Apakah Pinjaman SBA Dihitung Sebagai Penghasilan Kena Pajak?

Mengajukan pajak Anda sudah bisa merepotkan. Tetapi menggabungkan pinjaman bisnis baru, hibah, dan pembayaran pinjaman bersubsidi, dan waktu pajak bisa tampak seperti mimpi buruk yang nyata. Jika Anda menerima pinjaman Administrasi Bisnis Kecil, hibah, atau bantuan lainnya, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana hal ini akan mempengaruhi pengembalian pajak Anda tahun ini.

Kabar baiknya adalah bahwa dalam banyak kasus, kewajiban pajak Anda tidak akan terpengaruh — setidaknya di tingkat federal. Anda juga tidak memerlukan banyak dokumen tambahan untuk dibawa ke akuntan Anda, meskipun ada beberapa dokumen tambahan yang harus Anda sertakan untuk mendapatkan hasil maksimal dari pengembalian pajak Anda. Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana pinjaman SBA akan memengaruhi pengembalian pajak Anda, dan bagaimana Anda dapat bersiap untuk musim pajak ini.

Apa itu Pinjaman SBA?

Pinjaman Administrasi Bisnis Kecil (SBA) dirancang untuk memberi pemilik usaha kecil modal yang mereka butuhkan untuk memulai atau memperluas bisnis mereka. SBA tidak beroperasi sebagai pemberi pinjaman untuk sebagian besar pinjaman SBA. Sebaliknya, SBA menjamin sebagian dari setiap pinjaman, mengambil beberapa risiko dari pemberi pinjaman tradisional. Karena sebagian dari pinjaman dijamin, pinjaman SBA biasanya lebih dapat dicapai daripada pembiayaan lain, seperti pinjaman bank.

Pinjaman SBA tidak hanya lebih mudah dicapai, tetapi juga memiliki suku bunga yang kompetitif, batas pinjaman yang tinggi, dan jangka waktu pembayaran yang panjang. Faktor-faktor ini membuat pinjaman SBA menjadi pilihan ideal bagi banyak usaha kecil.

Apakah Pinjaman SBA Kena Pajak?

Seperti jenis pinjaman usaha kecil lainnya, hasil pinjaman SBA tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak bisnis. Ini berarti bahwa kewajiban pajak Anda tidak akan meningkat sebagai akibat dari menerima pinjaman SBA. Bahkan, dalam banyak kasus, Anda bahkan mungkin dapat menghapus bunga yang dibayarkan atas pinjaman Anda sebagai pengurang pengembalian pajak Anda (sesuatu yang akan kita jelajahi secara mendalam nanti.)

Satu-satunya waktu pinjaman akan dikenakan pajak adalah jika diampuni . Jika Anda adalah penerima pinjaman Paycheck Protection Program (PPP) atau Economic Injury Disaster Loan (EIDL) Advance untuk bantuan COVID-19, kabar baiknya adalah dalam banyak kasus, dana yang diampuni ini tidak dikenakan pajak. Namun, kami akan membahas lebih spesifik nanti di posting ini.

Jenis Pinjaman SBA & Persyaratan Pajaknya

Kami telah menentukan bahwa sebagian besar pinjaman SBA tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Sekarang, kita akan melihat lebih dekat setiap jenis pinjaman SBA dan persyaratan khusus apa pun yang dapat memengaruhi pengembalian pajak Anda berikutnya.

Apakah Pinjaman SBA 7(a) Kena Pajak?

Pinjaman SBA 7(a) adalah salah satu pinjaman SBA paling populer karena dana dapat digunakan untuk hampir semua hal, pinjaman ini memiliki jangka waktu pembayaran 10 hingga 25 tahun, dan memungkinkan peminjam untuk menerima hingga $5 juta.

