10 Instrumen Penghematan Pajak Terbaik Tahun 2023

Praktik kuno seperti persepuluhan atau persembahan buah sulung dapat dianggap sebagai pendahuluan dari pajak pendapatan. Namun, mereka kurang presisi dan tidak didasarkan pada konsep kenaikan bersih. Seiring kemajuan peradaban, pajak didasarkan pada faktor-faktor lain seperti kekayaan, posisi sosial, dan kepemilikan alat produksi.

Konsep modern pajak penghasilan didasarkan pada anggapan sebelumnya tentang ekonomi uang, akuntansi yang akurat dan pemahaman umum tentang penerimaan, pengeluaran, dan keuntungan, serta masyarakat yang tertib dengan catatan yang dapat diandalkan. Oleh karena itu, pajak penghasilan dapat didefinisikan sebagai pajak yang dikenakan pada individu, umumnya dikenal sebagai wajib pajak, sehubungan dengan pendapatan atau keuntungan yang diperolehnya.

10 Instrumen Penghematan Pajak Terbaik di India

1. Skema Pensiun Nasional (NPS) Berdasarkan Bagian 80CCD (1B)
2. Komponen Bunga KPR Berdasarkan Pasal 24
3. Pembayaran Bunga untuk Pemilik Rumah Pertama Kali Berdasarkan Bagian 80EE
4. Premi yang Dibayar untuk Asuransi Kesehatan Berdasarkan Bagian 80D
5. Bunga yang Diperoleh Dari Rekening Bank Tabungan Berdasarkan Bagian 80TTA
6. Biaya Medis untuk Ketergantungan Penyandang Cacat Berdasarkan Bagian 80DD
7. Pengobatan Penyakit Tertentu Berdasarkan Bagian 80DDB
8. Jumlah Dibayar sebagai Sewa Tanpa Pembayaran Hra Berdasarkan Bagian 80GG
9. Pelunasan Pinjaman Pendidikan Berdasarkan Bagian 80E
10. Donasi yang Diberikan ke Lembaga Amal Berdasarkan Bagian 80CCC

10 Instrumen Penghematan Pajak Terbaik di India

Penghematan pajak adalah strategi penting bagi investor untuk melindungi total pendapatan mereka agar tidak berkurang. Ada berbagai investasi dan instrumen yang memberi Anda keuntungan. Di India, sebagian besar pembayar pajak mengetahui dan memanfaatkan pengurangan INR 1,5 lakh yang tersedia berdasarkan Bagian 80C. Namun, ada banyak peluang penghematan pajak lainnya yang dapat membantu jika lebih lanjut mengurangi pajak yang dibayarkan.

Artikel ini berfokus pada investasi terbaik untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Dari obligasi bebas pajak hingga rekening tabungan tradisional, ada banyak investasi cerdas yang dapat Anda pilih.

Skema Pensiun Nasional (NPS) Berdasarkan Bagian 80CCD (1B)

Skema Pensiun Nasional mendorong individu untuk berinvestasi secara berkala untuk memastikan stabilitas keuangan pasca pensiun. Ini adalah cara cerdas untuk memastikan rencana pensiun yang solid bagi investor. Berinvestasi berdasarkan Bagian 80C dari undang-undang pajak penghasilan adalah salah satu cara terbaik untuk menghemat pajak, karena memungkinkan Anda untuk mengklaim pengurangan maksimum sebesar Rs.1,5 Lakh dari jumlah total yang Anda investasikan. Orang yang digaji dapat berkontribusi pada skema pensiun nasional melalui kontribusi pemberi kerja dan karyawan.

Selain manfaat yang dapat diklaim oleh Bagian 80C, pajak tambahan dapat dihemat dengan menginvestasikan hingga INR 50.000 di NPS. Investasi ini dapat meningkatkan total pengurangan yang diklaim menjadi INR 2 lakh

Komponen Bunga KPR Berdasarkan Pasal 24

Komponen bunga dari pinjaman rumah dapat diklaim sebagai pengurang pajak berdasarkan Pasal 24 Undang-Undang Pajak Penghasilan. Jumlah maksimum INR 2 lakh dapat diklaim atas pembayaran bunga pinjaman rumah untuk properti yang ditempati sendiri. Jika properti tempat tinggal tidak ditempati sendiri dan disewa atau dianggap disewakan, seluruh jumlah bunga dapat diklaim sebagai pengurang pajak karena tidak ada batasan maksimum yang ditentukan. Jika properti tempat tinggal tidak ditempati sendiri karena alasan pekerjaan, bisnis atau profesi, pengurangan pajak maksimal sebesar INR 2 lakh dapat diklaim berdasarkan pasal 24.

