafogli digitali, PayPal, Venmo, criptovaluta e altro ancora.
• Classy Live :potenzia gli eventi di persona, virtuali e ibridi con un software di live streaming progettato per la raccolta fondi e il coinvolgimento.
• Pagine di donazione :crea pagine di destinazione belle e personalizzate per campagne di donazioni generali o specifiche.
• Raccolta fondi peer-to-peer :offri ai follower gli strumenti di cui hanno bisogno per raccogliere fondi per conto della tua chiesa.
• Gestione delle donazioni :organizzare le donazioni, inviare messaggi di conferma e consegnare lettere di ringraziamento.
• Donazioni ricorrenti :invita i donatori a stabilire piani di donazioni ricorrenti per amplificare il loro impatto.

Interessato? Parla con un esperto di Classy per saperne di più su come la tua chiesa può usare Classy.

Fonti dell'articolo

1. "Churches, Integrated Auxiliaries, and Conventions or Associations of Churches", Charities and Nonprofits, IRS, ultima modifica 4 maggio 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -convenzioni-o-associazioni-di-chiese .
2. "Requisiti di esenzione - 501 (c) (3) Organizzazioni", Chiese e organizzazioni religiose, IRS, ultima modifica 6 febbraio 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- requisiti-501c3-organizzazioni .
3. "Finalità esenti - Sezione 501(c)(3) del codice tributario interno", Organizzazioni di beneficenza, IRS, ultima modifica 17 giugno 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -scopi-codice-entrate-interne-sezione-501c3.