Bagaimana Cryptocurrency Dikenakan Pajak di AS: Penjelasan Kurung

Baca ringkasan singkat tentang kewajiban pajak crypto ini jika Anda adalah warga negara Amerika Serikat.

Sesuai IRS, semua transaksi cryptocurrency yang menghasilkan untung atau rugi adalah peristiwa kena pajak. Ini berarti cryptocurrency berada di bawah pemindai petugas pajak setiap kali Anda menjual, menambang, mempertaruhkan, menukar, dll.

Jadi tugas Anda untuk melaporkan laba rugi dan mengajukan laporan pajak penghasilan yang sesuai.

Sebelum melangkah lebih jauh, mari kita mulai dengan hal penting ini…

Penafian: Kami bukan ahli pajak, dan ini bukan nasihat pajak. Rujuk ke IRS atau profesional pajak bersertifikat untuk pelaporan pajak crypto.

Dengan itu, mari kita mulai dengan hidangan utama.

Itu terjadi pada 9 Januari 2009 ketika Satoshi Nakamoto memberi kami Bitcoin. Seperti hal baru lainnya, orang skeptis terhadap mata uang komputer ini dan mengolok-oloknya serta penganutnya.

Pembelian kripto pertama dengan mata uang baru ini adalah dua pizza seharga 10.000 Bitcoin rejan pada 22 Mei 2010. Ini menggembirakan dunia kripto, dan sejak saat itu, para penggemar mengamati 22 Mei sebagai Hari Pizza Bitcoin, menandai masuknya koin komputer ke dalam sistem keuangan saat ini.

Kami satu dekade ke depan, dan crypto adalah cerita lama sekarang.

Terlepas dari volatilitasnya dan penipuan yang secara rutin mengguncang dunia crypto, pengadopsiannya mencapai ketinggian yang belum pernah terjadi sebelumnya, dengan lebih dari 420 juta pengguna crypto, pada tahun 2023.

Sebagai efek samping, petugas pajak tertarik untuk mengumpulkan bagiannya yang 'adil'.

Jadi, kita akan melihat bagaimana keuntungan crypto dikenai pajak, bersama dengan beberapa contoh untuk menyederhanakannya.

Dapatkah kita memulai?

Pajak Kripto

Seperti yang telah kami nyatakan, Anda diharapkan untuk melaporkan semua transaksi crypto, terlepas dari untung atau rugi yang terjadi.

Untuk memperjelas, IRS telah membagi ini menjadi dua kategori terkenal:

• Keuntungan Modal Jangka Pendek: Jika aset crypto dibuang dalam waktu satu tahun atau kurang. Ini diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai dengan kurung pajak pendapatan federal.
• Keuntungan Modal Jangka Panjang: Jika Anda memegang crypto selama lebih dari satu tahun. Ini berada di bawah wilayah capital gain.

Dan berdasarkan ini, pendapatan kripto Anda dikenakan pajak yang berbeda, seperti yang diberikan di bawah ini.

#1. Keuntungan Modal Jangka Pendek

Seperti disebutkan di atas, apa pun yang dilakukan seseorang dari transaksi crypto dalam satu tahun menambah pendapatan keseluruhan dan dikenai pajak sesuai dengan lembaran pajak IRS yang diberikan:

Sekarang mari kita lihat beberapa contoh.

Untuk kesederhanaan, kami hanya akan mempertimbangkan pajak federal dan menganggap pembayar pajak (berusia di bawah 65 tahun) adalah pelapor tunggal dengan keuntungan crypto sebagai satu-satunya sumber penghasilan. Selain itu, kami tidak akan mempertimbangkan pengecualian, potongan, biaya transaksi, dll.

Contoh 1: John membeli 100 GTH seharga $1600 dan menjual semuanya saat harganya naik menjadi $1850 setelah beberapa bulan.

Solusi: Ini adalah contoh yang sangat sederhana yang melibatkan satu aset dan satu kejadian kena pajak.

