Manfaat Kontrol Transaksi Berkelanjutan untuk sistem negara

Kontrol Transaksi Berkelanjutan: pandangan ke masa depan

Manfaat Kontrol Transaksi Berkelanjutan untuk negara mana pun sudah jelas dan diakui oleh banyak ahli, meskipun harus ditekankan bahwa implementasi aktualnya bergantung pada bagaimana sistem CTC diimplementasikan dan bentuknya di negara tertentu. Seperti yang telah kami sebutkan di posting sebelumnya, Kontrol Transaksi Berkelanjutan tidak memerlukan implementasi yang unik , meskipun banyak negara mulai menerapkan kontrol jenis ini dari waktu ke waktu, proses adopsi masih lama dan dalam banyak hal tidak terlalu harmonis.

Meskipun demikian, tidak ada keraguan bahwa Kontrol Transaksi Berkelanjutan adalah masa depan yang harus diperjuangkan oleh setiap negara industri dan berkembang secara finansial untuk memiliki hubungan yang menguntungkan dengan negara lain, tetapi di atas segalanya untuk meningkatkan ekonominya sendiri – yang tidak buruk mengingat Covid periode dan prospek situasi politik internasional yang rumit.

Transformasi digital juga melibatkan sistem kontrol

Transformasi digital adalah fenomena yang telah berlangsung selama beberapa tahun sekarang dan telah mempengaruhi hampir setiap sektor ekonomi dan masyarakat secara keseluruhan. Tidak mengherankan bahwa sektor pajak juga terpengaruh oleh perubahan ini, memodifikasi alat dan prosedurnya dari waktu ke waktu untuk memanfaatkan sepenuhnya manfaat digitalisasi.

Dari sudut pandang ini, Kontrol Transaksi Berkelanjutan adalah bagian dari transformasi ini, yang telah dimulai di berbagai tingkatan dan tidak dapat dihentikan lagi. Harus ditekankan bahwa sistem CTC hanyalah satu aspek (meskipun sangat penting) dari transformasi ini: pikirkan saja semua proyek yang direncanakan dan dilaksanakan dalam beberapa tahun terakhir oleh Italia untuk mendigitalkan Administrasi Publik. Sistem kontrol transaksi digital yang berkelanjutan tidak akan ada tanpa adaptasi institusional yang dilakukan dengan cara yang benar. Adaptasi seperti itu harus semakin mempertimbangkan digital sebagai cara utama untuk beroperasi dan berinteraksi dengan mata pelajaran lain.

Inilah sebabnya mengapa rencana TI tiga tahun untuk TI diluncurkan pada tahun 2021, yang bertujuan untuk mempercepat transformasi digital Administrasi Publik dengan menetapkan tahapan evolusi yang tepat dan dapat diverifikasi. Secara khusus, salah satu tujuan dari strategi ini adalah “untuk berkontribusi pada difusi teknologi digital baru dalam sistem produksi Italia, mendorong standarisasi, inovasi, dan eksperimen di bidang layanan publik.” Bagaimanapun, produktivitas, teknologi, dan institusi semuanya harus bekerja sama dan bersama-sama untuk memungkinkan manfaat terbesar diperoleh dari transformasi digital.

Antara lain, Italia berada dalam posisi yang sangat baik dalam proses ini, karena telah mengambil langkah besar ke depan. Dalam hal ini, pikirkan tentang adopsi faktur elektronik yang mapan di negara ini , sebuah langkah historis yang pertama kali melibatkan Administrasi Publik dan perusahaan pemasok dan kemudian diperluas ke semua aktivitas faktur untuk B2B dan B2C.

Hasil ini segera menyusul. Hanya dalam beberapa tahun – dengan mempertimbangkan bahwa implementasi “relevan” terakhir dimulai pada 2019/2020 – tingkat penghindaran pajak PPN telah turun menjadi 20%, yang telah mengurangi GAP PPN nasional dengan negara-negara anggota Uni Eropa lainnya . Fakta ini memperkenalkan keuntungan luar biasa pertama yang dapat diperoleh sebagai sistem negara setelah Anda memutuskan untuk mengadopsi model Kontrol Transaksi Berkelanjutan.

Kontrol Transaksi Berkelanjutan meningkatkan pendapatan suatu negara

Seperti yang ditunjukkan oleh contoh Italia, bagi mereka yang menerapkannya, digitalisasi sistem transaksi dan kontrol sangat bermanfaat. Faktur elektronik, di sisi lain, adalah tindakan persiapan yang dapat berasimilasi dengan sistem Kontrol Transaksi Berkelanjutan dan, dengan demikian, memungkinkan suatu negara untuk meningkatkan pendapatan pajaknya. Meningkatkan efektivitas kontrol memungkinkan otoritas pajak suatu negara untuk mendapatkan akses ke sumber pendapatan pajak yang sebelumnya tidak tertagih.