Pembayaran Bunga untuk Pemilik Rumah Pertama Kali Berdasarkan Bagian 80EE

Ini berlaku untuk pemilik rumah pertama kali yang tidak memiliki properti hunian lain pada tanggal pinjaman rumah mereka disetujui dari lembaga keuangan. Pemilik rumah tersebut dapat mengklaim pengurangan pajak hingga INR 50000 berdasarkan Bagian 80EE. Jumlah yang dapat dikurangkan dari pajak ini melebihi dan di atas INR 2 lakh yang tersedia berdasarkan Bagian 24. Aturan yang berlaku untuk mengklaim jumlah ini sebagai pengurangan pajak menetapkan bahwa nilai total properti hunian harus kurang dari INR 50 lakh dan nilai pinjaman tidak boleh melebihi INR 35 lakh. Bagian ini awalnya diperkenalkan pada 2013-14 dan hanya tersedia selama dua tahun sebelum diperkenalkan kembali pada 2016-17. Manfaat pajak khusus ini berlaku hingga jumlah pinjaman dilunasi dengan batas tahunan yang dibatasi hingga INR 50000.

Premi yang Dibayar untuk Asuransi Kesehatan Berdasarkan Bagian 80D

Insentif pajak untuk Bagian 80D memungkinkan pemotongan pajak jumlah total yang dibayarkan sebagai jumlah premi asuransi kesehatan serta biaya yang dikeluarkan untuk perawatan kesehatan. Bergantung pada orang dan usia mereka, yang termasuk dalam pertanggungan asuransi, batas untuk mengklaim pengurangan pajak dapat berkisar dari INR 25000, INR 50000, INR 75000 atau INR 1 lakh.

Bunga yang Diperoleh Dari Rekening Bank Tabungan Berdasarkan Bagian 80TTA

Bagian 80TTA memungkinkan semua wajib pajak orang pribadi dan HUF untuk mengklaim pengurangan pajak atas bunga yang diperoleh dari rekening bank tabungan di bank atau perusahaan perbankan, rekening tabungan di kantor pos atau rekening tabungan di koperasi yang terlibat dalam bisnis perbankan. Jumlah maksimum yang dapat diklaim dari semua rekening tabungan adalah INR 10000. Bunga yang diperoleh di atas batas ini dianggap sebagai 'Penghasilan dari Sumber Lain' dan dikenakan pajak. Untuk warga lanjut usia yang merupakan pembayar pajak, berlaku Pasal 80TTB yang diperkenalkan pada 1 April 2018, dan membawa implikasi pajak yang lebih rendah pada pendapatan bunga. Berdasarkan Bagian 80TTB, hingga INR 50000 dapat diklaim sebagai pengurangan.

Biaya Medis untuk Ketergantungan Penyandang Cacat Berdasarkan Bagian 80DD

Pengurangan pajak ini telah ditawarkan untuk membantu pembayar pajak merawat anggota keluarga cacat yang bergantung. Tanggungan ini didefinisikan sebagai pasangan, anak, orang tua atau saudara kandung. Disabilitas yang ditanggung dalam polis ini meliputi kebutaan, low vision, disabilitas alat gerak, gangguan pendengaran, keterbelakangan mental, penyakit mental, autisme dan cerebral palsy. Biaya pengobatan berikut dapat diklaim sebagai pengurangan pajak –

• Biaya yang dikeluarkan untuk perawatan medis, perawatan, pelatihan, rehabilitasi tanggungan penyandang disabilitas
• Jumlah yang dibayarkan sebagai premi untuk polis asuransi yang dirancang untuk kasus-kasus seperti itu dan memenuhi syarat-syarat yang disebutkan dalam undang-undang

Jumlah yang dapat diklaim bervariasi pada tingkat kecacatan tanggungan. Hingga INR 75000 dapat diklaim sebagai pengurangan pajak setiap tahun jika tanggungan menderita setidaknya 40% dari kecacatan tertentu. Cacat parah 80% atau lebih dalam tanggungan memungkinkan pembayar pajak untuk mengklaim hingga INR 1,25 lakh. Sertifikat medis dari institusi yang memenuhi syarat harus diserahkan oleh wajib pajak untuk mengklaim pengurangan pajak tersebut.

Pengobatan Penyakit Tertentu Berdasarkan Bagian 80DDB

Wajib pajak yang menderita penyakit seperti kanker, penyakit saraf seperti demensia, penyakit saraf motorik, Parkinson atau AIDS yang memerlukan biaya pengobatan yang mahal dapat memanfaatkan potongan pajak berdasarkan Bagian 80DDB. Jumlah yang dapat diklaim sebagai pengurangan adalah INR 40000 atau jumlah sebenarnya, mana yang lebih rendah. Untuk warga lanjut usia yang merupakan pembayar pajak atau tanggungan, batas ini dinaikkan menjadi INR 1 lakh.

Jumlah Dibayar sebagai Sewa Tanpa Pembayaran Hra Berdasarkan Bagian 80GG

Wajib pajak perorangan yang tidak menerima HRA sebagai komponen gaji atau wiraswasta dapat mengklaim pengurangan pajak untuk sewa hingga INR 60000 per tahun berdasarkan Bagian 80GG. Persyaratan untuk mendapatkan potongan pajak tersebut tidak termasuk pembayar pajak yang memiliki rumah tetapi tinggal di penginapan sewaan di kota yang sama atau tinggal di penginapan sewaan di kota lain dan mengklaim potongan berdasarkan Bagian 24 untuk pembayaran kembali bunga pinjaman rumah.