Mari kita mulai dengan menghitung total penghasilan kena pajak.

Penghasilan kena pajak = ($1850-$1600)*100
= $25.000

Total Pajak = 10% dari $11.000 + 12% dari (25.000-11.000)
=$1.100 + $1.680
= $2.780

Jadi, ini adalah kasus paling sederhana, dengan pembayar pajak berinvestasi dalam aset dan menjualnya pada tahun yang sama. Penting untuk mencatat setiap transaksi dan biaya terkait yang Anda bayar atau terima untuk perhitungan nanti.

Contoh 2: Melissa telah membeli 100 GTH seharga $1600 per buah. Selanjutnya, dia menukar 50 GTH masing-masing senilai $1800 untuk mendapatkan total 360 VNB dengan $250 per koin. Akhirnya, dia mencairkan semua koin ketika GTH dan VNB masing-masing adalah $1900 dan $235.

Solusi: Mari kita pahami kejadian kena pajak terlebih dahulu.

Pertama: Pertukaran GTH-VNB. Melissa memperoleh GTH seharga $1600 dan menukarnya ketika GTH melonjak menjadi $1800 untuk mendapatkan VNB dengan nilai pasar wajar $250 per koin.

Khususnya, IRS menganggap pertukaran sebagai tindakan penjualan yang diikuti dengan pembelian. Jadi, meskipun membeli bebas pajak, menjual GTH untuk crypto atau fiat dikenakan pajak dan dihitung sebagai peristiwa kena pajak.

Kedua: Menjual sisa 50 GTH masing-masing seharga $1900.

Ketiga: Menjual 360 VNB seharga $235 masing-masing.

Jadi, total ada tiga kejadian kena pajak.

Penghasilan kena pajak = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 atau $3.000, mana yang lebih kecil]
=$10.000 + $15.000 – $3.000
= $22.000

**Meskipun kerugian sebenarnya adalah $5.400, seseorang tidak dapat mengklaim lebih dari $3.000 dalam satu tahun pajak. Namun, sisanya ($2.400) dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan di tahun-tahun berikutnya.

Total Pajak = 10% dari $11.000 + 12% dari ($22.000-$11.000)
=$1.100 + $1.320
= $2.420

Kami telah melihat Melissa menukar setengah dari GTH-nya dengan VNB dan kemudian menjual semuanya. Pertukaran terakhirnya adalah campuran untuknya, dengan penjualan GTH yang menguntungkan sambil mengalami kerugian dengan VNB.

Khususnya, ini juga mengurangi kewajiban pajaknya sebesar $5.400.

Saya kira Anda mendapat ide tentang keuntungan modal jangka pendek. Laporkan semuanya, perlakukan itu seperti penghasilan standar Anda, dan Anda siap melakukannya.

Namun, Anda bisa menjadi lebih efektif pajak dengan membidik investasi jangka panjang, asalkan Anda mengetahui volatilitas crypto.

#2. Keuntungan Modal Jangka Panjang

Lebih dari satu tahun–ini adalah mantra keuntungan jangka panjang. Akibatnya, tanda kurung pajak juga berbeda:

Lihat, hanya menahan selama lebih dari setahun membantu Anda menghemat pajak dengan nyaman. Tapi tetap saja, untuk mengingatkan Anda, beberapa investasi crypto dapat terbakar menjadi abu dalam setahun, seperti yang sudah sering kita lihat menukik dalam semalam.

Mari kita ambil beberapa kasus lagi, kali ini memperhitungkan pendapatan penambangan kripto yang membingungkan. Untuk contoh berikut, kami akan menambahkan satu lagi asumsi bahwa lempengan pajak keuntungan modal dan jangka pendek tetap sama dari waktu ke waktu .

Contoh 3: Kyle menambang enam Chitcoin (CTC) masing-masing senilai $19.000. Ia langsung menukar satu CTC dengan 3.800 Koldabots (KOT). Setelah dua tahun, Kyle melikuidasi seluruh portofolionya ketika CTC dan KOT masing-masing adalah $22.000 dan $6.

