Bagaimana Anda Dapat Menggunakan IRA Anda Untuk Berinvestasi Dalam Emas Dan Logam Mulia Lainnya?

Tingkat pasar saham umumnya dianggap berbusa, terutama di masa yang tidak pasti ini. Investor dan pemilik IRA mungkin khawatir bahwa akun mereka terlalu terbuka terhadap ekuitas. Apakah itu benar-benar kesalahan mereka?

Investasi teraman (CD, surat utang negara, dan dana pasar uang) menawarkan suku bunga mendekati nol. Mungkin ada beberapa individu yang tertarik untuk menginvestasikan uang IRA dalam emas atau logam mulia lainnya seperti perak, platinum, dan paladium.

Pada artikel ini, kita akan membahas cara menggunakan IRA untuk berinvestasi langsung dalam koin logam mulia dan emas batangan, dan secara tidak langsung dalam ETF logam mulia (dana yang diperdagangkan di bursa) dan saham pertambangan.

Selain itu, kami membahas tentang memegang aset logam mulia dalam bentuk kena pajak. Mari kita mulai.

Kepemilikan IRA atas logam mulia

Tampaknya Internal Revenue Code tidak menyetujui penyimpanan logam mulia fisik di dalam IRA. Pada dasarnya, setiap investasi logam atau koin di IRA dianggap sebagai akuisisi barang koleksi.

Dalam hal ini, penjualan kepada pemilik IRA (yaitu Anda) diklasifikasikan sebagai distribusi kena pajak dari IRA diikuti dengan penjualan logam atau koin.

Aturan umum melarang IRA berinvestasi dalam logam mulia atau koin yang terbuat dari logam mulia.

Terlepas dari aturan umum ini, Kongres kita tercinta mengukir pengecualian penting. Emas, perak, platinum, atau batangan paladium yang memenuhi standar kemurnian yang berlaku dapat diinvestasikan dalam IRA yang memenuhi pengecualian.

Namun, wali atau penjaga IRA harus memegang koin atau emas batangan sebagai lawan Anda sebagai pemilik IRA.

Aturan ini berlaku untuk semua IRA – tradisional, Roth, SEP, dan SIMPLE.

Investasi IRA fisik dalam logam mulia dan emas batangan

Sejumlah koin logam mulia dan batangan diizinkan untuk dimiliki oleh IRA di bawah pengecualian Kode Pajak tersebut di atas.

Koin Elang Emas Amerika; koin Daun Maple Emas Kanada; koin Elang Perak Amerika; dan koin American Platinum Eagle; serta emas, perak, platina, dan palladium batangan (bullion) yang memenuhi standar kemurnian yang berlaku.

Demikian pula, emas dan perak batangan harus 99,5% murni atau lebih baik.

Secara keseluruhan, semuanya berjalan baik. Salah satu masalah praktis terbesar adalah menemukan wali IRA yang bersedia mendirikan IRA mandiri dan memfasilitasi transfer dan penyimpanan aset logam mulia. Beberapa perusahaan bertindak sebagai wali untuk IRA logam mulia.

Tampaknya tidak ada perusahaan pialang besar yang bergabung (dari apa yang saya tahu).

Di antara logam mulia yang bersedia, wali IRA adalah GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust, dan New Direction Trust Company. Para wali IRA yang ingin melakukannya akan mengatur penyimpanan aset logam mulia.

Terletak di Wilmington, Delaware, Delaware Depository adalah salah satu fasilitas penyimpanan utama.

Saya pribadi merekomendasikan berinvestasi dalam emas dengan perusahaan terkemuka bernama Regal Assets. Anda bisa membaca ulasan Regal Assets di sini.

Hal yang perlu diingat: Wali amanat yang disebutkan di atas dicantumkan hanya untuk tujuan informasi, tanpa pengesahan. Pencarian Internet dapat digunakan untuk menemukan wali.

Investasi IRA melalui ETF logam mulia

Bagi mereka yang tidak ingin berurusan dengan masalah seputar kepemilikan fisik koin logam mulia atau emas batangan oleh IRA, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) yang melacak nilai logam mulia adalah pilihan.

Akuisisi saham dalam ETF logam mulia oleh IRA dipandang sebagai pembelian barang koleksi pada hari itu.

Menurut peraturan pajak penghasilan federal, itu akan dianggap sebagai distribusi kena pajak di bawah aturan IRA. Itu tidak baik.

