Pajak Usaha Kecil untuk Pemula

Pemilik usaha kecil terlalu sibuk dengan menjalankan perusahaan mereka untuk mencurahkan lebih banyak waktu daripada yang masuk akal untuk masalah seperti pajak. Namun, gagal menangani pajak bisnis kecil Anda dengan benar dapat mengakibatkan kebangkitan kasar dari IRS atau otoritas perpajakan lainnya.

Dengan mengingat hal itu, artikel ini akan memberi Anda gambaran umum tentang pajak untuk pemilik bisnis serta tempat untuk memulai perencanaan pajak, sambil memungkinkan Anda untuk fokus menjalankan perusahaan Anda.

Apa itu Pajak Bisnis?

Pajak Bisnis adalah semua pajak yang harus dibayar oleh bisnis dengan pengecualian pajak federal/negara bagian/lokal/asing/bersih atau pajak waralaba. Pajak bisnis mengacu pada pungutan, bea, biaya lisensi, tarif, bunga, denda, penilaian, sewa, dll yang dibayarkan kepada pemerintah secara langsung atau tidak langsung.

Bagaimana pemilik bisnis membayar pajak bisnis tergantung pada bagaimana bisnis itu didirikan. Ada 3 (tiga) jenis pajak usaha secara umum, antara lain;

1. Pajak Penghasilan

Pengembalian pajak penghasilan tahunan diperlukan untuk semua bisnis. Sementara bisnis lain dianggap sebagai entitas "pass-through" dan dikenai pajak dengan tarif individu, perusahaan C membayar pajak penghasilan dengan tarif perusahaan.

2. Taksiran Pajak

Pajak harus diperkirakan dan dibayar setiap tiga bulan oleh pekerja lepas, kontraktor independen, dan pemilik usaha kecil yang memperkirakan harus membayar pajak setidaknya $1.000. Jika Anda tidak membayarnya, atau jika Anda tidak membayar cukup, Anda bisa menghadapi denda dan bunga, serta banyak masalah lainnya. Akibatnya, Anda harus memastikan bahwa Anda mengetahui tanggal jatuh tempo perkiraan dan jangka waktu pembayaran.

3. Pajak Ketenagakerjaan

Wiraswasta harus membayar pajak wirausaha, yang mencakup kontribusi Jaminan Sosial dan Medicare. Jika Anda wiraswasta, Anda harus membayar pajak wirausaha jika:

• Penghasilan bersih Anda adalah $400 atau lebih
• Anda menghasilkan lebih dari $ 108 atau lebih sebagai kompensasi ketika bekerja untuk gereja atau organisasi yang dikontrol gereja yang memenuhi syarat yang telah mengadopsi pembebasan pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Para menteri dan anggota ordo keagamaan, seperti biarawati, dikecualikan dari aturan ini.

Untuk pengusaha usaha kecil, Anda diharapkan membayar pajak pekerjaan yang meliputi:

• Pajak Jaminan Sosial dan Medicare
• Pemotongan pajak penghasilan federal (dibayar oleh karyawan Anda, tetapi Anda diharapkan untuk menegakkan kepatuhan)
• Pajak pengangguran federal (FUTA)

Tergantung pada jenis bisnisnya, ada juga banyak pajak cukai. Ini kadang-kadang disebut sebagai pajak dosa, dan mereka dapat berkisar dari pungutan atas pembelian truk berat hingga pajak atas penjualan alkohol dan rokok.

Cara Mengajukan Pajak Usaha Kecil

Ketika datang untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal untuk bisnis kecil Anda, Anda memiliki beberapa pilihan tergantung pada apakah Anda menjalankannya sebagai kepemilikan tunggal atau melalui struktur formal seperti LLC atau korporasi. Anda harus melaporkan pendapatan dan biaya bisnis Anda pada formulir pajak yang berbeda untuk setiap jenis entitas. Anda menghitung penghasilan kena pajak bisnis Anda dengan cara yang sama terlepas dari bentuk yang Anda gunakan. Jika Anda ingin memperkirakan pajak penghasilan Anda untuk tahun ini, cobalah kalkulator Taxfyle.

1. Kumpulkan semua catatan Anda

Kumpulkan semua catatan perusahaan Anda. Anda harus memiliki semua catatan yang melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda di depan Anda sebelum mengisi formulir pajak apa pun untuk menyatakan pendapatan bisnis Anda. Menghitung pendapatan dan pengurangan Anda jauh lebih mudah jika Anda menggunakan aplikasi komputer atau spreadsheet untuk mengatur dan melacak semua transaksi sepanjang tahun daripada harus mengingat setiap penjualan dan pengeluaran.

2. Tentukan bentuk yang sesuai

Pilih formulir pajak IRS yang sesuai. Anda harus selalu melaporkan dan membayar pajak atas penghasilan bisnis Anda ke IRS, tetapi formulir yang Anda gunakan untuk menyatakan penghasilan tergantung pada bagaimana Anda menjalankan bisnis Anda.

