Mengatasi Aturan Di Luar Penggajian IR35: Tips untuk Mempekerjakan Bisnis

Jika Anda adalah bisnis perekrutan yang beroperasi di Inggris, memahami dan mematuhi peraturan off-payroll IR35 sangat penting jika Anda ingin menghindari potensi implikasi hukum dan keuangan. Undang-undang IR35 bertujuan untuk memastikan bahwa kontraktor yang bekerja melalui perantara, seperti perusahaan jasa pribadi, benar untuk tujuan perpajakan.

Untuk membantu Anda menavigasi bidang hukum perpajakan yang rumit ini dan mempelajari apa yang perlu Anda ketahui tentang IR35, kami telah menyusun panduan berisi informasi penting dan tips praktis untuk memastikan perusahaan Anda mampu mematuhi peraturan dan melindungi kesejahteraan keuangannya. makhluk.

Apa itu IR35?

IR35, peraturan kerja di luar gaji, diperkenalkan pada bulan April 2000 untuk memerangi penghindaran pajak oleh individu yang bekerja melalui perantara seperti perseroan terbatas. Tujuannya adalah untuk mencegah kesalahan klasifikasi “karyawan yang menyamar” dan agar HMRC dapat memulihkan pajak yang belum dibayar dan kontribusi Asuransi Nasional (NIC). Namun, bagi beberapa perusahaan, perubahan pada bulan April 2020 mengalihkan tanggung jawab penentuan status IR35 kepada klien. Penting bagi perusahaan perekrutan untuk memahami aturan-aturan ini untuk menghindari potensi hukuman dan memastikan kepatuhan. Di sini, kami akan mempelajari aspek-aspek utama IR35 dan memberikan saran praktis untuk membantu perusahaan perekrutan menavigasi peraturan yang rumit ini.

Poin Penting tentang IR35

Masalah Ukuran: Perusahaan “Kecil” Dikecualikan

Aturan IR35 berlaku bagi perusahaan yang tidak “kecil” menurut Companies Act 2006. Sebuah perusahaan akan menjadi “kecil” jika memenuhi setidaknya dua kriteria berikut:

• Ini mempekerjakan tidak lebih dari 50 orang
• Omset tahunannya tidak lebih dari £10,2 juta
• Neracanya bernilai tidak lebih dari £5,1 juta

Bagi perusahaan kecil, tanggung jawab untuk melakukan penilaian IR35 tetap berada pada kontraktor.

Pentingnya Keterlibatan Kontraktor

Meskipun klien kini bertanggung jawab atas penilaian IR35, kontraktor harus berpartisipasi aktif dalam proses tersebut. Alat Periksa Status Ketenagakerjaan (CEST) milik pemerintah telah dikritik karena keterbatasannya dalam menentukan secara akurat hubungan kerja yang kompleks. Kontraktor harus menggunakan proses penilaian untuk memastikan statusnya benar.

Tips untuk Mempekerjakan Bisnis

• Meninjau Kontrak Secara Menyeluruh

Kontrak adalah aspek penting dari kepatuhan IR35, itulah sebabnya perusahaan harus memastikan bahwa kontrak mereka secara akurat mewakili hubungan kerja mereka dan selaras dengan praktik kerja mereka yang sebenarnya. Kontrak umum atau kontrak yang dibuat berdasarkan kerangka mungkin tidak menawarkan perlindungan yang memadai. Kontrak harus diperbarui dan diperiksa untuk setiap pembaruan proyek guna memberikan bukti yang mendukung status wiraswasta.

Untuk Kontraktor: Pertimbangkan untuk memiliki kontrak Anda sendiri untuk mempertahankan kendali atas penugasan di masa depan. Periksa kontrak apa pun dari klien untuk kepatuhan IR35.

Untuk Klien: Pastikan bahwa perjanjian yang didistribusikan kepada kontraktor berada di luar cakupan IR35. Jika Anda tidak memiliki kontrak, kontraktornya mungkin adalah seorang karyawan, sehingga berpotensi menimbulkan komplikasi.

