Apakah Pajak Jaminan Sosial itu?

Pajak Jaminan Sosial hanyalah salah satu dari banyak pajak gaji yang harus dipotong dan dibayar oleh pemberi kerja. Pajak Jaminan Sosial berbeda dari pajak Medicare, meskipun kedua pajak tersebut biasanya disebut sebagai pajak FICA.

Jika bisnis Anda membayar karyawan, Anda harus memiliki pemahaman yang kuat tentang pajak Jaminan Sosial, termasuk memahami siapa yang membayar pajak Jaminan Sosial, cara menghitung pemotongan pajak Jaminan Sosial, dan cara membayar pajak Jaminan Sosial. Panduan ini mendalami semua hal yang perlu Anda ketahui tentang pajak Jaminan Sosial sebagai pemilik bisnis.

Apakah Pajak Jaminan Sosial itu?

Pajak Jaminan Sosial adalah kontribusi yang diamanatkan federal untuk program Jaminan Sosial. Majikan menahan 6,2% dari penghasilan kotor karyawan untuk menutupi beban pajak gaji mereka dan membayar 6,2% dari gaji kotor karyawan dari kantong. Freelancer membayar gabungan 12,4% dari gaji kotor dalam pajak Jaminan Sosial.

Pajak Jaminan Sosial diberlakukan oleh Undang-Undang Jaminan Sosial tahun 1935 sebagai sarana untuk meringankan beberapa kesulitan keuangan yang terungkap selama Depresi Hebat. Dana dari pajak Jaminan Sosial didistribusikan kepada pekerja pensiunan yang memenuhi syarat, penyandang disabilitas, dan mereka yang memenuhi syarat untuk mendapatkan tunjangan kelangsungan hidup.

Pada gaji karyawan, pemotongan pajak Jaminan Sosial muncul di bawah akronim OASDI, yang merupakan singkatan dari Asuransi Usia Tua, Penyintas, dan Cacat. Pajak Jaminan Sosial sering disebut sebagai pajak FICA jika digabungkan dengan pajak Medicare.

Berapa Tarif Pajak Jaminan Sosial?

Tarif pajak Jaminan Sosial adalah 6,2% dari gaji kotor karyawan. Majikan harus menahan 6,2% dari penghasilan kotor karyawan dan membayar 6,2% dari kantong, membuat tarif pajak Jaminan Sosial yang efektif menjadi 12,4%.

Pajak Jaminan Sosial 2023 hanya diterapkan pada pendapatan kotor hingga $160.200 per tahun, sehingga total pajak Jaminan Sosial yang dipotong dan dibayarkan tidak akan melebihi $9.932,40 untuk pemberi kerja dan karyawan.

Siapa yang Membayar Pajak Jaminan Sosial?

Sebagian besar pekerja dan majikan Amerika membayar pajak gaji, termasuk pajak Jaminan Sosial. Ada sangat sedikit pengecualian. Secara umum, pemberi kerja dan karyawan bertanggung jawab untuk membayar 6,2% dari gaji kena pajak karyawan ke Jaminan Sosial.

Pemilik tunggal bertanggung jawab untuk membayar 12,4% dari gaji kena pajak mereka ke Jaminan Sosial, yang mencakup bagian pajak pemberi kerja dan karyawan. Namun, potongan yang ada memungkinkan pemilik tunggal untuk menghapus setengah dari pajak pekerjaan mereka, sehingga mereka akan secara efektif membayar 6,2% tradisional dari upah kena pajak mereka ke Jaminan Sosial.

Siapa yang Dibebaskan dari Membayar Pajak Jaminan Sosial?

Sementara sebagian besar karyawan dan pemilik tunggal AS harus membayar pajak Jaminan Sosial, ada beberapa individu yang dikecualikan, termasuk:

