Apa itu Pajak Penjualan Internet? Cara Mengarsipkannya dengan Benar

Tidak ada di dunia ini yang bebas bea.

Bayangkan Anda memiliki tempat kerja di London dan sekarang kembali ke India. Di Terminal Heathrow, Anda menemukan showroom Da Milano cantik yang menjual dompet. Anda masuk ke dalam, memilih dompet cantik dan membelinya dengan harga yang tepat, tanpa membayar impor apa pun.

Aturan pajak internet berlaku sendiri untuk pemerintah negara bagian. Senat tidak memainkan peran langsung dan menyerahkan putusan kepada badan pembuat keputusan individu. Itu sebabnya 45 negara bagian di AS yang mengikuti aturan ini memiliki tarif pajak, aturan, dan pedoman izin yang berbeda.

Di mana membebankan pajak penjualan internet?

Jika bisnis Anda berlokasi di Colorado, tetapi Anda mengalihdayakan produk Anda di Mississippi, pemerintah Mississippi memiliki wewenang untuk memungut bea penjualan dalam jumlah tertentu atas produk Anda. Ini berarti bisnis penjualan silang perlu mengajukan pajak di negara bagian yang sama dengan tempat tinggal pelanggan.

Putusan South Dakota vs. Wayfair mengembalikan undang-undang pajak AS dengan cara yang sekarang menguntungkan toko e-commerce dan "brick-and-mortar". Karena permintaan internet yang meningkat, keuntungan toko "brick-and-mortar" menyusut. Tapi sekarang, pajak penjualan internet memastikan merek online dan etalase memiliki pajak yang sama, pungutan keuntungan, dan netralitas pajak.

Namun, keunggulan selalu diberikan pada e-niaga karena mereka mendorong pendapatan paling banyak.

Kapan memungut pajak penjualan internet?

Mengetahui kapan Anda harus memungut pajak penjualan ditentukan oleh konsep yang disebut "nexus pajak penjualan" -- dan itu adalah permainan bola lainnya. Ini tidak semudah mengajukan pajak Anda pada akhir tahun fiskal dan mengirimkannya ke departemen pendapatan untuk diaudit. Undang-undang Nexus bisa rumit, dan bergantung pada apakah Anda benar-benar penjual jarak jauh atau bukan.

jika Anda memiliki ikatan atau mitra terkait di negara bagian tertentu, dalam bentuk outlet, kantor cabang, atau kantor pusat, Anda dapat memilih izin pajak penjualan di negara bagian tersebut. Aturan ini tentu saja berlaku untuk negara bagian yang telah melegalkan pajak penjualan internet. Jika Anda adalah merek e-niaga dengan latar belakang fisik dalam keadaan bebas pajak, pajak penjualan internet bukan urusan Anda.

Apa yang dimaksud dengan nexus pajak penjualan?

Anda mungkin pernah mendengar kata nexus dalam arti harfiahnya, mengikat, bergabung, atau mengikat. Namun dalam pajak penjualan, nexus hanyalah cara mewah bagi negara bagian untuk memutuskan apakah Anda harus membayar pajak penjualan atau tidak.

Perhubungan pajak penjualan adalah hubungan antara otoritas pemerintahan seperti negara bagian dan pemilik bisnis skala kecil atau besar. Artinya, pemerintah suatu negara bagian dapat mengenakan pajak penjualan kepada Anda, terlepas dari apakah Anda memiliki hubungan fisik atau tidak. Pajak yang ditahan dari pengecer online digunakan untuk merenovasi infrastruktur, membayar hutang, dan memelihara jalan, serta tender konstruksi lainnya.