Jika Anda menerima pinjaman SBA 7(a), hasilnya tidak dihitung terhadap penghasilan kena pajak Anda. Dan dalam kebanyakan kasus, Anda dapat mengurangi hingga 100% dari pembayaran bunga pinjaman SBA 7(a) Anda untuk menurunkan kewajiban pajak penghasilan Anda, asalkan Anda memenuhi beberapa persyaratan. Agar memenuhi syarat untuk mengurangi pembayaran bunga, Anda harus:

• Jadilah orang yang bertanggung jawab secara hukum atas pinjaman tersebut
• Telah menandatangani perjanjian untuk membayar kembali pinjaman
• Miliki hubungan “debitur-kreditur” sejati dengan pemberi pinjaman

Ada beberapa contoh di mana Anda tidak dapat mengurangi bunga pinjaman. Skenario di mana Anda tidak dapat mengurangi bunga dari pengembalian pajak Anda meliputi:

• Jika Anda mengambil hutang atau properti dari pemilik aslinya
• Dalam hal pembiayaan kembali, bunga tidak dapat dikurangkan atas dana dari pinjaman kedua yang digunakan untuk membayar pinjaman pertama
• Bunga yang dikapitalisasi tidak dapat dikurangkan

Sebagian besar peminjam harus dapat mengurangi bunga pinjaman. Namun, jika Anda berada dalam skenario yang unik dan tidak yakin, yang terbaik adalah berkonsultasi dengan profesional pajak. Ingat, potongan hanya berlaku untuk pembayaran bunga yang dilakukan. Setiap pembayaran yang dilakukan terhadap pokok pinjaman Anda tidak dapat dikurangkan dari pajak.

Apakah Pinjaman SBA Express Kena Pajak?

Pinjaman SBA Express mirip dengan pinjaman 7(a) hanya dengan beberapa perbedaan utama. Umumnya, waktu penyelesaian untuk pinjaman ini secara signifikan lebih pendek, menjadikannya pilihan yang bagus untuk bisnis yang membutuhkan pendanaan lebih cepat. Namun, kekurangannya adalah jumlah pinjaman maksimum hanya $350.000.

Mirip dengan pinjaman 7(a), hasil pinjaman Ekspres tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak atas pengembalian pajak Anda. Anda mungkin juga dapat mengurangi hingga 100% dari pembayaran bunga pinjaman Anda asalkan Anda memenuhi semua persyaratan IRS.

Apakah Pinjaman Mikro SBA Kena Pajak?

Program Pinjaman Mikro SBA menyediakan hingga $50.000 untuk usaha kecil dan pusat penitipan anak nirlaba. Pinjaman mikro diberikan kepada pemilik usaha kecil oleh organisasi berbasis komunitas nirlaba yang dikenal sebagai perantara.

Hasil pinjaman mikro SBA tidak diperhitungkan sebagai penghasilan kena pajak bisnis dan tidak perlu dilaporkan seperti itu pada pengembalian pajak penghasilan. Selain itu, pembayaran bunga pinjaman mikro juga dapat dikurangkan asalkan semua persyaratan IRS terpenuhi.

Apakah CAPlines Kena Pajak?

Program SBA CAPLines menawarkan empat jalur kredit yang berbeda kepada pemilik usaha kecil yang memenuhi syarat. Peminjam dapat menerima jalur kredit tetap atau bergulir hingga $5 juta di bawah program ini. Jalur kredit ini ideal untuk bisnis yang menghadapi pengeluaran tak terduga atau menghadapi kebutuhan modal kerja jangka pendek atau musiman.

Serupa dengan pinjaman SBA lainnya, dana yang diterima dari program CAPLines adalah dana pinjaman dan tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Meskipun pembayaran pokok tidak dapat dikurangkan dari pengembalian pajak Anda, bunga yang memenuhi syarat yang dibayarkan atas dana pinjaman dapat dikurangkan dengan asumsi bahwa pengurangan tersebut adalah pengeluaran bisnis "biasa dan perlu" dan persyaratan IRS terpenuhi.

Apakah Pinjaman Perusahaan Pengembangan Bersertifikat 504 Kena Pajak?