• Anggota Kelompok Keagamaan: Beberapa kelompok agama, khususnya kaum Mennonit dan Amish, mungkin dibebaskan dari pembayaran pajak Jaminan Sosial. Namun, ada aturan yang sangat ketat yang menentukan kelompok agama mana yang dikecualikan.
• Individu yang Telah Membayar : Individu yang telah membayar pajak Jaminan Sosial atas $160.200 pertama dari penghasilan kotor mereka dibebaskan dari pembayaran pajak Jaminan Sosial atas upah kotor yang melebihi batas tersebut.
• Beberapa Siswa: Siswa yang bekerja untuk universitas tempat mereka terdaftar saat ini dapat dibebaskan dari pembayaran pajak Jaminan Sosial.
• Freelancer Menghasilkan Kurang Dari $400/tahun: 1099 kontraktor atau pemilik tunggal tidak perlu membayar pajak Jaminan Sosial atas pendapatan freelance mereka hingga $400.
• Karyawan Sektor Publik Tertentu: Mereka yang bekerja untuk pemberi kerja publik federal atau lokal dapat membayar program pensiun pemerintah yang berbeda dari program Jaminan Sosial federal. Orang-orang ini mungkin tidak diharuskan membayar pajak Jaminan Sosial.
• Pekerja Di Bawah Umur Tertentu: Anak-anak yang bekerja di bisnis milik keluarga di bawah orang tua mereka tidak diharuskan membayar pajak Jaminan Sosial.
• Beberapa penduduk asli Amerika: Beberapa pembayaran kepada anggota suku asli Amerika yang diakui secara federal tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial.
• Beberapa Orang Asing Bukan Penduduk: Bergantung pada pekerjaan, status pekerjaan, dan jenis visa mereka, beberapa orang asing bukan penduduk mungkin tidak dikenakan pajak FICA.
• Kelompok Pekerja Tertentu: Narapidana, pasien, pekerja rumah tangga, pekerja darurat, pembawa surat kabar, wiraniaga, pekerja real estate, dan beberapa individu yang dipekerjakan untuk mengurangi pengangguran mungkin tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial tergantung pada keadaan mereka.

Untuk Apa Pajak Jaminan Sosial Digunakan?

Pajak Jaminan Sosial digunakan untuk memberikan penghasilan bagi pensiunan yang memenuhi syarat di atas usia 65 tahun, penyandang disabilitas, dan mereka yang memenuhi syarat untuk tunjangan kelangsungan hidup. Saat Anda membayar ke Jaminan Sosial, Anda tidak membayar ke akun Jaminan Sosial pribadi — Anda membayar untuk kepentingan orang lain.

Pajak Jaminan Sosial yang Anda dan karyawan Anda bayarkan digunakan untuk mendanai distribusi tunjangan program saat ini. Pada akhirnya, generasi pekerja yang lebih muda akan membayar ke dalam program untuk menutupi distribusi tunjangan Anda saat Anda memenuhi syarat.

Cara Menghitung Pajak Jaminan Sosial Untuk Penggajian

Untuk menghitung pajak Jaminan Sosial untuk penggajian, Anda harus mengalikan penghasilan kotor karyawan dengan tarif pajak Jaminan Sosial 6,2%. Total yang dihasilkan adalah jumlah yang harus Anda tahan dari gaji karyawan Anda dan jumlah yang harus Anda bayarkan sendiri sebagai pemberi kerja.

Teruslah membaca untuk rincian langkah demi langkah tentang cara menghitung penggajian.

Langkah 1: Hitung Gaji Kotor Karyawan Anda

Kewajiban pajak Jaminan Sosial ditentukan oleh gaji kotor karyawan per periode pembayaran. Penghasilan kotor karyawan adalah upah apa pun yang diperoleh karyawan selama bekerja per jam atau bergaji, termasuk penghasilan tambahan apa pun, seperti tip atau upah lembur.

Untuk menghitung penghasilan kotor karyawan yang digaji, cukup bagi gaji tahunan mereka dengan jumlah periode pembayaran per tahun. Misalnya, mari kita pertimbangkan seorang karyawan bergaji yang berpenghasilan $192.400 per tahun yang dibayarkan setiap dua minggu (26 periode pembayaran per tahun). Karyawan ini dibayar $7.400 per periode pembayaran dalam bentuk upah kotor.

Untuk karyawan per jam, Anda harus mengalikan jumlah jam kerja dengan tarif gaji mereka. Misalnya, seorang karyawan yang berpenghasilan $55/jam bekerja 76 jam per periode pembayaran akan mendapatkan $4.180 dalam upah kotor.

Langkah 2: Kalikan Upah Kotor Karyawan Dengan 6,2%

Tarif pajak Jaminan Sosial saat ini adalah 6,2% dari penghasilan kena pajak, dengan karyawan dan pemberi kerja membayar jumlah yang sama. Setelah Anda menghitung penghasilan kotor karyawan Anda, Anda harus mengalikan penghasilan kotor mereka dengan tarif pajak Jaminan Sosial 6,2%.

