Bagaimana Memulai Organisasi Nirlaba 501(c)(3): Panduan Lengkap

Siap untuk memulai organisasi nirlaba 501(c)(3) tetapi tidak yakin harus mulai dari mana?

Kami mengerti—lagipula, mengubah ide Anda menjadi organisasi nirlaba bisa menjadi langkah yang ampuh untuk mencapai tujuan Anda. Setelah melakukannya, Anda dapat menggunakan status 501(c)(3) untuk membuat dunia menjadi tempat yang lebih baik, membantu orang lain, atau mempromosikan kegiatan favorit Anda—dan Anda bahkan tidak perlu membayar pajak penghasilan . Belum lagi, Anda dapat bermitra dengan Classy untuk mengumpulkan lebih banyak uang untuk mencapai tujuan Anda.

Jadi bagaimana cara memulai organisasi nirlaba , Anda mungkin bertanya? Dan apa artinya ketika kita mengatakan "501(c)(3) organisasi bebas pajak?" Di sini, kami akan memandu Anda melalui semua yang perlu Anda ketahui tentang memulai lembaga nonprofit bebas pajak 501(c)(3) untuk tahun 2023.

Panduan Lengkap untuk Mendaftarkan Organisasi Nirlaba 501(c)(3).

Dalam panduan ini, Anda akan mempelajari semua tentang memulai organisasi nirlaba 501(c)(3), mulai dari memilih struktur operasi dan mengajukan pembebasan pajak hingga menemukan sumber daya dan membangun kontribusi amal Anda .

Dan ketika Anda benar-benar mengikuti langkah-langkah tepat yang kami bagikan dalam postingan ini, Anda akan meletakkan dasar bagi organisasi nirlaba yang merupakan kekuatan untuk kebaikan di dunia. Jadi teruslah membaca, dan kami akan menunjukkan caranya.

Apa Itu 501(c)(3)?

Jika Anda bertanya-tanya apa artinya menjadi 501(c)(3) atau Anda bertanya pada diri sendiri, “ Bagaimana cara mengajukan status 501(c)(3) ?” maka Anda telah datang ke tempat yang tepat.

Status 501(c)(3) mengacu pada bagian dari Internal Revenue Code—undang-undang perpajakan untuk Amerika Serikat yang dikelola oleh Departemen Keuangan AS melalui Internal Revenue Service (IRS)—yang memungkinkan organisasi beroperasi sebagai bebas pajak.

Sebagai organisasi bebas pajak, organisasi 501(c)(3) dapat menerima donasi dan hibah. Penunjukan tersebut memungkinkan entitas ini untuk mengajukan pendanaan pemerintah, pendanaan perusahaan, sumbangan individu, hibah yayasan, dan banyak lagi.

Selain itu, organisasi 501(c)(3) tidak menerima uang untuk layanan yang diberikan, seperti penggalangan dana atau biaya administrasi. Sebaliknya, organisasi-organisasi ini harus mengumpulkan semua dana melalui kontribusi pribadi.

Dengan menetapkan 501(c)(3), ini memungkinkan individu atau bisnis untuk memberikan uang kepada organisasi nirlaba tanpa memperhitungkan pajak penghasilan pribadi. Dan karena kontribusi amal ini dapat dikurangkan dari pajak, donor dapat menghapusnya sebagai sumbangan saat mengajukan pajak.

Namun, organisasi 501(c)(3) harus memiliki tujuan amal yang diakui IRS dan beroperasi sesuai dengan syarat untuk memenuhi syarat sebagai badan amal menurut undang-undang federal. Jadi, jika Anda ingin memulai organisasi nirlaba, Anda harus mendaftarkan organisasi Anda ke IRS terlebih dahulu.

Setelah terdaftar, IRS mengizinkan lembaga nonprofit untuk mengurangi pemberian amal nontunai tertentu, seperti jam kerja sukarela, barang yang disumbangkan, dan peralatan yang digunakan.

Jadi selain mengumpulkan uang untuk tujuan tertentu, selama organisasi tersebut memiliki tujuan amal yang diakui, organisasi tersebut mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan beberapa tunjangan pajak. Misalnya, tempat penampungan hewan lokal yang mungkin menggunakan sumbangan untuk membantu membayar makanan, perawatan medis, dan kebutuhan lain untuk hewan tunawisma, mungkin dapat mengurangi jam kerja sukarela dan barang medis yang disumbangkan.