Program CDC/504 SBA menawarkan pinjaman jangka panjang hingga $5 juta. Hasil pinjaman dapat digunakan untuk membeli tanah, bangunan, dan mesin dan peralatan jangka panjang. Pinjaman ini juga dapat digunakan untuk pembangunan baru, renovasi fasilitas yang ada, atau perbaikan dan modernisasi tanah, jalan, tempat parkir, dan lansekap.

Seperti pinjaman SBA lainnya, hasil yang diterima dari program CDC/504 tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak Anda. Selain itu, Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk mengurangi hingga 100% dari pembayaran bunga yang dilakukan jika Anda memenuhi semua persyaratan IRS.

Apakah Pinjaman PPP & EIDL Kena Pajak?

Menanggapi pandemi COVID-19, SBA menawarkan beberapa opsi bantuan untuk pemilik usaha kecil. Program Perlindungan Gaji (PPP) menawarkan pinjaman kepada usaha kecil untuk menutupi biaya penggajian, sewa, utilitas, dan biaya lain yang diperlukan. Jika dana dibelanjakan untuk biaya kualifikasi, semua atau sebagian dari pinjaman KPS dapat diampuni.

Economic Injury Disaster Loan (EIDL) memberikan pinjaman modal kerja kepada pemilik usaha kecil yang memenuhi syarat. Pelamar untuk EIDL juga berpotensi memenuhi syarat untuk menerima satu atau lebih hibah, termasuk EIDL Targeted Advance dan EIDL Supplemental Targeted Advance. EIDL adalah pinjaman yang harus dilunasi, sedangkan EIDL Uang Muka adalah hibah yang tidak harus dilunasi. Pemilik usaha kecil berpotensi menerima pinjaman dan satu atau lebih hibah, sementara usaha kecil lainnya mungkin hanya memenuhi syarat untuk menerima satu atau lebih Uang Muka EIDL.

Dalam hal pengajuan pajak, bagaimana program SBA ini memengaruhi pengembalian pajak Anda? Kita lihat dulu PPPnya. Dana yang diterima dari KPS tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak, terlepas dari apakah pinjaman Anda diampuni atau tidak . Di bawah Undang-Undang Bantuan, Pertolongan, dan Keamanan Coronavirus (CARES), dana PPP dibebaskan dari pajak federal.

Namun, di tingkat negara bagian, semuanya terlihat sedikit berbeda. Di sebagian besar negara bagian, dana PPP tidak dikenakan pajak. Namun, ada beberapa pengecualian. Berdasarkan undang-undang negara bagian Anda, Anda mungkin menemukan bahwa:

• Semua dana pinjaman PPP dihitung sebagai penghasilan kena pajak untuk keperluan pajak negara
• Beberapa bisnis harus memasukkan dana pinjaman PPP sebagai penghasilan kena pajak untuk keperluan pajak negara
• Beberapa atau semua pemotongan biaya tidak diperbolehkan untuk biaya yang dibayar dengan dana PPP

Untungnya, sebagian besar negara bagian tidak mewajibkan peminjam untuk memasukkan dana PPP sebagai penghasilan kena pajak, dan pemotongan reguler masih diperbolehkan. Tapi ini tidak berlaku untuk semua negara bagian, jadi pastikan Anda mengetahui undang-undang pajak saat ini untuk negara bagian Anda sebelum mengajukan pajak.

EIDL tidak begitu rumit. EIDL dan Uang Muka EIDL tidak dihitung terhadap penghasilan kena pajak Anda. Anda juga dapat menghapus biaya yang memenuhi syarat yang dibayarkan untuk menggunakan dana EIDL untuk menurunkan kewajiban pajak Anda. Ini berlaku untuk tingkat negara bagian dan federal.

Lihat Bagaimana Pinjaman PPP & Uang Muka EIDL Mempengaruhi Pajak Negara Bagian & Federal Saya? untuk belajar lebih banyak.

Apakah Pinjaman Bencana SBA Kena Pajak?