Pelunasan Pinjaman Pendidikan Berdasarkan Bagian 80E

Siswa yang memanfaatkan pinjaman pendidikan untuk mengejar pendidikan tinggi berhak mengklaim tunjangan pajak atas pembayaran kembali komponen bunga berdasarkan Bagian 80E. Pengurangan ini tersedia untuk mengambil pinjaman pendidikan dari lembaga keuangan dan bukan dari kerabat atau anggota keluarga lainnya. Pengurangan pajak dapat diklaim sejak tahun pelunasan pinjaman dimulai selama tujuh tahun berturut-turut atau sampai bunga dibayar penuh, mana yang lebih dulu. Tidak ada batasan untuk pemotongan yang diklaim atas pembayaran jumlah bunga.

Donasi yang Diberikan ke Lembaga Amal Berdasarkan Bagian 80CCC

Sumbangan yang diberikan kepada lembaga amal yang disetujui memenuhi syarat untuk klaim pengurangan pajak dengan dokumen pendukung yang sesuai seperti tanda terima bermeterai dari perwalian atau lembaga, alamat lengkap, nama perwalian dan nomor kartu PAN perwalian atau lembaga. Pengurangan pajak sebesar 50% atau 100% dapat diklaim tergantung pada lembaga amal tempat donasi diberikan. Namun, jumlah total sumbangan tidak boleh melebihi maksimal 10% dari total pendapatan kotor wajib pajak yang disesuaikan. Empat cara donasi dapat dikategorikan untuk mengklaim pengurangan adalah –

• Sumbangan untuk Dana Bela Negara yang dibentuk oleh pemerintah pusat dapat diklaim sebagai pengurangan 100% tanpa batas kualifikasi
• Sumbangan untuk Dana Peringatan Jawaharlal Nehru atau Dana Bantuan Kekeringan Perdana Menteri dapat diklaim sebagai pengurangan 50% tanpa batas kualifikasi
• Sumbangan dengan potongan 100% dikenakan 10% dari total pendapatan kotor yang disesuaikan seperti Pemerintah atau otoritas, lembaga atau asosiasi lokal yang disetujui untuk digunakan untuk tujuan mempromosikan keluarga berencana
• Sumbangan dengan potongan 50% dikenakan 10% dari total pendapatan kotor yang disesuaikan seperti lembaga mana pun yang memenuhi ketentuan yang disebutkan dalam Bagian 80G(5)

Kesimpulan

Ada banyak cara untuk menghemat pajak, jadi pilihan yang tepat dalam hal investasi dapat bermanfaat lebih dari satu cara yang memberi Anda manfaat ganda penghematan pajak serta penciptaan kekayaan. Instrumen penghematan pajak ini dapat sangat membantu pembayar pajak untuk menghemat pajak penghasilan dan mengurangi kewajiban pendapatan. Pendapatan ini kemudian dapat digunakan untuk investasi dan meningkatkan tabungan. Ingatlah untuk merencanakan pajak Anda terlebih dahulu, cari cara terbaik untuk mengoptimalkan pajak Anda, dan manfaatkan sepenuhnya batas pembebasan pajak.

FAQ

Apa instrumen penghematan pajak terbaik di India?

Berikut Instrumen Penghematan Pajak terbaik yang bisa Anda gunakan

• Skema Tabungan Terkait Ekuitas (ELSS)
• Dana Penyedia Publik (PPF)
• Skema Tabungan Warga Senior (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• Setoran Tetap (FD) Penghemat Pajak
• Skema Pensiun Nasional (NPS)
• Sertifikat Tabungan Nasional (NSC)
• Asuransi Unit Link (ULIP)

Bagaimana cara menghemat pajak untuk 12 LPA?

Pengurangan Pajak berdasarkan Pasal 80(C) dapat membantu Anda mengurangi pajak. Anda dapat berinvestasi dalam PPF, EPF, ELSS, NSC dan lainnya untuk menghemat pajak.

Bagaimana saya bisa menghemat pajak dengan cerdas?

Di bawah Bagian 80C Anda dapat menghemat pajak Anda dan ini adalah skema yang ada di 80C

• Skema Tabungan Terkait Ekuitas: Skema Tabungan Terkait Ekuitas adalah jenis reksa dana dengan periode lock-in selama tiga tahun
• Skema Tabungan Warga Senior
• Sistem Pensiun Nasional
• Premi asuransi Term Life
• Dana Penyedia Publik
• Sertifikat Tabungan Nasional
• FD hemat pajak
• Pelunasan pinjaman rumah

Berapa penghasilan yang bebas pajak?

Jika penghasilan Anda di bawah ₹2,5 lakh, Anda tidak perlu mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan (ITR).