3 Jenis Organisasi 501(c)(3).

Ada tiga jenis organisasi 501(c)(3). Mereka:

• Amal publik , yaitu organisasi yang "melayani tujuan publik dan hadir untuk memberi manfaat bagi komunitas secara keseluruhan"
• Yayasan swasta , yaitu organisasi amal yang memiliki lebih dari setengah asetnya dan memberikan hibah untuk tujuan publik (seperti rumah sakit atau universitas)
• Organisasi kesejahteraan sosial , yang fokus melayani satu atau lebih dari lima kategori besar:

(1) Membantu masyarakat mengatasi masalah yang berkaitan dengan kemiskinan

(2) Membantu individu yang kurang beruntung dalam mencari pekerjaan

(3) Mempertahankan atau memulihkan kesempatan bagi masyarakat berpenghasilan rendah (4) Memperbaiki kondisi di lingkungan berpenghasilan rendah

(5) Membantu individu meningkatkan kehidupan mereka dengan menyediakan layanan (pusat penitipan anak atau tempat penampungan tunawisma)

IRS mengakui lebih dari 30 jenis organisasi nirlaba, tetapi hanya organisasi yang memenuhi syarat untuk status 501(c)(3) yang dapat mengklaim sumbangan yang dapat dikurangkan dari pajak.

Untuk dianggap sebagai organisasi amal oleh IRS, grup harus beroperasi secara eksklusif untuk salah satu tujuan berikut:

• Amal
• Agama
• Pendidikan
• Sains
• Literasi
• Pengujian untuk keselamatan publik
• Membina kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional
• Mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan

Selain itu, IRS mendefinisikan kegiatan "amal" sebagai:

• Membantu orang miskin, yang tertekan, atau yang kurang mampu
• Kemajuan agama
• Kemajuan pendidikan atau ilmu pengetahuan
• Mendirikan atau memelihara bangunan umum, monumen, atau pekerjaan
• Mengurangi beban pemerintah
• Mengurangi ketegangan lingkungan
• Menghilangkan prasangka dan diskriminasi
• Membela hak asasi manusia dan sipil dijamin oleh hukum
• Memerangi kerusakan masyarakat dan kenakalan remaja

Organisasi yang memenuhi syarat untuk pembebasan pajak berdasarkan pasal 501(c)(3) tidak boleh melayani kepentingan pribadi apa pun, termasuk kepentingan pencipta, keluarga pencipta, pemegang saham, individu lain yang ditunjuk, atau pihak lain yang dikendalikan oleh kepentingan pribadi. Selain itu, laba bersih organisasi tidak dapat menguntungkan pemegang saham atau individu swasta, yang berarti pendapatan harus semata-mata untuk tujuan amal.

Organisasi Nirlaba vs. Bebas Pajak

Anda mungkin pernah mendengar istilah organisasi bebas pajak, yang merupakan salah satu jenis organisasi nirlaba. Namun, hanya karena sebuah organisasi adalah nirlaba tidak berarti itu juga bebas pajak.

Organisasi nirlaba adalah entitas yang tujuannya adalah amal atau pendidikan. Tidak harus bebas pajak, tetapi jika ya, dapat memotong sumbangan dari individu dan perusahaan. Seperti disebutkan sebelumnya, hanya IRS yang dapat memberikan status bebas pajak, yang mencakup berbagai jenis organisasi nirlaba dengan persyaratan berbeda. Beberapa memerlukan status 501(c)(3), dan yang lainnya tidak.

Selain itu, secara umum, setiap organisasi yang memenuhi syarat sebagai badan amal berdasarkan undang-undang dapat mengajukan pembebasan pajak pendapatan federal (dan beberapa pajak pendapatan negara bagian), namun hanya organisasi nirlaba tertentu yang memenuhi syarat untuk perlakuan ini. Ini termasuk gereja, kelompok kesejahteraan sosial, sekolah, universitas, rumah sakit, lembaga penelitian ilmiah, dll.

4 Langkah untuk Memulai 501(c)(3) (Panduan 2023)

Sekarang, mari kita lihat empat langkah untuk memulai dengan 501(c)(3).