Untungnya, IRS telah menyatakan bahwa IRA dapat membeli saham di ETF logam mulia yang diklasifikasikan sebagai perwalian investasi pemberi tanpa komplikasi.

IRS memutuskan bahwa IRA dapat berinvestasi dalam ETF emas melalui Private Letter Ruling (PLR) 200732026. ETF emas dengan yang paling populer adalah SPDR Gold Trust GLD, -1,05%.

ETF perak dapat dibeli oleh IRA di PLR 200732027.

Dana yang diperdagangkan di bursa perak yang populer disebutkan di sini, iShares Silver Trust SLV, -1,32%.

Lihat ketentuan pajak dalam prospektus reksa dana jika Anda tidak yakin apakah IRA dapat memiliki ETF logam mulia tertentu.

Jika perusahaan pialang terkemuka bertindak sebagai wali IRA, kemungkinan besar IRA tidak akan membiarkan IRA membeli saham di ETF yang tidak memenuhi syarat.

Investasi IRA melalui saham pertambangan logam mulia

Cara tidak langsung lainnya untuk berinvestasi dalam logam mulia adalah dengan membeli saham biasa perusahaan pertambangan dengan IRA Anda.

Undang-undang pajak pendapatan federal tidak mempermasalahkan gagasan itu.

Contoh yang baik adalah membeli saham Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. Barrick adalah salah satu perusahaan pertambangan terbesar di dunia, yang memproduksi emas dan tembaga di 13 negara.

Pertimbangan terkait usia pemilik IRA

Saat usia pensiun mendekati dan tercapai, aset logam mulia menjadi lebih bermasalah untuk diinvestasikan melalui IRA karena volatilitasnya.

Selain itu, ketika pemilik IRA tradisional mencapai 72, distribusi minimum yang diperlukan (RMD) harus diambil.

IRA tradisional (termasuk SEP-IRA dan SIMPLE IRA) harus memiliki likuiditas yang cukup untuk memenuhi persyaratan RMD.

Namun, RMD tidak perlu diambil dari setiap IRA. Yang perlu Anda lakukan adalah menarik jumlah yang tepat (setidaknya) dari akun Anda sepanjang tahun.

Misalnya, Anda dapat berinvestasi dalam batangan logam mulia di satu IRA, serta aset likuid seperti saham yang diperdagangkan secara publik dan reksa dana di yang lain.

Akun cair dapat digunakan untuk mengambil RMD sambil membiarkan akun logam mulia tidak tersentuh.

Saham emas dan pertambangan yang disimpan di rekening kena pajak

Individu yang memiliki saham ETF logam mulia di akun pialang kena pajak mereka akan membayar pajak 28% atas keuntungan modal jangka panjang, bukan tarif standar 20%.

Apa alasannya?

Keuntungan dari penjualan barang koleksi dianggap sebagai keuntungan kena pajak. Pada tahun 2020, keuntungan jangka pendek dari penjualan saham ETF logam mulia yang disimpan di rekening perusahaan pialang kena pajak individu dikenakan tarif pajak federal maksimum 37%.

NIIT (Pajak Penghasilan Investasi Bersih) adalah pajak yang ditakuti yang dapat mencapai keuntungan jangka panjang dan jangka pendek. Negara juga dapat mengenakan pajak penghasilan.

Untuk tahun 2020, keuntungan jangka panjang dari penjualan saham pertambangan yang disimpan di rekening perantara kena pajak individu dikenakan tarif pajak federal maksimum 20%.

Tarif pajak federal maksimum untuk keuntungan jangka pendek dari penjualan saham pertambangan yang disimpan di akun pialang kena pajak Anda adalah 37% pada tahun 2020.

Keuntungan jangka panjang dan jangka pendek keduanya dapat dikenakan NIIT 3,8%, dan pajak penghasilan negara bagian mungkin juga berlaku.

Tidak ada yang menghentikan Anda untuk menyimpan emas batangan, koin berharga, atau batangan logam mulia di brankas Anda. Anda juga dapat menguburnya di halaman belakang Anda, meskipun saya tidak menyarankan opsi ini.

Kesimpulan

IRA dapat berinvestasi dalam emas dan logam mulia lainnya dalam berbagai cara, seperti yang Anda lihat. Ada kelebihan dan kekurangan masing-masing metode, yang harus Anda pertimbangkan. Penasihat pajak dan investasi dapat memberikan panduan.

Selain itu, Anda juga dapat menyimpan saham pertambangan dan ETF logam presisi di akun pialang kena pajak. Berikut adalah konsekuensi pajak pendapatan federal.