Dari sudut pandang ini, Italia sekali lagi merupakan studi kasus yang sempurna. Sampai saat ini, Italia telah memperoleh €3,5 miliar dari digitalisasi kontrol , dan untuk ini, kita harus menambahkan keuntungan yang terkait dengan pendapatan PPN, yang telah meningkat menjadi lebih dari €2 miliar. Angka-angka ini ditegaskan oleh Direktur Badan Pendapatan, Ernesto Maria Ruffini, yang menggarisbawahi bagaimana pengenalan solusi digital di sektor pajak tidak hanya bertahan dari pukulan pandemi, tetapi juga menyediakan alat penyederhanaan utama yang sesuai untuk saat ini. .

Kontrol Transaksi Berkelanjutan meningkatkan efisiensi kontrol pemerintah

Seperti yang dapat kita lihat dari data yang dilaporkan di bagian sebelumnya, pengenalan sistem Kontrol Transaksi Berkelanjutan memungkinkan semua negara untuk melihat peningkatan yang signifikan dalam arus kas mereka dan juga untuk meningkatkan efisiensi proses internal tertentu, seperti kontrol fiskal. Faktanya, di sebagian besar negara, kontrol dilakukan oleh pihak berwenang hanya setelah waktu transaksi, yang berarti penilaian tidak selalu mudah atau efektif. Untuk ini, kita harus menambahkan bahwa pemeriksaan yang dilakukan mengalami keterbatasan utama lainnya, yaitu, setidaknya pada awalnya, terbatas pada dokumen dan laporan yang disajikan oleh mereka yang terlibat dalam transaksi.

Ini berarti bahwa penilaian harus dibatasi dan segala sesuatu yang tidak memiliki catatan dokumen langsung harus dipulihkan dan diverifikasi dengan pemeriksaan lebih lanjut. Ini berarti tambahan waktu dan sumber daya yang harus dikerahkan oleh pihak berwenang. Sistem Kontrol Transaksi Berkelanjutan, di sisi lain, memiliki keuntungan besar untuk mengubah jenis pendekatan ini , menempatkan pihak berwenang pada posisi untuk menjalankan fungsi verifikasi dan pemantauan mereka dengan cara yang tidak lagi “pasif”, tetapi secara proaktif. dan tepat waktu.

Manfaat ini ditangkap dengan sempurna dalam cara utama proses CTC beroperasi.

Dua model CTC untuk pemantauan waktu nyata

Efisiensi sistem Continuous Transaction Control (CTC) dapat memastikan otoritas pengendalian pajak terkait dengan fakta bahwa setiap transaksi dapat diverifikasi secara real time atau bahkan disetujui sebelumnya. Kedekatan kontrol ini dimungkinkan karena bagaimana model CTC beroperasi, yang dibagi menjadi dua kategori makro.

Pertama, model pelaporan , yang didasarkan pada sistem pelaporan di mana perusahaan harus mengirimkan transaksi mereka ke otoritas pengawas secara real time dan tanpa perlu mendapat persetujuan sebelumnya (yang datang pada tahap selanjutnya) atau pemrosesan perusahaan yang berkelanjutan. data agar dianggap valid dari sudut pandang fiskal. Lalu ada model izin , yang mengharuskan data yang terkait dengan setiap transaksi diunggah ke platform tertentu dan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu agar data yang sama dan pemrosesan bisnis lanjutannya valid dari perspektif pajak.

Meskipun peran otoritas pengawas dan pelaku ekonomi melibatkan perubahan dalam dua sistem (pertama, terserah perusahaan untuk membuktikan keabsahan data dan transaksi yang dilakukan, sedangkan dalam kasus kedua adalah badan pusat yang dapat bergerak secara proaktif), dalam kedua kasus, data segera tersedia di platform pertukaran.

Ini berarti bahwa pihak berwenang dapat dengan mudah mengambil semua informasi yang mereka butuhkan tanpa perlu investigasi yang ditargetkan, tetapi hanya dengan mengakses profil dan data yang diunggah secara digital.

Kontrol Transaksi Berkelanjutan mengurangi penyimpangan pajak

Jika salah satu manfaat utama dari sistem CTC adalah membuat pekerjaan otoritas kontrol lebih efisien, konsekuensi langsungnya adalah mengurangi penyimpangan pajak yang dilakukan selama transaksi atau pada tahap pelaporan. Bagaimanapun, ini mungkin motivasi terkuat yang telah mendorong (dan mendorong) banyak negara untuk mengadopsi solusi ini. Demikian halnya dengan Meksiko, Chili, dan negara-negara Amerika Latin lainnya, yang pertama kali menerapkan Kontrol Transaksi Berkelanjutan untuk mengatasi penghindaran dan penghindaran pajak yang mengalihkan sumber daya vital dari ekonomi yang sehat.