Jenis nexus pajak penjualan

Berikut beberapa skenario nexus yang memungkinkan Anda menjalankan bisnis dan mendapatkan izin pajak di negara bagian tertentu:

• Nexus klik-tayang: Jika Anda memiliki koneksi pihak ketiga dalam keadaan yang Anda inginkan untuk mengembangkan bisnis, pilih nexus klik-tayang. Koneksi tersebut dapat merujuk merek Anda ke kelompok sasarannya melalui iklan digital dan meningkatkan basis konsumen Anda.
• Nexus Afiliasi: Jika merek Anda dikelola oleh, atau dimiliki oleh peritel atau mitra dalam negara bagian yang berbagi ekuitas dengan Anda, Anda akan memenuhi syarat untuk "nexus afiliasi".
• Pasar Nexus. Jika Anda mengelola proses pajak dan kepatuhan melalui perangkat lunak marketplace (Seperti Amazon atau Etsy), Anda dapat memilih izin di bawah nexus marketplace.
• Perhubungan ekonomi dicapai ketika pengecer "di luar negara bagian" menyelesaikan ambang transaksi penjualan yang diperlukan untuk mendapatkan izin pajak yang sah dari negara bagian tertentu.
• Nexus pihak ketiga adalah anak perusahaan manual yang mengenakan pajak kepada konsumen Anda atas nama Anda. Ini termasuk pemasangan produk, pelatihan, kinerja atau layanan, layanan pelanggan, penagihan, dan pemeriksaan kredit.

Peta AS yang ditampilkan di bawah menunjukkan berapa banyak negara bagian yang memilih fasilitator pasar, hubungan ekonomi, atau persyaratan penjual jarak jauh.
. Sumber: Yayasan Pajak

Nyatakan ambang nexus untuk bisnis online

Hal terpenting yang perlu diketahui tentang hubungan ekonomi adalah bahwa tidak ada ambang satu ukuran yang cocok untuk semua untuk memicunya. Setelah keputusan Wayfair, South Dakota menetapkan ambang batas negara bagian mereka bagi pengecer untuk membayar pajak penjualan setelah mereka mencapai $100.000 dalam penjualan dan 200 transaksi selama 12 bulan. Sementara beberapa negara bagian telah meniru angka yang sama ini, yang lain memiliki batasannya sendiri.

Berikut beberapa contohnya:

• Tennessee mengumumkan ambang mereka adalah $500.000 dalam penjualan selama 12 bulan sebelumnya, tidak peduli berapa banyak transaksi yang dilakukan.
• Massachusetts adalah angka yang sama $500.000 tetapi juga mengharuskan Anda memiliki 100 transaksi di negara bagian untuk memicu hubungan ekonomi.
• Hukum Connecticut adalah $250.000 dan 200 transaksi selama 12 bulan terakhir.
• Iowa , Idaho, Kansas , dan Illinois memiliki hubungan ekonomi sebesar $100.000 atau ambang 200 transaksi penjualan terpisah.
• Alabama mengeluarkan nexus $250000 dalam penjualan selama 12 bulan sebelumnya untuk transaksi yang tak terhitung banyaknya.

Varians ini dapat memiliki implikasi yang signifikan bagi penjual volume tinggi dengan pelanggan di seluruh negeri. Selanjutnya, beberapa negara bagian telah memperkirakan persyaratan pajak untuk masa depan tetapi tidak untuk saat ini. Jika Anda memulai sebagai penjual jarak jauh, mengetahui persyaratan nexus di lokasi Anda sangat penting untuk mengetahui apakah Anda memenuhi syarat untuk lisensi pajak.

Cara memungut pajak penjualan internet

Pada titik ini, kemungkinan besar Anda mungkin merasa kewalahan. Dengan latihan yang begitu mendetail, kesalahan langkah sekecil apa pun dapat menyebabkan kesalahan perhitungan yang berat. Mengetahui cara mendaftarkan pajak penjualan internet untuk barang lintas negara Anda penting karena regulator pemerintah memeriksanya selama proses audit. Mari kita pahami seperti apa prosesnya.

