Apa Itu Pajak FICA?

Apakah Anda pemilik usaha kecil baru atau karyawan yang menerima gaji, Anda mungkin pernah mendengar tentang pajak FICA. Namun, banyak orang tidak yakin apa itu pajak dan mengapa kami membayarnya.

Dalam posting ini, kita akan memecah pajak FICA, untuk apa pajak itu digunakan, bagaimana perhitungannya, dan mengapa Anda harus membayarnya.

Apa itu FICA?

Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) adalah undang-undang AS yang disahkan pada tahun 1935. Undang-undang ini mewajibkan karyawan untuk menyumbangkan sebagian dari pendapatan mereka untuk mendanai program Medicare dan Jaminan Sosial . Majikan kemudian diminta untuk memberikan kontribusi yang sesuai .

Tujuan undang-undang ini adalah untuk mengumpulkan kontribusi yang akan digunakan untuk mendanai program Jaminan Sosial Franklin Roosevelt. Program ini dibuat agar keuntungan finansial yang disisihkan untuk pensiun, cacat, atau kematian tidak disalahgunakan oleh politisi dan digunakan untuk kepentingan mereka sendiri.

Undang-undang ini memastikan bahwa rakyat Amerika bertanggung jawab atas keuntungan mereka sendiri di masa depan dan tidak perlu bergantung pada pendapatan federal.

Medicare ditambahkan di bawah pajak FICA ketika Medicare ditandatangani menjadi undang-undang oleh Lyndon Johnson pada tahun 1965.

Apa Itu Pajak FICA?

Pajak FICA adalah pajak gaji yang harus dibayar oleh pemberi kerja dan karyawan. Pajak-pajak ini termasuk pajak hari tua, orang yang selamat, pajak asuransi cacat (juga dikenal sebagai pajak Jaminan Sosial), dan pajak asuransi rumah sakit (juga dikenal sebagai pajak Medicare).

Pajak FICA dipotong dari gaji karyawan oleh pemberi kerja. Majikan kemudian memberikan kontribusi yang sesuai.

Bagaimana Cara Kerja Pajak FICA?

Tingkat FICA dinyatakan sebagai persentase dan didasarkan pada Indeks Upah Rata-Rata Nasional. Meskipun dapat ditetapkan setiap tahun, itu tetap relatif stabil sejak tahun 1990 dan tidak berubah setiap tahun.

Untuk tahun 2023, tarif pajak untuk Jaminan Sosial adalah 6,2% untuk pemberi kerja dan karyawan dengan total 12,4% . Tarif pajak Medicare saat ini adalah 1,45% untuk pemberi kerja dan karyawan dengan total 2,9% .

Pelapor tunggal yang berpenghasilan lebih dari $200.000 dan pelapor bersama yang berpenghasilan lebih dari $250.000 harus menyumbang tambahan 0,9% untuk pajak Medicare. Namun, pemberi kerja tidak harus mencocokkan kontribusi tambahan ini.

Bagaimana Pajak FICA Mempengaruhi Pengusaha & Karyawan

Inilah bagaimana pajak FICA memengaruhi pemberi kerja dan karyawan.

Sebagai Seorang Majikan

Sebagai pemberi kerja, Anda bertanggung jawab untuk menghitung pajak FICA yang diambil dari gaji karyawan Anda.

Untuk menghitung pajak FICA, kalikan penghasilan kotor karyawan dengan tarif pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Mari kita lihat contoh cepat. Jika karyawan Anda menghasilkan $1.000 per minggu, hitung Jaminan Sosial dengan mengalikan pendapatan dengan tingkat Jaminan Sosial sebesar 6,2%. Jumlah total yang akan Anda tahan untuk Jaminan Sosial adalah $62.

Gunakan pendapatan yang sama untuk menghitung pajak Medicare. Kalikan $1.000 dengan 1,45%. Anda akan menahan $14,50 untuk pajak Medicare.

Kemudian, Anda — pemberi kerja — akan mencocokkan kontribusi ini dan mengirimkan pembayaran ke IRS.

Kabar baiknya adalah perangkat lunak penggajian seperti Gusto dan ADP menyederhanakan pajak FICA dengan melakukan perhitungan yang akurat untuk Anda. Jika Anda tidak menggunakan perangkat lunak penggajian, tambahkan ini ke daftar alasan mengapa ini merupakan investasi yang bagus.

Sebagai Karyawan

Karyawan akan melihat persentase pendapatan mereka yang dipotong dari setiap gaji. Pengurangan ini akan dialokasikan ke bagian karyawan dari pajak FICA. Biasanya, pemotongan ini ditampilkan di slip gaji sebagai "Jaminan Sosial" atau "Medicare", tetapi ini dapat bervariasi tergantung pada perangkat lunak yang digunakan oleh pemberi kerja.

Umumnya, pemotongan ini akurat dan ditandai dengan jelas agar dapat dilihat oleh karyawan. Namun, karyawan harus selalu memeriksa ulang pemotongan untuk keakuratannya, dan mengajukan pertanyaan atau kekhawatiran apa pun kepada pemberi kerja.