Solusi: Yang penting, pajak crypto akan dibayar dalam dua komponen, memiliki tiga peristiwa kena pajak.

Karena IRS memperlakukan Penambangan (dan hadiah Staking) sebagai pendapatan, enam CTC akan langsung menambah pendapatan Kyle (keuntungan jangka pendek). Selain itu, kami akan menghitung pajak jangka panjang untuk penjualan terakhirnya sebesar lima CTC dan 3.800 KOT.

Jadi, kami akan membagi perhitungan pajak menjadi dua bagian.

a) Pajak jangka pendek yang harus dibayar pada tahun yang sama:

Penghasilan kena pajak: 6*$19.000 = $114.000

Jadi, apakah Anda akan membayar pajak atas $114.000?

Tidak. Untungnya, itu akan jauh lebih sedikit berdasarkan potongan yang akan Anda nikmati termasuk untuk peralatan pertambangan, real estat, listrik, dll. Selain itu, status Anda sebagai penghobi atau penambang profesional juga membawa beberapa klausul yang diperlukan untuk melacak penghasilan kena pajak final.

Namun, mari kita lanjutkan karena kita mengambil contoh apa adanya dan tanpa pengurangan, pengecualian, dll.

Total pajak jangka pendek = 10% dari $11.000 + 12% dari ($44.725-$11.000) + 22% dari ($95.375-$44.725) + 24% dari ($114.000-$95.375)

= $20.760

b) Pajak jangka panjang yang harus dibayar setelah penjualan habis:

Ini akan dibayarkan untuk keuntungan yang dinikmati Kyle di CTC dan KOT sejak pembeliannya dua tahun lalu.

Penghasilan kena pajak = ($22.000-$19.000)*5 + ($6-$5)*3800
= $18.800

Karena ini berada di bawah pelat dasar (<$41.675), dan tidak ada pajak keuntungan modal jangka panjang untuk pengembaliannya.

Lihat, inilah keindahan investasi jangka panjang.

Secara meyakinkan, Kyle akan membayar $20.760 pada tahun yang sama untuk menambang CTC sebagai pajak jangka pendek dan bebas dari kewajiban pajak jangka panjang.

Catatan: Kami dapat mengamati peristiwa kena pajak lainnya dengan menukar satu CTC dengan 3.800 KOT. Tapi karena pertukaran dilakukan segera setelah penambangan, ini menghasilkan keuntungan nol.

Anda tidak sakit kepala, bukan? Karena penghitungan pajak manual membosankan dan berisiko membuat kesalahan bagi seseorang dengan banyak perdagangan per bulan.

Misalnya, bagaimana Anda akan menghitung pajak jangka pendek atau jangka panjang jika Anda menjual dua dari tiga BTC, semuanya dibeli dengan basis biaya yang berbeda (harga beli)? Di sini metode akuntansi–LIFO, FIFO, HIFO, atau ID Khusus–berperan.

Selain transaksi normal, IRS juga memperlakukan airdrops, dan crypto yang diterima dari hard fork sebagai pendapatan yang harus dilaporkan setiap orang. Dan ada banyak klausul yang bisa terlewatkan, yang menyebabkan kesalahan perhitungan dan pelaporan yang tidak tepat.

Kalkulator Pajak Kripto

Akibatnya, kami menyarankan untuk menggunakan kalkulator pajak crypto yang disebutkan di bawah untuk pro-trader.

#1. Buku Besar Koin

CoinLedger adalah kalkulator pajak crypto premium dengan fitur yang membantu Anda melakukan crypto dengan mudah.