1. Mendaftar untuk izin pajak penjualan

Sekarang setelah Anda mengetahui apakah dan di mana Anda memiliki nexus, langkah selanjutnya adalah mendaftarkan izin pajak penjualan. Anda memerlukan izin jika memungut pajak penjualan karena merupakan pelanggaran hukum untuk memungutnya tanpa izin. Seperti nexus, setiap negara bagian agak berbeda, tetapi langkah-langkahnya relatif sama saat mendaftar untuk memungut pajak penjualan:

Saat menerima aplikasi Anda mungkin memakan waktu beberapa minggu, jangan khawatir. Setelah Anda mengirimkan aplikasi Anda, negara mungkin meminta informasi lebih lanjut, seperti penjualan kotor Anda atau jenis produk yang Anda jual. Setelah mereka meninjaunya, Anda akan diberikan nomor pajak untuk digunakan saat mengumpulkan pajak penjualan. Anda juga akan menerima petunjuk tentang cara mengajukan pengembalian pajak penjualan.

Izin ini juga akan datang dengan frekuensi pengajuan yang dikeluarkan negara untuk memberi tahu Anda kapan Anda perlu mengajukan pajak (durasi, masa jabatan, dan tenggat waktu). Biasanya bisa bulanan, triwulanan, atau tahunan.

2. Memungut pajak penjualan

Setelah Anda mendapatkan izin dan mengetahui siklusnya, Anda dapat menambahkan biaya pajak tambahan ke tanda terima biaya pembelian Anda. Itu bisa dilakukan dengan beberapa cara: baik melalui GST, convenience fee, atau cukai. Keranjang belanja Anda membutuhkan sejumlah besar perpisahan yang membuat hal-hal transparan antara Anda dan pelanggan Anda. Selain itu, penting untuk menyesuaikan aplikasi Anda dengan cara yang hanya mengenakan pajak kepada pelanggan yang memenuhi syarat dan bukan setiap pelanggan.  

3. Koleksi fasilitator pasar

Sepertinya Anda lolos jika menjual barang di pasar online seperti Amazon atau Etsy. Tapi masih ada pekerjaan yang harus dilakukan. Undang-undang fasilitator pasar relatif baru, dan meskipun beberapa negara bagian memberlakukan undang-undang ini, sebagian besar penjual masih harus mempertahankan izinnya. Fasilitator pasar hanya akan menangani pajak penjualan atas transaksi yang dijual melalui platformnya.

Jadi, jika Anda menjual produk di situs web pribadi atau etalase di luar pasar tersebut, Anda tetap harus memungut pajak melalui penjualan di situs web Anda, meskipun Etsy atau Amazon memungut pajak untuk Anda.

4. Pajak penjualan berbasis lokasi

Dua faktor penting lainnya dalam mengumpulkan pajak penjualan adalah apakah bisnis Anda berlokasi di negara bagian berbasis asal atau negara bagian berbasis tujuan.

Negara bagian berbasis asal mewajibkan pengumpulan pajak penjualan berdasarkan lokasi bisnis penjual. Ada 12 negara bagian berbasis asal, jadi jika Anda tinggal di Arizona, California, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah, atau Virginia, Anda harus mengenakan tarif pajak untuk bisnis Anda terletak. Harap diperhatikan bahwa tarif dapat mencakup kombinasi tarif pajak negara bagian, kabupaten, kota, dan distrik.

Pajak penjualan berbasis tujuan menentukan tarif pajak penjualan Anda berdasarkan lokasi pembeli atau tujuan penjualan. Ini bisa sedikit membingungkan karena Anda juga harus menambahkan tarif negara bagian ditambah tarif pajak lokal, yang bisa berupa kombinasi tarif pajak negara bagian, kabupaten, kota, dan distrik.

5. Memungut pajak penjualan

Bisnis online bisa menguntungkan, tetapi Anda harus menetapkan fondasinya terlebih dahulu. Selain menyiapkan strategi masuk ke pasar, Anda perlu melakukan kontrol akuntansi dan pajak yang tepat untuk menjaga integritas merek Anda.

Selain mengetahui berapa harga yang dikenakan kepada pelanggan, Anda juga ingin memastikan bahwa Anda mempelajari tarif produk yang Anda jual. Beberapa barang dan jasa dikenai pajak dengan tarif tertentu (Pakaian di NY), tarif yang dikurangi, atau dibebaskan dari pajak sama sekali. Meskipun bahan makanan dan obat resep tidak dikenakan pajak di beberapa tempat, unduhan digital dan tes patologis dikenakan pajak jika dipesan melalui internet.

