Bagaimana Bonus Dikenakan Pajak?

Apakah Anda pemilik usaha kecil yang menghadiahi karyawan Anda dengan bonus? Anda perlu memutuskan berapa banyak yang harus diberikan, kapan harus membagikan bonus, dan menghitung berapa banyak pajak yang harus dipotong (peringatan spoiler: perhitungan pajak untuk bonus berbeda dari upah biasa).

Atau mungkin Anda seorang karyawan yang menerima bonus atas kerja keras Anda, dan Anda ingin mengetahui implikasi pajak dari menerima penghasilan tambahan ini.

Apa pun situasi yang Anda hadapi, kami siap membantu. Dalam panduan ini, kami akan merinci semua yang perlu Anda ketahui tentang bonus dan pajak. Kami akan memandu Anda langkah demi langkah tentang cara mengenakan pajak bonus, menghitung pemotongan, cara mengimbangi kewajiban pajak Anda sebagai karyawan, dan cara menangani pajak atas bonus jika Anda wiraswasta.

Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut!

Bagaimana Bonus Dikenakan Pajak Untuk Pengusaha?

Ada dua metode utama untuk menghitung pajak pendapatan federal atas pembayaran bonus untuk karyawan Anda.

Metode Persentase Untuk Menghitung Pajak Bonus

Metode persentase adalah cara termudah untuk menghitung pajak bonus. Dengan menggunakan metode ini, Anda menahan tarif pajak penghasilan tetap sebesar 22% dari jumlah bonus. Tidak ada persentase lain yang dapat digunakan. Tarif pajak ini hanya berlaku untuk bonus atau penghasilan tambahan lainnya. Jika upah reguler juga dibayarkan pada saat yang sama, tarif tetap 22% hanya berlaku untuk bonus.

Mari kita lihat sebuah contoh. Karyawan Anda, John, akan menerima bonus $2.000, dan Anda memutuskan untuk menggunakan metode persentase.

1. Kalikan jumlah bonus ($2.000) dengan 22% (0,22). Totalnya adalah $440. Ini adalah jumlah pajak yang akan Anda potong dari bonus.
2. Kurangi jumlah yang ditahan ($440) dari jumlah bonus kotor ($2.000). Ini memberi Anda $1.560. Ini adalah jumlah yang diperoleh John setelah dipotong pajak.

Satu hal terakhir yang perlu diperhatikan adalah bahwa tarif pajak 22% berlaku untuk pembayaran tambahan (termasuk bonus) hingga $1 juta. Bonus atau penghasilan tambahan yang melebihi $1 juta dikenakan pajak dengan tarif 37%. Namun, untuk sebagian besar bisnis kecil, ini tidak akan menjadi masalah.

Metode Agregat Untuk Menghitung Pajak Bonus

Metode agregat untuk menghitung pajak bonus sedikit lebih rumit. Dengan menggunakan metode ini, Anda akan menggunakan jumlah bonus dan upah reguler karyawan untuk melakukan perhitungan Anda. Mari kita uraikan cara kerjanya.

1. Tambahkan bonus karyawan ke upah reguler yang dibayarkan pada waktu yang sama.
2. Gunakan total ini untuk menemukan jumlah yang harus dipotong menggunakan kurung pajak di Publikasi IRS 15. (Tuliskan nomor ini — Anda akan membutuhkannya nanti.)
3. Selanjutnya, gunakan kurung pajak untuk menentukan berapa banyak yang harus dipotong HANYA pada upah reguler karyawan.
4. Kurangi pajak dari upah reguler di langkah 3 dari total agregat bonus dan upah reguler dari langkah 2. Ini adalah jumlah yang akan Anda potong dari pembayaran bonus.

Meskipun kedengarannya membingungkan, mari kita perjelas pertanyaan apa pun dengan sebuah contoh.

Karyawan Anda, John, mendapat gaji tetap sebesar $1.000. Menurut W-4-nya, dia masih lajang, hanya memiliki satu pekerjaan, dan tidak memiliki tanggungan. John akan menerima bonus akhir tahun sebesar $2.000. Untuk menghitung jumlah pajak federal yang harus dipotong, lakukan langkah-langkah berikut:

1. Tambahkan jumlah bonus John ($2.000) ke gaji regulernya ($1.000). Jumlahnya adalah $3.000.
2. Gunakan Publikasi IRS 15 untuk menemukan jumlah pajak yang harus dipotong dari $3.000. Berdasarkan data dari John's W-4, jumlah ini adalah $393.
3. Gunakan Publikasi IRS 15 untuk menemukan jumlah pajak yang harus dipotong dari gaji tetap John ($1.000). Berdasarkan data dari John's W-4, jumlah ini adalah $54.
4. Kurangi total dari langkah 3 ($54) dari total pada langkah 2 ($393). Totalnya adalah $339. Anda akan menahan jumlah ini dari cek bonus John sebesar $2.000.