Sebagai Pemilik Tunggal

Individu wiraswasta, pemilik tunggal, dan kontraktor independen bertanggung jawab atas semua bagian dari pajak Jaminan Sosial dan Pengobatan, karena tidak ada pemberi kerja yang membayar setengah lainnya.

Kontribusi untuk Jaminan Sosial dan Medicare ini termasuk dalam Undang-Undang Kontribusi Wiraswasta (SECA).

Seperti pajak FICA tradisional, jika Anda menghasilkan lebih dari $200.000 bruto setahun, Anda juga harus membayar pajak Medicare tambahan sebesar 0,9%.

Meskipun tampaknya wiraswasta berkontribusi lebih dari rata-rata pekerja, ada keringanan pajak yang tersedia. Porsi pemberi kerja dari pajak wiraswasta dapat dikurangkan saat menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan atas pengembalian pajak pendapatan federal.

Mengapa Saya Harus Membayar Pajak FICA?

Undang-undang menyatakan mewajibkan karyawan dan pemberi kerja untuk membayar pajak FICA. Selain itu, ada alasan lain untuk membayar pajak ini.

Orang yang bekerja dan pemberi kerja berkontribusi pada Jaminan Sosial dan Medicare sehingga mereka dapat mengandalkan tunjangan finansial dan kesehatan.

Apa yang keluar dalam pajak FICA sekarang adalah membayar mereka yang saat ini sudah pensiun atau mengandalkan tunjangan untuk bertahan hidup. Generasi pekerja yang membayar pajak FICA ketika saatnya Anda meninggalkan angkatan kerja akan berkontribusi pada program-program tersebut untuk Anda, seperti yang Anda lakukan untuk generasi pensiunan saat ini.

Bisakah Saya Dibebaskan dari Membayar Pajak FICA?

Sebagai pemberi kerja, Anda tidak dibebaskan dari pembayaran pajak FICA untuk karyawan Anda. Namun, Anda tidak perlu membayar pajak FICA untuk kontraktor independen atau 1099 karyawan lainnya.

Sebagai seorang karyawan, hanya ada segelintir kelompok yang dibebaskan dari pembayaran pajak FICA. Itu termasuk:

• Beberapa karyawan mahasiswa di kampus
• Pegawai pemerintah federal sipil yang dipekerjakan sebelum tahun 1984
• Pegawai pemerintah negara bagian dan lokal tertentu dengan program pensiun khusus
• Beberapa pekerja dengan status visa non-imigran

Jika Anda tidak yakin apakah Anda termasuk dalam salah satu kelompok ini, bicaralah dengan CPA atau profesional pajak.

Cara Membayar Pajak FICA

Pajak pekerjaan, termasuk pajak FICA, harus dilaporkan dan diserahkan ke IRS dengan jadwal bulanan atau setengah mingguan. Bisnis harus menggunakan transfer dana elektronik dan mengirimkan semua pembayaran tepat waktu.

Kegagalan untuk menyerahkan pembayaran pajak pekerjaan sesuai dengan jadwal IRS akan mengakibatkan denda kegagalan penyetoran hingga 15%.

Bagaimana COVID-19 Mempengaruhi Pajak FICA

Donald Trump menandatangani Undang-Undang Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) senilai $2 triliun pada akhir Maret 2020.

Di bawah UU CARES, pemberi kerja dari bisnis yang dibuka sebelum tahun 2020 dapat menangguhkan bagian mereka dari pajak Jaminan Sosial yang terhutang sepanjang tahun 2020. Setengah dari jumlah yang ditangguhkan itu jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2021, dan paruh kedua jatuh tempo pada 31 Desember 2022. Undang-undang ini juga berlaku untuk wiraswasta.

Mulai tahun 2023, saat ini tidak ada undang-undang yang mengizinkan pemberi kerja untuk menangguhkan pajak Jaminan Sosial. Namun, UU CARES juga mengizinkan beberapa pemberi kerja untuk mengklaim Kredit Retensi Karyawan untuk karyawan yang tetap mereka bayar meskipun mereka tidak dapat bekerja karena pandemi.

Bisnis yang memenuhi syarat masih dapat mengklaim kredit ini untuk gaji yang dibayarkan pada tahun 2020 dan 2021.

Intinya Tentang Pajak FICA

Menghitung dan membayar pajak FICA hanyalah salah satu biaya yang terkait dengan memiliki usaha kecil. Namun, dana dari pajak tersebut digunakan untuk program-program penting di AS.

Meskipun menggunakan perangkat lunak penggajian dapat menyederhanakan pajak FICA, tidak jarang menghadapi tantangan di sepanjang jalan. Jika ini terjadi pada Anda, jangan takut untuk menghubungi akuntan atau ahli pajak untuk menghindari hukuman yang berat karena tidak melaporkan dan membayar pajak federal ini dengan benar.

FAQ Tentang Pajak FICA