Kepemilikan tunggal memungkinkan banyak pemilik usaha kecil untuk mencatat semua penjualan dan pengeluaran bisnis mereka pada lampiran Jadwal C pada pengembalian pajak penghasilan pribadi mereka. IRS juga memungkinkan Anda untuk menggunakan lampiran Jadwal C jika Anda menjalankan perusahaan Anda sebagai LLC dan merupakan pemilik tunggal. Jika Anda menggunakan perusahaan atau memilih untuk memperlakukan LLC Anda sebagai satu, Anda harus selalu mengajukan pengembalian pajak perusahaan Formulir 1120 yang terpisah (atau Formulir 1120S jika Anda adalah S-Corp).

3. Isi formulir Anda

Lengkapi Jadwal C atau Formulir 1120. Karena Jadwal C hanya dua halaman dan menguraikan semua biaya yang dapat Anda klaim, ini adalah cara mudah untuk melakukan pajak bisnis. Untuk mendapatkan laba atau rugi bersih Anda, cukup kurangi pengeluaran Anda dari penghasilan bisnis Anda. Angka ini kemudian ditransfer ke pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda dan digabungkan dengan semua item pajak penghasilan pribadi lainnya.

Namun, jika Anda menggunakan Formulir 1120, Anda dapat menghitung penghasilan kena pajak bisnis Anda dengan cara yang sama, tetapi formulir tersebut menuntut lebih banyak informasi yang mungkin tidak berlaku untuk bisnis kecil. Fakta bahwa Formulir 1120 berbeda dari pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda adalah kerugian utamanya.

4. Berhati-hatilah dengan tenggat waktu

Melacak berbagai tenggat waktu pengarsipan. Saat Anda menggunakan Jadwal C, itu menjadi bagian dari Formulir 1040 Anda, jadi Anda tidak perlu khawatir tentang tenggat waktu pengarsipan yang berbeda. Batas waktu 15 April yang sama berlaku dalam banyak kasus.

Jika Anda dikenai pajak sebagai C-Corp, Anda harus mengajukan Formulir 1120 pada tanggal 15 bulan keempat setelah akhir tahun pajak, yaitu tanggal 15 April untuk sebagian besar wajib pajak. Jika Anda dikenai pajak sebagai S-Corp, Anda harus mengajukan Formulir 1120S paling lambat tanggal 15 bulan ketiga setelah akhir tahun pajak, yaitu tanggal 15 Maret untuk sebagian besar wajib pajak. Formulir ini tidak dapat dikirimkan dengan pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda ke IRS.

Tips untuk Mengurangi Pajak Bisnis Anda

Berikut adalah persiapan pajak dan praktik terbaik akuntansi bisnis kecil untuk bisnis kecil yang dapat membantu Anda menghemat uang untuk pajak :

1. Pekerjakan akuntan yang cocok

Akuntan Anda harus menawarkan lebih dari sekadar persiapan laporan keuangan dan persiapan pajak. Jika hanya itu yang mereka tawarkan, mereka bukanlah akuntan yang ideal untuk sebuah perusahaan kecil. Sepanjang tahun, seorang akuntan harus bekerja dengan Anda untuk melacak pendapatan dan pengeluaran, memastikan Anda tidak memiliki masalah arus kas, dan memantau penghasilan kotor dan bersih Anda. Bekerja dengan akuntan Anda dari awal perusahaan Anda, tidak hanya selama musim pajak di bulan Maret dan April.

2. Klaim semua pendapatan yang dilaporkan ke IRS

IRS menerima salinan formulir 1099-MISC Anda sehingga mereka dapat membandingkan apa yang telah Anda laporkan dengan apa yang mereka tahu telah Anda terima. Pastikan jumlah pendapatan yang Anda kirimkan ke IRS sesuai dengan jumlah pendapatan yang ditampilkan pada 1099-an yang Anda dapatkan. Untuk IRS, kegagalan untuk melakukannya merupakan sinyal merah. Bahkan jika klien gagal mengirim 1099, Anda tetap harus mencatat pendapatan. Ketika datang ke pajak negara, batasan yang sama berlaku.

3. Pisahkan bisnis dari pengeluaran pribadi

Jika IRS mengaudit perusahaan Anda dan menemukan biaya pribadi bercampur dengan pengeluaran bisnis, terlepas dari apakah Anda melaporkan pengeluaran bisnis dengan benar, IRS dapat mulai memeriksa akun pribadi Anda. Selalu buka rekening bank dan kartu kredit terpisah untuk bisnis Anda dan gunakan hanya untuk kebutuhan bisnis.

4. Klasifikasikan bisnis Anda dengan benar

Gagal mengklasifikasikan perusahaan Anda dengan benar dapat mengakibatkan Anda membayar terlalu banyak pajak. Pajak Anda akan terpengaruh secara berbeda tergantung pada apakah Anda mengkategorikan perusahaan Anda sebagai C Corporation, S Corporation, Limited Liability Partnership, Limited Liability Company, Single Member LLC, atau Pemilik Tunggal. Usaha kecil harus berbicara dengan pengacara dan akuntan untuk menetapkan bagaimana perusahaan mereka harus diklasifikasikan.