1. Putuskan jenis nirlaba yang ingin Anda dirikan.
2. Mengajukan pembebasan pajak 501(c)(3).
3. Persiapkan dan ajukan dokumen pendirian Anda.
4. Tulis peraturan Anda.

1. Putuskan Jenis Nirlaba yang Ingin Anda Dirikan

Sebelum Anda dapat mendirikan organisasi nirlaba 501(c)(3), Anda harus memutuskan jenis organisasi nirlaba yang Anda inginkan. Di antara banyak jenis organisasi nirlaba, yang paling umum adalah:

• 501(c)(3) , yang merupakan badan amal
• 501(c)(4) , yang merupakan liga sipil
• 501(c)(6) , yang merupakan asosiasi perdagangan

IRS menyediakan bagan yang memerinci tujuan dan aturan setiap organisasi untuk menetapkan setiap jenis .

2. File untuk Pembebasan Pajak 501(c)(3).

Langkah kedua dalam memulai organisasi nirlaba adalah mengajukan pembebasan pajak 501(c)(3) ke IRS. Untuk mendapatkan status bebas pajak 501(c)(3) , Anda harus mengajukan Formulir 1023 dan Formulir 990 ke IRS.

Formulir 1023 digunakan sebagai permohonan pembebasan pajak, dan setiap organisasi 501(c)(3) baru (serta organisasi yang sudah ada yang ingin melakukan perubahan organisasi) harus melengkapinya. Jika Anda tidak yakin apakah entitas Anda memenuhi syarat sebagai organisasi nirlaba berdasarkan pasal 501(c)(3), konsultasikan dengan pengacara pajak sebelum melanjutkan ke langkah ini.

Situs web IRS memberikan petunjuk terperinci tentang cara mengisi Formulir 1023 dan mengirimkannya secara online melalui sistem elektroniknya yang disebut Pemeriksaan Pilih Organisasi yang Dikecualikan. Anda juga dapat mengirimkan salinan cetak dari kedua formulir alih-alih mengirimkannya secara elektronik. Namun, ini dapat menunda waktu pemrosesan aplikasi Anda selama beberapa minggu karena waktu pengiriman surat pos.

Jika Anda memiliki pertanyaan atau masalah apa pun saat mengisi salah satu formulir (atau setelah mengirimkannya), IRS memiliki sumber daya, termasuk pedoman kapan Anda dapat mengharapkan untuk mendengar dari mereka .(1) Namun perlu diingat, IRS menerima lebih dari 95.000 aplikasi untuk status bebas pajak setiap tahun.

3. Siapkan dan Ajukan Dokumen Pendirian Anda

Sebelum Anda dapat menggabungkan nirlaba Anda, Anda harus menyiapkan dan mengajukan dokumen dengan negara bagian tempat Anda berencana untuk bergabung. Ini termasuk:

• Anggaran dasar: Anggaran dasar adalah dokumen formal yang akan Anda ajukan untuk membentuk perusahaan nirlaba Anda. Ini termasuk lisensi dan izin apa pun yang diwajibkan oleh undang-undang korporasi nirlaba negara bagian Anda .(2) Anda juga akan membayar sedikit biaya pengarsipan.
• Dewan direksi: Dewan direksi biasanya adalah sukarelawan atau karyawan yang dibayar dari organisasi yang berfungsi sebagai fidusia untuk grup tersebut. Mereka memastikan bahwa semua bisnis yang dilakukan sesuai dengan hukum dan memastikan penanganan transaksi keuangan yang tepat. Ketika datang ke siapa yang Anda butuhkan di dewan direksi nirlaba Anda, Anda pasti ingin memiliki setidaknya tiga orang di dewan Anda.
• Anggaran Rumah Tangga: Anggaran rumah tangga adalah aturan yang mengatur bagaimana organisasi akan beroperasi, termasuk strukturnya (misalnya, memiliki dewan), prosedur rapat, pemilihan, hak suara, dan kebijakan organisasi lainnya. Anda juga harus memasukkan ketentuan untuk amandemen anggaran rumah tangga ini bila perlu. Amandemen ini memerlukan persetujuan suara mayoritas pada pertemuan reguler atau khusus anggota yang dipanggil untuk tujuan itu dan pemberitahuan 15 hari yang diberikan secara tertulis sebelum pertemuan tersebut menentukan perubahan yang dipertimbangkan untuk diadopsi.

