Bagaimana Undang-Undang Transparansi Perusahaan Mempengaruhi Bisnis Anda

Undang-undang anti pencucian uang ada untuk melindungi konsumen, investor, dan bisnis dari tindakan jahat atau kriminal.

Meskipun undang-undang semacam itu tidak diragukan lagi melayani tujuan penting dengan mencegah pencucian uang, undang-undang tersebut juga mewajibkan bisnis untuk mematuhi peraturan dan struktur pelaporan tertentu.

Segera, Undang-Undang Transparansi Perusahaan, yang secara luas dianggap sebagai undang-undang anti pencucian uang yang penting, akan mulai berlaku. Ini berpotensi memengaruhi lebih dari 32 juta entitas bisnis, sehingga penting bagi semua bisnis untuk memoles undang-undang ini dan menentukan apakah dan bagaimana hal itu dapat memengaruhi mereka.

Apa itu Undang-Undang Transparansi Perusahaan?

Mari kita mulai dengan beberapa sejarah. Undang-Undang Transparansi Korporat diberlakukan pada Januari 2021 dengan tujuan untuk memerangi kejahatan keuangan. Kejahatan ini mencakup pencucian uang, penipuan pajak, dan jenis pelanggaran perusahaan lainnya.

Pada tingkat yang paling dasar, mewajibkan semua bisnis yang memenuhi syarat untuk mematuhi persyaratan pelaporan tertentu. Jika bisnis Anda memenuhi syarat, Anda perlu memberikan informasi tentang struktur kepemilikan perusahaan Anda.

Itu membawa kita ke pertanyaan berikutnya. Perusahaan mana yang sebenarnya perlu peduli dengan undang-undang ini?

Siapa yang wajib melapor berdasarkan Corporate Transparency Act?

Semua perusahaan pelapor asing dan domestik harus mengajukan di bawah Undang-Undang Transparansi Perusahaan. Inilah yang termasuk dalam kategori tersebut:

• Perusahaan pelapor domestik: Setiap perusahaan AS, LLC, dan entitas bisnis lainnya yang dibuat dengan mengajukan dokumen kepada Sekretaris Negara atau kantor serupa.
• Perusahaan pelapor asing: Badan usaha apa pun yang dibentuk berdasarkan hukum perusahaan lain dan terdaftar untuk melakukan bisnis di AS dengan mengajukan dokumen kepada Menteri Luar Negeri atau kantor serupa.

Perusahaan mana yang dikecualikan?

Meskipun kategori tersebut tampaknya mencakup bisnis yang cukup luas, ada juga bisnis yang dikecualikan.

Faktanya, Corporate Transparency Act mencantumkan total 23 kategori bisnis yang tidak dihitung sebagai perusahaan pelapor, artinya mereka tidak memiliki kewajiban pelaporan hukum berdasarkan undang-undang ini. Perlu dicatat bahwa undang-undang tersebut juga memberi wewenang kepada Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan untuk membuat pengecualian tambahan sesuai kebutuhan, yang berarti bahwa daftar tersebut berpotensi diperluas ke kategori bisnis lain di masa mendatang.

Perhatikan bahwa sebagian besar perusahaan tidak dikecualikan dari peraturan luas ini.

Persyaratan pelaporan berdasarkan Undang-Undang Transparansi Perusahaan

Jika perusahaan Anda terikat oleh Corporate Transparency Act, sebaiknya Anda memahami persyaratan pelaporan.

Rezim pelaporan mulai berlaku pada 1 Januari 2024, dan waktu pelaporan bisnis untuk mulai mempersiapkan adalah sekarang.

Tanggal jatuh tempo untuk laporan pertama bergantung pada kapan perusahaan Anda didirikan. Jika bisnis Anda dibuat atau didaftarkan sebelum 1 Januari 2024, Anda tidak perlu mengajukan laporan pertama selama satu tahun penuh; jatuh tempo 1 Januari 2025. Tetapi jika Anda membuat atau mendaftarkan bisnis pada atau setelah 1 Januari 2024, laporan pertama Anda jatuh tempo 30 hari kalender setelah penciptaan atau pendaftaran.

Pada titik ini, Anda mungkin ingin tahu tentang seperti apa formulir pelaporan yang sebenarnya. Tidak ada yang tahu pasti, karena formulirnya belum dipublikasikan. Namun, Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan telah mengumumkan bahwa formulir tersebut akan dapat diakses oleh publik jauh sebelum 1 Januari 2024.

Apa yang masuk dalam laporan?

Meskipun kami tidak tahu persis seperti apa bentuknya, kami tahu secara kasar jenis pelaporan informasi apa yang akan diminta oleh perusahaan pelaporan. Misalnya, perusahaan harus melaporkan informasi spesifik, termasuk nama, alamat saat ini, dan nomor identifikasi pajak federal.