Fitur:

• Pelacakan portofolio
• 10.000+ dukungan Cryptocurrency
• Sinkronisasi pertukaran tanpa batas
• dukungan DeFi
• FIFO, LIFO, & HIFO
• Pengurangan kerugian pajak

Seseorang dapat mendaftar dengan CoinLedger, mengimpor semua transaksi, melihat keuntungan atau kerugian modal, dan melacak portofolio secara gratis. Hanya pengunduhan dan pemeriksaan laporan pajak lengkap yang perlu berlangganan.

Selain itu, CoinLedger terintegrasi dengan baik dengan perangkat lunak pajak seperti TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, dll. Selain itu, Anda akan memiliki akses ke laporan pajak, termasuk Formulir IRS 8949, keuntungan modal, posisi akhir tahun, dll.

Terakhir, Anda dapat mencoba paket CoinLedger premium tanpa risiko, karena semuanya dilengkapi dengan jaminan uang kembali 14 hari.

#2. Penagihan

Hal terbaik tentang Accoint adalah versi gratis hingga 25 transaksi. Ini sama kuatnya, dengan batasan pelaporan saat ini tidak lebih dari 50.000 transaksi per portofolio.

Fitur:

• Pelacakan portofolio
• 20.000+ cryptocurrency didukung
• Peringatan harga khusus
• Segmentasi portofolio
• Berbagi sosial
• FIFO, LIFO, & HIFO
• dukungan NFT

Selain barang-barang standar ini, orang juga mendapat manfaat dari alat analisis sentimen pasar kripto Acointing. Selain itu, seseorang dapat memilih mata uang fiat yang lebih disukai untuk mengukur ukuran portofolio saat ini dengan lebih baik.

Accointing juga mendukung perangkat lunak pengarsipan pajak yang populer dan perubahan manual dari detail harga crypto apa pun. Dan itu kompatibel dengan ICO, airdrops, mining, staking, dll., untuk menjadi perangkat lunak pajak crypto satu atap.

Secara keseluruhan, Accointing melakukan pekerjaan untuk pemula, dan bahkan pro-trader memiliki uang kembali 30 hari yang murah hati untuk menguji perairan secara mendalam.

#3. TokenTax

Selain menjadi alat pajak crypto, TokenTax berfungsi ganda sebagai layanan akuntansi pajak layanan lengkap untuk pengguna paket VIPnya.

Fitur:

• Pelacakan portofolio
• Dukungan DeFi & NFT
• Kompatibilitas perdagangan margin dan berjangka
• Pengurangan kerugian pajak
• Pelaporan yang sangat baik
• Pratinjau pajak

Selain itu, TurboTax secara otomatis menghasilkan formulir pajak yang Anda perlukan saat mengajukannya atau di mana pun.

Fitur sorotan lain dari TurboTax adalah rekonsiliasi kesalahan, yaitu tentang menemukan data dan pelaporan yang hilang secara akurat. Selain itu, ini berfungsi secara global, terlepas dari lokasi Anda.

Ini secara terpisah melaporkan tentang biaya gas Ethereum, menambang dan mempertaruhkan pendapatan, dll., Yang memberi Anda wawasan yang sangat dibutuhkan untuk menyusun strategi investasi crypto.

Terakhir, satu-satunya kelemahan yang saya lihat adalah tidak adanya versi gratis, uji coba, atau bahkan kebijakan uang kembali apa pun.

Pajak Kripto Menjadi Mudah!

Crypto masih baru dalam hal pajak, dan wajar jika melewatkan aspek-aspek tertentu, yang dapat menghemat uang atau membuat Anda melaporkan secara tidak akurat.

Dalam kasus klausa dan kerumitan yang tak terhitung jumlahnya, alat pajak kripto seperti Accointing adalah penyelamat hidup. Meskipun kami hanya mencantumkan beberapa, ada beberapa perangkat lunak pajak crypto yang dapat diperiksa untuk opsi lainnya.

Semoga harimu menyenangkan!

PS: Berikut beberapa panduan IRS yang mungkin ingin Anda lihat:

• Aset digital
• FAQ Mata Uang Virtual
• Dasar Aset
• Keuntungan dan kerugian modal