Selain pajak pendapatan federal, Anda juga harus memotong Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak negara bagian dari bonus karyawan Anda.

Metode Pajak Bonus Mana yang Harus Anda Gunakan?

Sekarang, saatnya memutuskan metode pajak bonus mana yang akan Anda gunakan. Meskipun mungkin tampak logis untuk menggunakan metode persentase karena lebih mudah, ada beberapa pengecualian yang perlu diperhatikan.

Menurut IRS, Anda dapat memilih salah satu metode jika Anda memotong pajak penghasilan dari gaji reguler karyawan selama tahun kalender berjalan atau segera sebelumnya. Jika pajak penghasilan tidak dipotong dari gaji reguler karyawan selama periode waktu tersebut, Anda harus menggunakan metode agregat untuk menghitung pajak yang dipotong atas bonus.

Meskipun metode persentase lebih mudah, ini dapat mengakibatkan karyawan menerima lebih sedikit uang di muka daripada jika Anda menggunakan metode agregat. Di sisi lain, ini juga membantu karyawan menghindari pembayaran pajak yang lebih rendah dan harus melakukan pembayaran yang lebih besar pada waktu pajak. Kelebihan pajak yang dibayarkan oleh karyawan akan tersedia sebagai pengembalian pajak setelah mereka mengajukan pengembalian pajak penghasilan.

Bagaimana Bonus Dikenakan Pajak Untuk Karyawan?

Untungnya bagi karyawan, pekerjaan tersulit dalam hal perpajakan atas bonus diserahkan kepada majikan. Namun, penting untuk diingat bahwa bonus dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi daripada upah reguler. Di bawah aturan IRS, bonus dianggap sebagai pendapatan tambahan, yang didefinisikan sebagai upah yang dibayarkan kepada karyawan yang bukan merupakan upah reguler. Penghasilan tambahan meliputi bonus, tip, komisi, uang lembur, akumulasi pembayaran sakit, uang pesangon, penghargaan, dan hadiah. Majikan Anda akan menghitung pajak atas bonus Anda menggunakan salah satu dari dua metode yang dijelaskan sebelumnya dalam posting ini.

Tarif Pajak Bonus Akhir Tahun 2021

Tingkat pemotongan federal untuk upah tambahan pada tahun 2021 adalah 22%. Upah tambahan termasuk bonus, komisi, tip, uang lembur, akumulasi cuti sakit, penghargaan, dan hadiah.

Bisakah Anda Menghindari Pajak Bonus?

Sayangnya, tidak ada cara untuk menghindari pajak bonus. Aturan IRS mengharuskan Anda membayar pajak atas semua jenis upah tambahan, termasuk bonus.

Namun, jika Anda khawatir tentang bagaimana bonus Anda akan mempengaruhi pengembalian pajak Anda, ada beberapa cara untuk menurunkan kewajiban pajak Anda. Untuk menurunkan kewajiban pajak Anda, Anda harus mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda. Beberapa cara yang dapat Anda lakukan antara lain:

• Berkontribusi atau tingkatkan kontribusi untuk rencana 401(k) atau 403(b) yang disponsori oleh pemberi kerja
• Berkontribusi atau tingkatkan kontribusi ke IRA yang dimiliki secara individu
• Perincikan kontribusi amal

Anda juga dapat menemukan penghematan dengan bekerja sama dengan profesional pajak atau dengan menggunakan perangkat lunak pajak, yang memudahkan untuk menemukan pengurangan dan kredit pajak yang dapat membantu menurunkan kewajiban pajak Anda.

Bagaimana Anda Melaporkan Bonus Atas SPT Anda?

Melaporkan bonus pada pengembalian pajak Anda sederhana. W-2 yang Anda terima dari majikan Anda di awal tahun akan mencakup bonus Anda sebagai bagian dari upah Anda. Jumlah ini kemudian akan dilaporkan pada baris 1 Formulir 1040 Anda saat mengajukan pengembalian pajak Anda.

Bagaimana Jika Anda Wiraswasta?

Jika Anda wiraswasta dan menerima bonus, semuanya bekerja sedikit berbeda. Karena Anda bukan karyawan, Anda tidak akan menerima W-9. Sebagai gantinya, bonus Anda (bersama dengan penghasilan lainnya) akan dilaporkan pada 1099-MISC Anda di Kotak 7. Penghasilan Anda (termasuk bonus yang Anda terima) akan dikenakan pajak wirausaha dan penghasilan.

FAQ Pajak Bonus Akhir Tahun