Pajak Keuntungan Modal Dan Warisan: 6 Hal Penting Yang Perlu Diingat

Perbedaan antara pajak warisan dan capital gain seringkali tidak sejelas kelihatannya. Artikel ini dirancang untuk membantu Anda memahami perbedaannya sehingga Anda dapat mengambil keputusan berdasarkan informasi tentang rencana harta milik Anda.

Apa itu Pajak Keuntungan Modal dan Warisan?

Jika Anda menjual sesuatu lebih dari harga pembelian aslinya, Anda mungkin harus membayar pajak keuntungan modal atas selisihnya. Ini berlaku untuk aset seperti saham, obligasi, properti, dan investasi. Pajak capital gain adalah pajak yang berlaku untuk keuntungan yang Anda peroleh dari menjual aset. Ini berbeda dengan pajak penghasilan, yang merupakan pajak yang berlaku untuk penghasilan Anda. Warisan juga bisa menjadi sumber keuntungan modal.

Jika Anda mewarisi uang atau properti, Anda mungkin harus membayar pajak capital gain atas nilai properti yang diwariskan pada saat kematian. Ada beberapa hal yang perlu Anda ingat ketika datang ke pajak capital gain:

-Persentase keuntungan modal tergantung pada jenis aset dan kapan dijual. Misalnya, saham yang dijual setelah 1 Januari 1993 memiliki tingkat keuntungan modal 20%, sedangkan saham yang dijual sebelum tanggal tersebut memiliki tingkat keuntungan modal 12%.

-Anda mungkin juga harus membayar pajak properti federal jika properti Anda melebihi $5 juta dolar ($10 juta untuk pasangan).

-Kerugian modal dapat mengimbangi penghasilan kena pajak yang Anda peroleh, asalkan dibawa ke depan selama 10 tahun.

Ada beberapa cara untuk mengurangi kewajiban Anda atas pajak capital gain:

– Jual aset sebelum mereka menghargai nilainya (ini dikenal sebagai “mengambil kerugian”).

– Berinvestasi dalam sekuritas kena pajak alih-alih investasi hasil tinggi yang mungkin dikenai pajak lebih besar (misalnya, saham yang membayar dividen daripada pemodal ventura).

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh

Earned Income Tax Credit (EITC) adalah kredit pajak yang tersedia untuk individu dan keluarga berpenghasilan rendah. EITC memberikan kredit pajak yang dapat dikembalikan, artinya Anda dapat menerima cek dari pemerintah meskipun Anda tidak berutang pajak. EITC bernilai hingga $6.318 per individu dan $13.000 per keluarga pada tahun 2016.

Untuk memenuhi syarat EITC, Anda harus memperoleh penghasilan dan memenuhi persyaratan kelayakan tertentu. Anda harus berusia minimal 18 tahun, memiliki anak di bawah usia 19 tahun yang merupakan pelajar penuh waktu atau sedang melakukan dinas militer dan telah memperoleh penghasilan di bawah ambang batas tahunan. Penghasilan yang Anda peroleh mencakup semua penghasilan, termasuk upah, gaji, tip, komisi, bonus, dan penghasilan bersih dari wirausaha.

EITC didasarkan pada pendapatan kotor federal yang disesuaikan (AGI) Anda. AGI dihitung sebagai total penghasilan kena pajak Anda dikurangi potongan yang diperbolehkan. AGI Anda mencakup segala sesuatu mulai dari gaji dan gaji Anda hingga pembayaran bunga dan dividen yang diterima dari saham atau obligasi. Anda juga dapat mengurangi AGI Anda dengan mengklaim kredit seperti EITC atau Kredit Pajak Anak.

Jika Anda memenuhi syarat untuk EITC dan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda, Anda berdua dapat menerima kredit tersebut. Jika Anda mengajukan pengembalian terpisah, hanya satu dari Anda yang dapat menerima kredit. Jika salah satu dari Anda memenuhi syarat untuk EITC tetapi tidak mengklaimnya, kredit dikembalikan kepada Anda sebagai pajak penghasilan yang dibayarkan.

EITC dianggap sebagai kredit pajak yang "dapat dikembalikan", yang berarti Anda dapat menerima cek dari pemerintah meskipun Anda tidak berutang pajak. EITC bernilai hingga $6.318 per individu dan $13.000 per keluarga pada tahun 2016.