• Menilai Pengawasan, Pengarahan, dan Pengendalian

Klien harus memastikan bahwa kontraktor mempunyai kendali atas di mana, kapan, dan bagaimana pekerjaan dilakukan. Kontraktor tidak boleh menjadi karyawan. Dengan demikian, pemberi kerja tidak bisa menentukan jadwal, lokasi, dan cara kerja mereka.

• Kontraktor tidak memerlukan izin untuk cuti atau mengadakan penilaian atau pemeriksaan disipliner.
• Kontrak harus mencakup spesifikasi pekerjaan yang komprehensif yang menguraikan layanan, jam kerja, dan lokasi yang relevan.

• Mengevaluasi Klausul Pergantian

Kemampuan untuk menyediakan pengganti untuk melakukan pekerjaan merupakan faktor penting dalam menentukan status IR35. Kontraktor harus memiliki hak untuk mengirimkan pengganti jika mereka tidak dapat melaksanakan pekerjaan itu sendiri.

Untuk Kontraktor dan Klien: Pastikan bahwa kontrak menyertakan hak substitusi yang jelas dan tulus untuk memperkuat alasan bahwa kontrak tersebut berada di luar cakupan IR35.

• Memahami Mutualitas Kewajiban

Mutualitas kewajiban (MOO) adalah faktor kunci lain yang berkaitan dengan status IR35. Kontraktor tidak boleh memiliki kewajiban untuk menyediakan atau menerima pekerjaan, seperti yang biasa terjadi dalam hubungan pemberi kerja-karyawan.

Untuk Kontraktor dan Klien: Kontrak tidak boleh menyertakan klausul yang menyiratkan kewajiban berkelanjutan untuk bekerja. Alih-alih, keterlibatan harus berbasis proyek tanpa perpanjangan otomatis.

• Hindari Keterlibatan Perusahaan

Kontraktor harus menjaga independensi mereka dan tidak berintegrasi ke dalam organisasi klien. Kontraktor tidak boleh berada dalam bagan organisasi, memiliki kartu nama perusahaan, atau memiliki alamat email kantor.

Untuk Kontraktor dan Klien: Minimalkan indikasi keterlibatan perusahaan, seperti kepemilikan kunci, kartu keamanan, atau pengetahuan mendalam tentang fasilitas klien.

Nilai Layanan Peninjauan Kontrak IR35 Profesional

Mengingat sifat IR35 yang terus berkembang dan kompleksitas undang-undang perpajakan, mengatur peninjauan kontrak IR35 secara profesional akan memberikan sejumlah manfaat:

• Penentuan Status Akurat

Profesional dapat memberikan penilaian otoritatif atas status pekerjaan Anda dengan menganalisis kontrak dan praktik kerja Anda.

• Kepatuhan HMRC

Anda dapat memastikan kontrak dan praktik Anda sejalan dengan panduan HMRC, mengurangi risiko penalti dan investigasi.

• Kontrak Ramah IR35

Pakar dapat membantu memperkuat kontrak Anda untuk meningkatkan kemungkinan penentuan status yang menguntungkan.

• Dukungan Bukti

Laporan tinjauan dan analisis akan berfungsi sebagai bukti berharga dalam hal penyelidikan HMRC. Dengan demikian, dukung posisi Anda dan kurangi potensi konsekuensinya.

Kesimpulan

Aturan off-payroll IR35 tetap menjadi bagian undang-undang yang kompleks dengan implikasi signifikan bagi kontraktor dan bisnis perekrutan. Dengan memahami elemen-elemen kunci dan berpartisipasi aktif dalam proses penilaian IR35, perusahaan perekrutan dapat berhasil menavigasi peraturan di luar penggajian. Selain itu, menggunakan layanan peninjauan kontrak IR35 profesional akan menawarkan keamanan tambahan dan membantu memastikan kepatuhan terhadap peraturan HMRC. Dengan menangani masalah IR35 secara proaktif, bisnis dapat beroperasi dengan percaya diri dalam lanskap pekerjaan lepas dan kontrak yang terus berkembang.