Informasi tentang pemilik manfaat individu juga harus diberikan. Apa sebenarnya pemilik manfaat itu? Undang-undang mendefinisikan pemilik manfaat sebagai “setiap individu yang, secara langsung atau tidak langsung, menjalankan kendali substansial atas perusahaan pelapor tersebut atau memiliki atau mengendalikan setidaknya 25 persen dari kepentingan kepemilikan perusahaan pelapor tersebut.”

Laporan Anda harus memberikan beberapa poin data tentang setiap pemilik manfaat, termasuk nama lengkap resmi, tanggal lahir, alamat saat ini, dan nomor pengenal (seperti paspor atau SIM).

Perhatikan bahwa ada beberapa pengecualian untuk definisi "pemilik manfaat", termasuk anak di bawah umur dan kreditur yang bertindak atas nama perusahaan pelapor. Juga, karyawan, kecuali pejabat senior, dikecualikan.

Apa sanksi jika tidak melapor?

Kegagalan untuk mematuhi Undang-Undang Transparansi Perusahaan dapat mengakibatkan hukuman perdata atau pidana. Setiap hari ketidakpatuhan membawa biaya hingga $500 dan potensi dua tahun penjara. Secara alami, Anda ingin mengambil tenggat waktu ini dengan cukup serius.

Secara luas diharapkan bahwa Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan akan menggunakan sejumlah solusi canggih seperti perangkat lunak anti pencucian uang untuk menjelajahi data mereka untuk setiap ketidakpatuhan.

Bagaimana perusahaan dapat bersiap untuk melaporkan berdasarkan Undang-Undang Transparansi Perusahaan

Ada sejumlah langkah praktis yang dapat diambil bisnis untuk mempersiapkan tanggung jawab pelaporan mereka. Berikut adalah beberapa pedoman umum:

Tinjau struktur perusahaan Anda

Pertama, verifikasi apakah struktur perusahaan Anda mengharuskan Anda untuk mengajukan berdasarkan undang-undang ini. Baik Anda memiliki LLC di Texas (di antara negara bagian terbaik untuk membentuk LLC ) atau korporasi di New York, Anda akan memiliki persyaratan pelaporan berdasarkan Corporate Transparency Act. Hampir setiap pemilik bisnis di AS, atau mereka yang memiliki LLC atau korporasi AS, akan dianggap sebagai pemilik manfaat.

Buat direktori pemilik manfaat

Untuk menghemat waktu untuk laporan mendatang, Anda dapat membuat direktori lengkap pemilik manfaat yang terkait dengan perusahaan Anda, juga menyusun beberapa informasi kontak dasar dan dokumentasi yang diperlukan untuk masing-masing pemilik. Pertimbangkan menerapkan proses untuk membantu Anda menjaga informasi ini tetap akurat dan terkini.

Tetap up to date pada perubahan undang-undang

Perhatikan bahwa ini adalah undang-undang yang relatif baru dan tetap tunduk pada pembaruan, revisi, dan perluasan. Tetap terhubung, mungkin dengan bertanya kepada pengacara atau melakukan sedikit riset sendiri.

Mintalah bantuan dari pengacara bisnis

Mengingat beberapa kerumitan undang-undang ini dan beratnya beberapa hukuman, mungkin bijaksana untuk meminta bantuan pengacara bisnis. Ini sangat membantu jika Anda memiliki pertanyaan khusus dan ingin berbicara dengan seorang ahli.

Pastikan para pembuat keputusan utama diselaraskan

Terakhir, ingatlah bahwa semua pembuat keputusan dalam organisasi Anda harus memahami undang-undang ini, memahami implikasinya, dan mengetahui kebijakan internal untuk memastikan kepatuhan. Menjadwalkan pertemuan rutin tentang kepatuhan Corporate Transparency Act direkomendasikan.

Memastikan kepatuhan sangat penting

UU Transparansi Korporat bukanlah birokrasi hanya untuk kepentingan birokrasi. Undang-undang tersebut dibuat sebagai tanggapan terhadap organisasi curang dan aktor jahat yang menggunakan "perusahaan cangkang" dan struktur hukum lainnya untuk mengaburkan pencucian uang atau penipuan pajak mereka. Pada akhirnya, undang-undang ini ada untuk mempromosikan keadilan keuangan dan memberikan transparansi bagi konsumen, investor, dan pemilik bisnis.

Hukum itu mulia, tapi bukan berarti persyaratannya tidak sedikit memberatkan. Memahami hukum dan menerapkan proses untuk memastikan kepatuhan dapat membantu perusahaan Anda tetap berada di depan kurva. Jadikan ini sebagai prioritas peraturan di tahun mendatang, dan jangan lupa untuk selalu mengikuti perubahan undang-undang.

Pahami apa artinya tetap patuh dengan bantuan panduan komprehensif untuk tata kelola, risiko, dan kepatuhan (GRC).