Reformasi Pajak Terbaru

Sejak pengesahan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017, pembayar pajak telah bergulat dengan pembaruan kode pajak. Khususnya, Undang-undang tersebut mencakup pengurangan tarif pajak capital gain dari 37% menjadi 20%. Hal ini menyebabkan peningkatan aktivitas investasi dan indikator ekonomi yang positif. Namun, ada beberapa pertimbangan penting wajib pajak harus diingat ketika datang ke capital gain dan pajak warisan.

Untuk individu yang telah memiliki aset selama lebih dari satu tahun dan memperoleh keuntungan modal atas aset tersebut, tarif baru berlaku untuk penghasilan kena pajak di atas $250.000 ($500.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama). Sebelumnya, ambang ini adalah $500.000 untuk individu dan $1 juta untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Pengurangan tarif pajak juga berlaku untuk dividen yang memenuhi syarat dan bunga yang diperoleh dari obligasi daerah.

Pembebasan pajak properti juga telah diturunkan dari $5 juta menjadi $3,5 juta per individu atau $10 juta per pasangan. Tarif yang diperbarui mulai berlaku 1 Januari 2018. Akhirnya, ahli waris yang merupakan penerima manfaat dari sebuah perkebunan yang bernilai lebih dari $19,4 juta akan dikenakan pajak hadiah tahunan sebesar 35% atas jumlah berapa pun yang melebihi batas tersebut jika mereka tidak memasukkan semua aset perkebunan dalam penghasilan kena pajak mereka sendiri.

Meskipun perubahan ini dapat memengaruhi pembayar pajak dalam berbagai cara, penting juga untuk tidak melupakan potensi kontribusi amal. Pengurangan amal dapat mengurangi penghasilan kena pajak sebanyak 50%, jadi penting untuk berkonsultasi dengan spesialis pajak untuk mengetahui bagaimana perubahan ini dapat memengaruhi situasi Anda.

Jauhkan Emosi darinya.

Dalam hal perencanaan perumahan, ada beberapa hal yang harus Anda ingat jika Anda ingin menghindari pembayaran pajak keuntungan modal atas warisan Anda. Langkah pertama adalah memastikan bahwa aset yang Anda rencanakan untuk ditinggalkan dianggap sebagai properti kena pajak. Ini termasuk properti apa pun yang Anda miliki secara langsung, serta properti apa pun yang Anda warisi.

Salah satu manfaat terbesar dari aset warisan adalah bahwa pajak capital gain biasanya tidak dikenakan sampai aset tersebut dijual. Namun, ini tidak berarti bahwa Anda dapat membiarkan warisan Anda tidak tersentuh begitu saja. Anda pasti ingin mengurus kewajiban pajak apa pun yang terkait dengan warisan sesegera mungkin sehingga Anda tidak perlu mengkhawatirkannya nanti.

Ada juga beberapa hal yang perlu diingat jika Anda berencana menggunakan warisan Anda untuk melunasi hutang atau berinvestasi di properti lain. Misalnya, jika Anda menggunakan sebagian dari warisan Anda untuk melunasi hutang dan kemudian menjual properti bebas hutang, keuntungan penjualan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler Anda, bukan dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah. Demikian pula, jika Anda menggunakan sebagian dari warisan Anda untuk membeli sebidang properti lain dan kemudian menjualnya dalam waktu dua tahun, baik keuntungan dari penjualan maupun apresiasi atas investasi awal akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler Anda, bukan dengan tarif yang lebih rendah. tingkat keuntungan modal.

Secara keseluruhan, mengurus pajak dan kewajiban keuangan apa pun yang terkait dengan perencanaan perumahan Anda sangat penting sehingga Anda tidak perlu mengkhawatirkannya nanti. Menahan emosi darinya akan membuat proses ini jauh lebih mudah.

Kesimpulan

Seperti yang Anda ketahui, ada sejumlah perubahan yang terjadi sehubungan dengan perpajakan keuntungan modal dan warisan. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang bagaimana perubahan ini akan memengaruhi Anda, atau jika Anda memerlukan bantuan untuk mempersiapkan pengembalian pajak Anda, jangan ragu untuk menghubungi InheritanceTax.Co.uk . Kami akan dengan senang hati membantu dengan cara apa pun yang kami bisa.