Apa itu Formulir 990?: Panduan Nirlaba

Organisasi nonprofit Anda mungkin memiliki status bebas pajak. Sayangnya, itu tidak akan menghindarkan Anda dari pengarsipan tahunan dengan Internal Revenue Service (IRS). Lembaga nonprofit diwajibkan untuk menyerahkan Formulir 990 tahunan agar tetap memiliki reputasi baik. Baca terus untuk semua yang perlu Anda ketahui untuk mengajukan Formulir 990 Anda.

Sementara pengajuan IRS sering memunculkan gambar dokumen yang terlalu rumit dan jargon yang membingungkan, mengajukan Formulir 990 untuk organisasi nirlaba Anda tidak perlu memberatkan. Di bawah, kami akan membahas semua dasar-dasar yang perlu Anda ketahui tentang 990 formulir untuk lembaga nonprofit, termasuk:

• Jenis 990 Formulir untuk Lembaga Nonprofit
• Mengapa Formulir 990 Penting?
• 990 Batas Waktu Formulir
• Cara E-File

Apa itu Formulir 990?

Singkatnya, Formulir 990 adalah dokumen informasi yang menyoroti misi, program, keuangan, dan pencapaian nirlaba Anda dari tahun lalu. Ini adalah pengarsipan yang tersedia untuk umum yang digunakan IRS untuk memastikan Anda mematuhi undang-undang yang mengatur status bebas pajak Anda. Karena ini adalah sesuatu yang hampir (kami akan membahas beberapa pengecualian di bawah) yang harus diselesaikan oleh semua organisasi nirlaba amal, Anda harus terbiasa dengan pengajuan formulir 990 segera setelah Anda memulai organisasi nirlaba Anda. Prosesnya mungkin tampak sedikit membosankan, tetapi penting untuk menjaga kepercayaan publik pada organisasi amal.

Direktur eksekutif organisasi nirlaba sering bertanggung jawab untuk melengkapi formulir 990, meskipun staf keuangan dan operasi lainnya mungkin berkontribusi dalam upaya tersebut. Sebaiknya Anda juga meminta dewan nirlaba Anda meninjau dan menyetujui formulir 990 Anda sebelum Anda mengirimkannya ke IRS. Memiliki akuntan atau seseorang yang akrab dengan peraturan IRS di dewan Anda dapat membantu memastikan pengajuan yang lengkap dan akurat.

Jenis 990 Formulir untuk Lembaga Nonprofit

Ada empat jenis 990 formulir untuk organisasi nirlaba. Yang perlu Anda arsipkan terutama bergantung pada total penerimaan kotor dan aset Anda. Namun, jika jenis organisasi Anda yang dikecualikan adalah yayasan swasta, itu akan memengaruhi bentuk yang Anda gunakan juga. Selain itu, ada beberapa jenis nirlaba yang dikecualikan dari pengajuan formulir 990, seperti gereja.

Di bawah ini adalah persyaratan dasar untuk setiap 990 jenis formulir. Untuk detail tambahan, selalu pastikan untuk meninjau informasi terbaru di situs web IRS.

1. Formulir 990-N (e-Postcard)

Formulir 990-N adalah opsi pengarsipan untuk organisasi nirlaba yang lebih kecil dengan penerimaan kotor $50.000 atau kurang. Ini adalah bentuk paling sederhana, dengan hanya delapan pertanyaan. Anda harus siap dengan informasi seperti:

• Nama nirlaba
• Alamat
• Nomor identifikasi pemberi kerja (EIN)
• Nama pejabat utama dan informasi kontak
• Konfirmasi penerimaan pajak kurang dari $50,000

Lembaga nonprofit yang memenuhi syarat untuk mengirimkan Formulir 990-N dapat memilih untuk mengirimkan Formulir 990-EZ atau Formulir 990, tetapi harus memastikan dokumen lengkap dan dikirimkan tepat waktu. Salah satu alasan Anda dapat secara sukarela memilih opsi ini adalah untuk membuat catatan publik yang lebih rinci tentang operasi nirlaba amal Anda untuk meningkatkan akuntabilitas donor.

Ada beberapa organisasi yang tidak memenuhi syarat untuk mengajukan Formulir 990-N, termasuk yayasan swasta, organisasi pendukung Pasal 509(a)(3), dan organisasi (politik) IRC pasal 527. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang kelayakan Anda untuk Formulir 990-N, Anda dapat meninjau pertanyaan umum IRS untuk formulir ini.