4. Tulis Anggaran Rumah Tangga Anda

Terakhir, Anda harus menulis peraturan Anda—aturan yang mengatur organisasi. Anggaran rumah tangga harus dalam bahasa yang sederhana dan disetujui oleh dewan dan anggota. Selain itu, IRS memiliki persyaratan khusus untuk dokumen ini, jadi sebaiknya konsultasikan dengan pengacara pajak atau pakar nirlaba (seperti kami!) jika Anda ingin memastikan anggaran rumah tangga Anda memenuhi standar tersebut.

Setelah disetujui, dewan direksi akan meninjau anggaran rumah tangga setiap tahun.

Apakah Nirlaba Tepat untuk Anda?

Jika Anda berpikir untuk memulai organisasi nirlaba, Anda tidak sendirian. Lagi pula, ada lebih dari 1,5 juta organisasi amal nirlaba di Amerika Serikat — melakukan segalanya mulai dari menyediakan makanan hingga tunawisma hingga mendukung seni hingga memerangi perdagangan manusia. Jadi bagaimana Anda bisa tahu jika memulai organisasi nirlaba Anda sendiri tepat untuk Anda?

Pertama, tanyakan pada diri sendiri: apa tujuan organisasi Anda? Meskipun Anda ingin mereka bermakna, Anda juga perlu memutuskan apa yang Anda ingin mereka capai. Dan jika misi Anda luas atau tidak jelas, tidak apa-apa—pastikan itu sesuatu yang dapat dicapai oleh satu orang atau kelompok kecil (kecuali jika Anda ingin memulai operasi skala besar).

Kedua, berbicara dengan orang lain yang berpengalaman dengan organisasi nirlaba. Mereka akan dapat memberi tahu Anda tentang apa yang berhasil dan apa yang tidak berhasil terkait dengan menjalankan organisasi nirlaba.

Ketiga, pastikan nirlaba Anda memenuhi kebutuhan—dan belum ada organisasi lain yang melakukan pekerjaan serupa. Jika persaingan di pasar Anda cukup sengit sehingga satu pemain lagi tidak akan mengubah apa pun untuk calon donor atau komunitas, mungkin jenis nirlaba lain akan lebih memenuhi kebutuhan mereka.

Saat membuat organisasi nirlaba, penting untuk diingat bahwa Anda memiliki potensi untuk memengaruhi ratusan atau ribuan kehidupan orang—jadi pikirkan baik-baik tentang dampak apa yang Anda ingin organisasi Anda berikan terhadap masyarakat, dan pastikan hal itu sejalan dengan tujuan dan nilai Anda.

Anda juga harus menentukan apa motivasi Anda. Apakah Anda ingin memulai organisasi nirlaba karena:

• Anda siap menghadapi tantangan untuk memulai sesuatu yang baru
• Anda ingin menjadi bagian dari komunitas yang berbagi nilai dan tujuan Anda
• Anda ingin membantu orang yang membutuhkan
• Anda tidak menginginkan apa pun selain membuat perbedaan

Belum lagi, status nirlaba bisa menjadi cara terbaik untuk menarik donatur dan menerima donasi bebas pajak dari mereka. Namun, ada beberapa batasan tentang berapa banyak uang yang dapat diterima organisasi nirlaba dalam bentuk donasi. Misalnya, jika Anda ingin memulai organisasi nirlaba 501(c)(3) di New York City, batas donasi Anda adalah $5.000 per orang per tahun. Dan jika Anda ingin memulai organisasi nirlaba di California, batasnya adalah $10.000 per orang per tahun.

Sekarang, Giliran Anda

Dalam panduan ini, kami melihat semua yang perlu diketahui tentang memulai organisasi nirlaba 501(c)(3)—dari apa itu 501(c)(3), hingga jenis organisasi 501(c)(3), hingga cara mengajukan status bebas pajak, dan lainnya.

Sekarang, giliran Anda. Apakah Anda siap untuk memulai organisasi nirlaba? Pelajari praktik terbaik tentang cara mendapatkan donasi dan lihat Classy untuk membantu Anda membangun situs web nirlaba untuk donasi dan mulai menyiarkan misi Anda ke seluruh dunia.

Sumber:

1. IRS, Dimana Permohonan Saya untuk Status Bebas Pajak?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, Cara Membentuk Perusahaan Nirlaba: Panduan 50 Negara, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html