Perangkat lunak kepatuhan pajak penjualan dan PPN

Bagi sebagian besar bisnis, tetap up-to-date dengan konsekuensi hukum dan kebijakan pajak hampir tidak mungkin. Namun, dengan solusi otomatis, seperti perangkat lunak kepatuhan pajak penjualan dan PPN, Anda dapat menerapkan undang-undang legislatif negara bagian untuk transaksi yang dihadapi pelanggan dan mengenakan pajak atas penjualan Anda secara akurat. Perangkat lunak melacak undang-undang yang selalu berubah dan memasukkannya ke dalam sistem Anda untuk membuat bisnis Anda patuh dan bebas dari kesalahan.

Kepada siapa perangkat lunak itu diuntungkan?

Pemilik bisnis, tim dukungan pelanggan, tim akuntansi dan keuangan, dan administrator lainnya menggunakan berbagai pajak penjualan internet dalam bentuk PPN (pajak pertambahan nilai), GST, pajak tidak langsung, atau cess and surcharge. Perangkat lunak kepatuhan pajak penjualan dan PPN menguntungkan pemangku kepentingan ini dengan mengotomatiskan jumlah pajak dengan pembelian bisnis, jenis produk, dan kewajiban lainnya. Beberapa alat kepatuhan pajak juga memberikan pemberitahuan peringatan bagi Anda untuk mengajukan pengembalian agar memiliki kontrol akuntansi penuh atas bisnis Anda.

Pertimbangan pajak penjualan internet

Menjalin hubungan dengan pakar penjualan dan pajak lokal (SALT) yang dapat memandu Anda melalui aturan pajak penjualan yang rumit di negara bagian sangat disarankan. Setiap negara bagian memiliki situs web Departemen Pendapatan (atau variasi) sendiri dan biasanya akan memiliki sumber daya yang dapat membantu penghitungan pajak penjualan dan undang-undang saat ini.

• Sangat penting untuk mengajukan " nol pengembalian pajak ," bahkan jika Anda belum menjual apa pun. Ini menetapkan "niat yang jelas" Anda terhadap pemerintah dan memvalidasi izin Anda.
• Beberapa negara bagian memberikan diskon pajak kepada pengecer yang mengajukan pengembalian tepat waktu atas pajak bekas. Diskon selalu membantu Anda mendapatkan keuntungan ekonomi, jadi cobalah untuk tepat waktu.
• Pastikan fasilitator pasar Anda asli dan tidak akan terlibat dalam penipuan pajak kapan pun dalam siklus hidup e-niaga.
• Jika Anda memungut pajak retroaktif, sesuaikan persyaratan pajak Anda dengan peraturan pajak dan kepatuhan negara bagian Anda saat ini.
• Terapkan struktur tarif pajak yang disederhanakan pada barang dan jasa Anda.
• Periksa kembali catatan faktur Anda untuk mengetahui perbedaan pembayaran atau kesalahan perhitungan.

Keputusan bijak menghasilkan keuntungan yang tinggi

Jika Anda menjalankan bisnis dari jarak jauh, menyelinap ke lubang kelinci mungkin terdengar menarik untuk menghindari kerepotan pajak. Namun, itu tidak akan menjadikan Anda sebagai nama yang dapat dipercaya dalam jangka panjang. Menjaga agar koin Anda tetap bersih adalah satu-satunya cara untuk membuatnya tetap berdenting di rekening bank Anda. Memiliki daftar transaksi pelanggan yang bersih akan menguntungkan bisnis Anda dan seluruh roda ekonomi negara.

Pelajari cara memanfaatkan penjualan tidak langsung untuk mengoptimalkan pendapatan bisnis Anda dan menurunkan biaya overhead Anda.

Artikel ini awalnya diterbitkan pada tahun 2019. Konten telah diperbarui dengan informasi baru.