2. Formulir 990-EZ

Formulir 990-EZ adalah opsi pengarsipan untuk organisasi nirlaba kecil hingga menengah dengan penerimaan kotor kurang dari $200.000 dan total aset kurang dari $500.000. Ini adalah versi yang lebih sederhana dari formulir standar 990 untuk organisasi nirlaba, sekitar empat halaman. Ini membutuhkan informasi tambahan jika dibandingkan dengan Formulir 990-N, seperti:

• Detail pendanaan hibah
• Neraca
• Pencapaian program

Sekali lagi, lembaga nonprofit yang memenuhi syarat untuk Formulir 990-EZ dapat memilih untuk mengirimkan Formulir 990 yang lebih mendetail jika mereka mau.

3. Formulir 990

Formulir 990 adalah opsi pengarsipan standar untuk organisasi nirlaba. Versi yang lebih rinci ini panjangnya sekitar delapan halaman. Ini diperlukan untuk lembaga nonprofit dengan penerimaan kotor yang lebih besar atau sama dengan $200.000 atau total aset yang lebih besar atau sama dengan $500.000.

Formulir standar 990 meminta informasi paling banyak. Selain permintaan dari Formulir 990-EZ, Anda harus siap memberikan detail seperti:

• Catatan keuangan lengkap
• Tinjauan tahunan kegiatan
• Ringkasan misi dan sejarah Anda

4. Formulir 990-PF

Formulir 990-PF diperlukan untuk semua organisasi bebas pajak yang ditetapkan sebagai yayasan swasta, terlepas dari status keuangan mereka. Yayasan swasta adalah badan hukum yang didirikan untuk amal. Semua pendanaannya berasal dari donor individu, sponsor perusahaan, atau keluarga, bukan dari penggalangan dana publik dari sumber luar. Penyandang dana yayasan swasta menerima manfaat pajak atas sumbangan mereka.

Yayasan swasta harus menggunakan Formulir 990-PF untuk melaporkan aset mereka, wali amanat, pejabat, hibah, filantropi, dan kegiatan keuangan lainnya. Mereka tidak perlu mengirimkan salah satu dari 990 formulir lainnya untuk lembaga nonprofit selain formulir ini.

Mengapa Formulir 990 Penting?

Mengarsipkan formulir 990 setiap tahun pajak untuk organisasi nirlaba adalah tugas penting dari sudut pandang operasional. Ini juga penting untuk membangun dan memperkuat hubungan dengan donor Anda dan pemangku kepentingan lainnya.

Secara operasional, Anda akan ingin melengkapi formulir 990 Anda tepat waktu untuk:

• Patuhi peraturan dan persyaratan IRS: Lembaga nonprofit diwajibkan secara hukum untuk menyerahkan formulir pajak 990.
• Pertahankan status bebas pajak Anda: IRS akan mencabut status bebas pajak Anda setelah tiga tahun berturut-turut tidak mengajukan formulir pajak 990.
• Hindari denda: 990 formulir yang terlambat atau hilang menghadapi denda $20 untuk setiap hari keterlambatannya, hingga $10.000 atau 5% dari penerimaan kotor tahunan Anda.

Dari sudut pandang hubungan, melengkapi formulir 990 Anda penting untuk:

• Pemberi dana hibah dan sponsor perusahaan: Banyak aplikasi hibah dan peluang sponsor perusahaan meminta Anda untuk menyertakan salinan formulir 990 Anda. Memiliki 990 catatan yang tidak lengkap, hilang, atau terlambat dapat merugikan Anda saat mencari jenis pendanaan ini untuk organisasi nirlaba Anda.
• Transparansi dan kepercayaan publik: 990 formulir yang diajukan organisasi nirlaba setiap tahun pajak adalah dokumen yang tersedia untuk umum. Mereka membiarkan siapa pun melihat operasi Anda. Ini tidak hanya menanamkan kepercayaan pemangku kepentingan yang lebih besar pada organisasi nirlaba Anda, tetapi juga bekerja untuk menumbuhkan dukungan publik secara keseluruhan dan kepercayaan pada organisasi amal.
• Keputusan donor yang diinformasikan: Dengan meninjau formulir 990 Anda, para donor dapat memperoleh gambaran yang lebih jelas tentang keuangan Anda untuk memengaruhi keputusan tentang pemberian mereka. Mereka dapat melihat program mana yang paling efektif atau di mana pendanaan mereka dapat memberikan dampak terbesar. Yang terpenting, mereka akan melihat bahwa Anda memenuhi persyaratan pelaporan Anda dan dapat dipercaya dengan investasi mereka.
• Identitas merek: Pengarsipan formulir 990 Anda yang tepat waktu menunjukkan bahwa Anda adalah organisasi nirlaba terorganisir yang menjaga operasi Anda dengan baik—memupuk identitas merek yang identik dengan operasi yang efisien dan efektif memberi sinyal kepada donor Anda bahwa Anda akan memperlakukan hadiah mereka dengan perhatian yang sama .