Jika bisnis Anda terkena dampak bencana, Anda mungkin juga telah menerima Pinjaman Bencana SBA. Program-program ini memberikan dana kepada pemilik usaha kecil yang memenuhi syarat yang terkena dampak bencana yang dinyatakan, seperti badai, kebakaran hutan, tumpahan minyak, atau kekeringan. Ada empat pilihan pinjaman yang tersedia dalam program ini, termasuk Pinjaman Bencana Fisik dan EIDL.

Hasil pinjaman di bawah program Pinjaman Bencana SBA tidak dihitung terhadap penghasilan kena pajak Anda. Anda juga dapat mengurangi bunga pinjaman yang dibayarkan dan biaya kualifikasi pada pengembalian pajak Anda jika Anda memenuhi persyaratan IRS.

Apakah Subsidi Pinjaman SBA Kena Pajak?

Di bawah CARES Act, SBA diharuskan menawarkan bantuan COVID-19 melalui pembayaran pinjaman bersubsidi untuk 7(a) pinjaman, pinjaman CDC/504, dan Pinjaman Mikro. Semua bisnis memenuhi syarat untuk setidaknya enam pembayaran bersubsidi, sementara yang lain mungkin memenuhi syarat untuk sebanyak 14 pembayaran tergantung pada kapan pinjaman diperoleh.

Panduan lebih lanjut tentang bagaimana pembayaran bersubsidi ini akan ditangani dirilis berdasarkan Undang-Undang Pembebasan Wajib Pajak tahun 2020. Undang-undang ini mengklarifikasi bahwa subsidi pinjaman SBA tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak dan tidak dilaporkan pada pengembalian pajak seperti itu. Selain itu, wajib pajak juga berhak untuk mengurangi pembayaran bunga dan biaya dari subsidi ini untuk menurunkan kewajiban pajak mereka.

Apa Persyaratan Pengembalian Pajak Pinjaman SBA?

Bagi sebagian besar pembayar pajak, menerima pinjaman atau hibah SBA tidak akan berdampak negatif pada pengembalian pajak Anda berikutnya. Bahkan, Anda mungkin dapat menambahkan pengurangan yang dapat membantu menurunkan kewajiban pajak Anda.

Ketika tiba saatnya untuk mengajukan pengembalian Anda, ada beberapa item tambahan yang perlu Anda bawa ke akuntan Anda (atau untuk dimiliki, jika Anda berencana untuk mengajukan sendiri). Inilah yang harus Anda kumpulkan dalam persiapan untuk waktu pajak:

• Perjanjian pinjaman
• Catatan yang menunjukkan pembayaran pinjaman
• Catatan yang menunjukkan bunga yang masih harus dibayar
• Faktur, kuitansi, dan dokumentasi lain untuk mengklaim pengurangan

Tidak yakin dengan semua yang perlu Anda bawa ke akuntan untuk pengembalian pajak Anda berikutnya? Lihat Informasi Apa yang Dibutuhkan Akuntan Saya Untuk Menyiapkan SPT Saya? untuk informasi lebih lanjut sehingga Anda dapat siap untuk musim pajak.

Cara Menghemat Pajak Anda

Singkatnya, dana yang Anda terima dari pinjaman atau hibah SBA Anda tidak dihitung terhadap penghasilan kena pajak Anda, setidaknya di tingkat federal. Jika Anda menerima pinjaman PPP, dana pinjaman yang diampuni dapat dihitung sebagai penghasilan kena pajak atas pengembalian negara bagian Anda, jadi pastikan Anda memahami undang-undang negara bagian Anda sebelum mengajukan pengembalian Anda. Anda juga dapat menghapus bunga pinjaman (dalam banyak kasus) dan biaya yang dibayarkan untuk menggunakan hasil pinjaman untuk menurunkan kewajiban pajak Anda.

Pastikan Anda mendapatkan hasil maksimal dari pengembalian pajak Anda berikutnya dengan memeriksa sumber daya kami yang lain. Pastikan Anda memanfaatkan semua pengurangan dan penghapusan pajak bisnis kecil dan menghitung pemotongan gaji dengan benar sehingga tidak ada kejutan di musim pajak ini. Semoga beruntung!