Retensi Pajak Pegawai Berdasarkan Negara: Bagaimana Pengklaiman ERC Mempengaruhi Pengembalian Pajak Penghasilan Negara Bagian Anda
Diterbitkan: 2023-10-26Meskipun Kredit Retensi Karyawan tidak dikenakan pajak di tingkat federal, banyak pemilik usaha kecil bertanya-tanya bagaimana klaim ERC akan mempengaruhi pengembalian pajak pendapatan negara bagian mereka. Dalam postingan ini, kami akan menguraikan cara negara bagian menangani ERC. Peringatan spoiler : Ini berbeda-beda di setiap negara bagian, dan perubahan mungkin masih akan terjadi .
Daftar isi
- Bagaimana Kredit Retensi Karyawan Dikenai Pajak Di Tingkat Federal
- Perpajakan Negara Atas Kredit Retensi Pegawai
- Intinya Tentang Perpajakan Negara Bagian ERC
- FAQ Tentang Perlakuan Pajak Negara Terhadap Kredit Retensi Karyawan
Bagaimana Kredit Retensi Karyawan Dikenai Pajak Di Tingkat Federal
Sebelum mendalami cara perpajakan ERC di tingkat negara bagian, kita perlu mempelajari pedoman IRS untuk perpajakan federal ERC.
Perpajakan Federal Atas Kredit Retensi Karyawan
ERC adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan yang tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak untuk keperluan pajak federal. Namun, mengklaim kredit tersebut akan memengaruhi pengembalian pajak pendapatan federal Anda.
Sesuai Bagian 280C(a) dari Internal Revenue Code (IRC):
“Tidak boleh ada pengurangan atas bagian upah atau gaji yang dibayarkan atau dikeluarkan untuk tahun pajak yang sama dengan jumlah kredit yang ditentukan untuk tahun pajak berdasarkan pasal 45A(a), 45P(a), 45S(a) , 51(a), dan 1396(a).”
Surat dari Departemen Keuangan menjelaskan lebih lanjut:
“Pasal 280C(a) pada umumnya tidak memperbolehkan pengurangan bagian upah atau gaji yang dibayarkan atau dikeluarkan sebesar jumlah kredit tertentu yang ditentukan untuk tahun pajak. Oleh karena itu, pelarangan pemotongan serupa juga berlaku untuk ERC. Ini berarti bahwa pemotongan upah yang memenuhi syarat oleh pemberi kerja dikurangi sebesar jumlah ERC.”
Dengan kata lain, meskipun ERC tidak dikenakan pajak di tingkat federal, pemotongan gaji harus dikurangi sebesar jumlah kredit ERC untuk mencegah “pencelupan ganda”.
Hal ini penting untuk dipahami karena negara mendasarkan undang-undang perpajakan mereka pada IRC.
Perpajakan Negara Atas Kredit Retensi Pegawai
Pemerintah negara bagian juga menggunakan IRC sebagai dasar undang-undang perpajakan mereka.
Negara-negara bagian dapat memilih untuk sepenuhnya mematuhi IRC, yang berarti bahwa mereka hanya mengadopsi undang-undang federal seputar perpajakan. Ini jarang terjadi, karena sebagian besar negara bagian melakukan modifikasi sesuai kebutuhan. Mereka juga dapat memilih untuk mematuhi sebagian IRC, dan melakukan perubahan sesuai kebutuhan. Negara bagian lain mungkin memilih untuk membuat undang-undang perpajakan mereka sendiri dan tidak mematuhi IRC.
Ada komplikasi lebih lanjut terkait cara negara mengenakan pajak terhadap ERC. Negara-negara dengan kesesuaian tetap — yaitu, negara-negara yang mematuhi IRC pada tanggal tertentu — harus membuat undang-undang jika mereka memilih untuk mengubah tanggal kepatuhan terhadap IRC Pasal 280C(a) sehubungan dengan ERC. Bahkan negara bagian yang patuh pun dapat memilih untuk mengubah undang-undang, misalnya, mengizinkan pengurangan biaya yang dapat dikreditkan, serupa dengan biaya penelitian atau kredit pajak luar negeri.
Kedengarannya rumit? Seperti kebanyakan undang-undang terkait perpajakan, hal ini berlaku.
Dan sayangnya, undang-undang ini mungkin terus berubah dalam beberapa bulan mendatang. Namun, untuk saat ini, kami telah menyusun daftar bagaimana setiap negara bagian memperlakukan ERC untuk tujuan perpajakan negara bagian.
Daftar ini akan terus diperbarui seiring penerapan undang-undang baru dan perubahan.
Negara Bagian Yang Sesuai Dengan Undang-Undang Federal Untuk Perpajakan ERC
Ada beberapa negara bagian yang mematuhi undang-undang federal untuk perpajakan Kredit Retensi Karyawan. Berdasarkan Pasal 280C(a) IRC, negara bagian ini tidak mengizinkan pembayar pajak untuk mengklaim pengurangan gaji yang diklaim untuk ERC .
Negara bagian yang mematuhi hukum federal adalah:
- Alabama
- Alaska
- Arizona
- Connecticut
- Delaware
- Florida
- Hawai
- Idaho
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Missouri
- montana
- Nebraska
- Jersey baru
- Meksiko Baru
- New Hampshire
- Dakota Utara
- Ohio
- Oklahoma
- Oregon
- Pulau Rhode
- Tennessee
- Texas
- Utah
- Vermont
- Virginia
- Virginia Barat
- Wisconsin
Negara Bagian Yang Tidak Sesuai Dengan Undang-Undang Federal Untuk Perpajakan ERC
Negara bagian lain memiliki undang-undangnya sendiri mengenai bagaimana ERC dikenakan pajak untuk pengembalian pajak pendapatan negara bagian. Berikut rincian bagaimana negara-negara bagian ini memperlakukan ERC untuk tujuan perpajakan.
Negara Bagian Tanpa Pajak Penghasilan Pribadi atau Badan
Ada beberapa negara bagian yang tidak menerapkan pajak penghasilan pribadi atau perusahaan. Oleh karena itu, kepatuhan IRC dan undang-undang pajak pendapatan negara bagian tidak berlaku di negara bagian berikut:
- Nevada
- Dakota Selatan
- Washington
- Wyoming
Intinya Tentang Perpajakan Negara Bagian ERC
Karena undang-undang negara bagian mungkin terus berubah dalam beberapa bulan mendatang, pertimbangkan untuk bekerja sama dengan profesional CPA atau pajak. Para ahli ini dapat membantu Anda tetap mengikuti undang-undang negara bagian Anda saat ini seputar ERC, memastikan bahwa pengembalian Anda dihitung secara akurat untuk menghindari denda dan bunga yang mahal. Seorang profesional juga dapat membantu Anda mengklaim kredit pajak penghemat uang lainnya.
Masih belum mengklaim ERC? Masih ada waktu! Meskipun IRS untuk sementara waktu memproses klaim ERC, perusahaan ERC terbaik masih bekerja keras untuk membantu Anda mengklaim dana untuk karyawan yang tetap Anda gaji selama pandemi COVID-19. Periksa apakah Anda memenuhi syarat untuk ERC, pelajari cara mengajukan ERC, dan ajukan klaim Anda sebelum batas waktu ERC untuk mendapatkan dana yang terhutang ke bisnis Anda.