Pada akhirnya, formulir 990 dapat membantu lembaga nonprofit Anda mendapatkan donasi. Dengan memenuhi persyaratan operasional Anda, Anda memberi isyarat kepada donor Anda bahwa Anda menjalankan organisasi yang dapat mereka percayai. Anda bahkan dapat mempertimbangkan untuk menyimpan formulir 990 terbaru Anda di situs web Anda di mana para donor dapat memberikan tinjauan singkat saat mereka mempelajari lebih lanjut tentang pekerjaan Anda.

990 Batas Waktu Formulir

Batas waktu untuk formulir 990 Anda akan bergantung pada tahun fiskal lembaga nonprofit Anda. Organisasi nirlaba harus mengajukan formulir 990 mereka pada hari kelima belas bulan kelima setelah akhir tahun fiskal mereka. Misalnya, jika tahun fiskal lembaga nonprofit Anda mengikuti tahun kalender, maka formulir 990 Anda akan jatuh tempo pada tanggal 15 Mei.

Jika mendekati tenggat waktu dan Anda merasa tidak memiliki kapasitas untuk menyelesaikan formulir 990 Anda tepat waktu, Anda dapat mengajukan perpanjangan enam bulan menggunakan Formulir 8868. Namun, Formulir 990-N dikecualikan dari memenuhi syarat untuk perpanjangan.

Ingatlah bahwa penting untuk memenuhi tenggat waktu 990 formulir Anda untuk menghindari hukuman dan untuk menunjukkan keandalan Anda kepada pendukung Anda.

Cara E-File

Sejak pengesahan Undang-Undang Pertama Wajib Pajak tahun 2019, organisasi nirlaba diharuskan menyerahkan formulir 990 mereka secara elektronik. Cara termudah untuk melakukannya adalah dengan memilih solusi perangkat lunak pajak nirlaba. Solusi perangkat lunak pajak yang ditujukan untuk organisasi nirlaba dapat:

• Memandu Anda melalui semua langkah yang diperlukan untuk melengkapi formulir 990 dan mengisi bagian formulir yang benar dengan informasi yang Anda berikan
• Simpan dengan aman dan memungkinkan Anda mengakses data dari tahun-tahun sebelumnya dengan mudah untuk 990 pengiriman formulir yang lebih cepat dan pencatatan yang lebih terorganisir
• Minimalkan kesalahan manusia untuk pengiriman yang lebih akurat, lengkap, dan tepat waktu ke organisasi pengarsipan

Ada beberapa solusi perangkat lunak yang dapat Anda pilih. Saat Anda meninjau opsi Anda, pertimbangkan:

• Seberapa intuitif perangkat lunaknya atau apakah ada kurva pembelajaran yang curam
• Tingkat dukungan pelanggan apa yang dapat Anda harapkan?
• Apakah perangkat lunak tersebut mobile-friendly dan dapat diakses oleh semua anggota tim yang membutuhkannya
• Jika titik harga sesuai dengan anggaran Anda saat ini
• Bagaimana perangkat lunak dapat berintegrasi dengan aplikasi atau program lain yang Anda gunakan, seperti situs donasi Anda, untuk dengan mudah menarik data yang relevan ke formulir 990 Anda

Beberapa solusi perangkat lunak pajak nirlaba berperingkat teratas meliputi:

• File 990
• UU Pajak
• aplos
• Bebas Pajak Ekspres

Pahami Apa Itu Formulir 990 Untuk Operasi Nirlaba yang Lancar dan Transparansi yang Lebih Besar

Jadi, apa yang akan dilakukan formulir 990 untuk organisasi nirlaba Anda? Mengisi formulir 990 untuk organisasi bebas pajak Anda mungkin awalnya tampak seperti tugas lain yang harus ditumpuk ke staf Anda yang sudah sibuk. Namun, Anda dapat menggunakan proses tersebut untuk membantu tim Anda melihat bagaimana persyaratan IRS ini sesuai dengan rencana budidaya donor Anda yang lebih besar.

Formulir 990 untuk lembaga nonprofit tidak hanya memungkinkan Anda mempertahankan status bebas pajak, tetapi juga mendorong dukungan publik terhadap organisasi amal dan membawa transparansi pada operasi Anda. Elemen-elemen ini menunjukkan kepada para donor bahwa investasi mereka dalam pekerjaan Anda akan digunakan dengan baik. Semakin banyak organisasi nirlaba yang mengikuti pedoman pelaporan tahunan ini, semakin banyak donor yang akan memandang sektor nirlaba dengan baik dan memberi dengan lebih murah hati.