Hasil dari pilihan ini menunjukkan hasil yang signifikan: Meksiko secara signifikan mengurangi jumlah insiden penipuan pajak, meningkatkan pendapatan sekitar $300 juta. Hal yang sama terjadi di Chili, yang mengumpulkan $ 194 juta dari layanan digital. Ekuador baru-baru ini mengadopsi solusi ini dan memperkirakan akan mengumpulkan lebih dari $19 juta pendapatan tambahan.

Dampak positif yang sama juga terlihat di belahan dunia lain di antara negara-negara anggota Uni Eropa. Misalnya, Rumania mempercepat penerapan sistem Kontrol Transaksi Berkelanjutan, karena Rumania berada dalam "darurat PPN" yang nyata dengan salah satu kesenjangan pendapatan terbesar di Eropa. Slovakia juga telah menerapkan langkah-langkah ini, menghasilkan tren positif yang mengarah pada pengurangan kesenjangan PPN, yang saat ini lebih dari 20%; hanya dalam beberapa tahun itu harus sejalan dengan rata-rata Eropa.

Kontrol Transaksi Berkelanjutan membuat setiap negara lebih menarik

Keuntungan lain yang dapat diperoleh seluruh sistem negara dari penggunaan sistem Kontrol Transaksi Berkelanjutan adalah memfasilitasi transaksi dengan negara asing, menjadikannya lebih aman dan lebih dapat dilacak. Bahkan, dapat dibayangkan bahwa berbagai sistem CTC yang telah diterapkan di berbagai negara secara bertahap akan dibawa kembali ke bentuk dan proses operasi bersama. Ini harus memungkinkan terciptanya platform internasional yang dapat merekam berbagai transaksi, sehingga mudah dilacak.

Setiap negara yang sesuai dengan mekanisme ini akan memiliki keunggulan kompetitif yang jelas atas negara lain , karena akan menawarkan ekosistem pertukaran yang aman dan terkendali, melindungi pembeli asing dari penipuan atau transaksi berisiko. Selain itu, akan lebih mudah bagi otoritas pusat untuk merekonstruksi transaksi yang melibatkan lebih dari satu negara, karena mereka akan dapat mengandalkan kolaborasi internasional yang dibuat lebih efektif dengan kemungkinan berbagi data yang relevan secara cepat dalam format digital.

Selain itu, negara-negara dengan sistem Kontrol Transaksi Berkelanjutan akan tampak lebih menarik bagi calon investor, juga berkat pengurangan tekanan pajak yang dapat dihasilkan CTC. Bahkan, dapat dibayangkan bahwa di negara-negara di mana Kontrol Transaksi Berkelanjutan aktif, “biaya” penghindaran pajak jauh lebih rendah; akibatnya, penerimaan pajak akan lebih tinggi dan lebih konstan dan, oleh karena itu, tarif pajak akan lebih rendah, tanpa harus mengkompensasi kekurangan anggaran yang disebabkan oleh perilaku curang.

Kontrol Transaksi Berkelanjutan adalah pendorong untuk digitalisasi

Menerapkan solusi CTC juga akan memberikan motivasi yang kuat bagi suatu negara untuk menyelesaikan transformasi digitalnya . Ernesto Maria Ruffini menjelaskan hal ini dengan baik, dalam konteks faktur digital: “dalam perspektif jangka panjang, tujuannya adalah untuk mendorong lahirnya budaya digital yang tidak hanya melingkupi sektor produksi, tetapi seluruh masyarakat Italia.”

Kenyataannya , memperkenalkan sistem CTC mengharuskan operator keuangan mengubah cara mereka mengelola transaksi mereka dan beralih ke model di mana birokrasi dikurangi seminimal mungkin, kontrol lebih efektif dan lebih murah, dan sektor swasta dan publik bekerja sama.

Harus ditekankan bahwa lingkaran kebajikan ini, yang terdiri dari penyederhanaan birokrasi, efisiensi kontrol, dan peningkatan pendapatan yang dihasilkan (memberi insentif kebijakan pajak yang lebih ringan) dapat menjadi dasar dari revolusi struktural di negara mana pun, mengubah sektor pajak menjadi sektor yang tangguh. mesin ekonomi pertumbuhan domestik dan investasi dari luar negeri.