Tip : Ubah tarif pajak menjadi desimal sebelum dikalikan: 0,062.

Misalnya, karyawan bergaji yang menghasilkan $6.400 per periode pembayaran akan berutang $458,80 dalam pajak Jaminan Sosial per periode pembayaran. Ini adalah jumlah yang harus ditanggung pemberi kerja atas nama karyawan dan jumlah yang harus dicocokkan dan dibayarkan oleh pemberi kerja.

Langkah 3: Ingat Batas Pajak Jaminan Sosial

Saat menghitung gaji, pemberi kerja harus ingat untuk berhenti menahan pajak Jaminan Sosial atas gaji apa pun yang melebihi batas pajak Jaminan Sosial $160.200.

Karena batas pajak Jaminan Sosial adalah $160.200 dari pendapatan kotor dan tarif pajak jaminan sosial adalah 6,2%, karyawan akan memiliki maksimum $9.932,40 yang dipotong untuk pajak Jaminan Sosial. Ini juga merupakan jumlah maksimum yang harus dibayar oleh pemberi kerja dalam bentuk pajak Jaminan Sosial per karyawan.

Misalnya, karyawan bergaji yang menghasilkan $192.400 per tahun, akan berhenti membayar pajak Jaminan Sosial selama periode pembayaran ke-22 di tahun tersebut, ketika gaji kotor mereka akan mencapai $162.800 — yang mana, $400 terakhir (dan sisa penghasilan mereka untuk tahun tersebut) tidak akan dikenakan pajak Jaminan Sosial.

Cara Membayar Pajak Jaminan Sosial Sebagai Majikan

Untuk membayar pajak Jaminan Sosial, pemberi kerja harus menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) untuk melakukan setoran pada jadwal setengah mingguan atau bulanan. Jadwal setoran bisnis Anda bergantung pada total pajak terutang pada tahun-tahun sebelumnya (yaitu, periode lihat balik).

Untuk tahun 2023, periode lihat balik yang digunakan untuk menentukan jadwal setoran pajak pekerjaan Anda berlangsung dari 1 Juli 2021 hingga 30 Juni 2022. Jika Anda melaporkan pajak sebesar $50.000 atau kurang, Anda akan mengikuti jadwal setoran bulanan. Jika Anda melaporkan pajak sebesar $50.000 atau lebih, Anda akan mengikuti jadwal setoran setengah mingguan.

Cara Membayar Pajak Jaminan Sosial Sebagai Freelancer

Sebagian besar pekerja lepas atau kontraktor 1099 harus membuat perkiraan setoran pajak triwulanan jika mereka berharap untuk berutang pajak sebesar $1.000 atau lebih. Perkiraan pembayaran pajak mencakup semua pajak pekerjaan, seperti Jaminan Sosial. Batas waktu pembayaran pajak triwulanan jatuh pada tanggal 30 April, 31 Juli, 31 Oktober, dan 31 Januari tahun berikutnya.

Ada beberapa cara untuk melakukan perkiraan pembayaran pajak, antara lain melalui surat, online, melalui aplikasi IRS2Go, dan lainnya.

Intinya Pajak Jaminan Sosial

Pajak Jaminan Sosial hanyalah salah satu dari banyak pajak gaji yang harus dipotong dan dibayar oleh pemberi kerja. Dengan 6,2% dari penghasilan kotor karyawan hingga $160.200, pajak Jaminan Sosial dapat mengurangi anggaran gaji Anda, tetapi tidak banyak yang dapat Anda lakukan untuk mengatasinya.

Karena itu, tanggung jawab untuk memastikan bahwa pajak gaji Anda dihitung dan dibayarkan dengan benar dapat didelegasikan ke solusi perangkat lunak penggajian. Opsi perangkat lunak penggajian terbaik menawarkan dukungan pajak penuh, jadi Anda tidak perlu khawatir membuat perhitungan atau pengajuan apa pun.

Terlepas dari apakah Anda memutuskan perangkat lunak penggajian atau melakukan penggajian secara manual adalah langkah terbaik untuk bisnis Anda, pastikan untuk memeriksa ulang informasi pajak apa pun untuk menghindari denda yang mahal. Jika Anda benar-benar ingin menghindari masalah, seorang akuntan dapat menyiapkan pajak atas nama bisnis Anda.

FAQ Pajak Jaminan Sosial