Apakah Gereja 501(c)(3) Organisasi Nirlaba?

Pemerintah mengetahui bahwa organisasi gereja memberikan manfaat sosial dan keagamaan yang berharga bagi masyarakat. Untuk mendorong organisasi keagamaan ini dan membantu keberadaannya, Internal Revenue Service ( IRS ) membebaskan 501(c)(3) gereja dari pajak oleh pemerintah federal.

Namun, manfaat pembebasan pajak dan status nirlaba yang dilindungi khusus itu menimbulkan pertanyaan: Apa yang dianggap sebagai gereja? Atau yang lebih penting dalam konteks ini, apa yang dianggap oleh pemerintah Amerika sebagai gereja yang memenuhi syarat 501(c)(3)? Apakah ada bentuk ibadah atau pelayanan tertentu yang bukan gereja?

Di bawah, kami akan mengeksplorasi semua yang perlu Anda ketahui tentang 501(c)(3) gereja, termasuk apa yang memenuhi syarat, pro dan kontra dari status 501(c)(3), kualifikasi, dan aturan untuk mempertahankan pembebasan pajak sebagai agama organisasi non profit.

Apa Itu Gereja 501(c)(3)?

Gereja 501(c)(3) adalah organisasi keagamaan apa pun dengan status bebas pajak dari IRS . Ini cenderung menjadi tempat ibadah , seperti kapel dan sinagog , yang mengadakan ibadah rutin . Tidak seperti beberapa organisasi nirlaba lainnya , gereja tidak perlu mengajukan permohonan pembebasan pajak—jika gereja memenuhi persyaratan Internal Revenue Code (IRC), secara otomatis menerima status pengarsipan ini.ª

“Gereja (termasuk organisasi pelengkapdan konvensi atauasosiasi gerejayang terintegrasi) yang memenuhi persyaratan bagian 501(c)(3) dariInternal Revenue Codesecara otomatis dianggap bebas pajak dan tidak diharuskan untuk mengajukan dan memperoleh pengakuan status bebas pajak dari IRS.”

Hak istimewa ini memungkinkan pendonor untuk mengklaim potongan amal untuk setiap sumbangan yang diberikan kepada gereja, bahkan jika organisasi tersebut belum meminta (atau menerima) pengakuan IRS resmi sebagai organisasi nirlaba bebas pajak .

Persyaratan untuk Memperoleh Status 501(c)(3) untuk Gereja Anda

IRS secara otomatis menganggap gereja bebas pajak jika gereja memenuhi persyaratan bagian IRC 501( c )(3) . Artinya, tidak ada proses permohonan resmi untuk pembebasan pajak gereja, tetapi Anda tetap harus mengikuti proses IRS jika ingin menjadi gereja 501(c)(3).

Selain itu, Anda harus mengikuti aturan kelayakan IRS untuk memenuhi syarat dan tetap menjadi organisasi bebas pajak .²

Berikut adalah persyaratan tersebut secara lebih rinci:²

• Organisasi untuk tujuan yang dikecualikan: Tujuan yang dikecualikan mencakup “amal, keagamaan, pendidikan, ilmu pengetahuan, kesusastraan, pengujian untuk keamanan publik, mendorong kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional, dan mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan.”
• Tidak ada keuntunganpemegang saham pribadi: Gereja tidak dapat menggunakan pendapatannya untuk kepentingan pribadi atau mendistribusikan pendapatan bersih untuk keuntungan individu atau pemegang saham pribadi mana pun .
• Undang-undang harus minimal: Organisasi 501(c)(3) dapat melobi undang-undang tetapi tidak dapat menunjukkan dukungan untuk kandidat politik tertentu.

Apakah Gereja Anda Perlu Menjadi 501(c)(3)?

Meskipun organisasi nirlaba gereja Anda secara otomatis memenuhi syarat untuk pembebasan pajak, Anda mungkin ingin mendapatkan status 501(c)(3) untuk keperluan pajak lain atau legitimasi dengan jemaat atau donor Anda. Ada kelebihan dan kekurangan status 501(c)(3) .

Namun, status 501(c)(3) bukanlah struktur yang tepat untuk semua orang. Misalnya, Anda mungkin ingin memiliki lebih banyak pengaruh politik dengan organisasi amal Anda atau membawa pulang lebih banyak keuntungan untuk diri sendiri atau pemegang saham . Meskipun tidak selalu buruk, hal ini tidak sejalan dengan persyaratan atau perilaku 501(c)(3).

Di bawah ini, kami akan membandingkan pro dan kontra secara kolektif sehingga Anda dapat menentukan apakah status 501(c)(3) tepat untuk gereja Anda .

Pro dan Kontra Menjadi Gereja 501(c)(3).

Pro

• Status pembebasan pajak :Organisasi nirlaba Anda akan dibebaskan dari pajak pendapatan federal dan pajak properti .
• Sumbangan donatur yang dapat dikurangkan: Donor Anda dapat menerima potongan pajak untuk kontribusi mereka ke gereja Anda.
• Transparansi keuangan: Pengembalian pajak Anda bersifat publik, meningkatkan transparansi dan kepercayaan pada organisasi amal Anda.Ini juga memberi Anda kesempatan untuk menunjukkan misi amal dan upaya filantropi Anda tanpa membual atau egois.
• Permohonan hibah: Anda dapat mengajukan dan menerima beberapa hibah pemerintah (dan nonpemerintah) terbatas pada 501(c)(3) organisasi amal.

Kontra

• Pengaruh politik yang terbatas: Anda tidak akan dapat mendukung kandidat politik, mendukung kampanye politik , atau menghabiskan banyak waktu atau sumber daya untuk melobi badan legislatif.
• Tidak ada keuntungan pemegang saham pribadi: Anda mungkin menginginkan lebih banyak keuntungan ekonomi untuk diri Anda sendiri atau mereka yang dekat dengan penyebabnya, tetapi status 501(c)(3) akan membatasi potensi itu.
• Pengungkapan keuangan: Anda tidak selalu ingin menunjukkan setiap pengeluaran, namun mengungkapkan semua informasi keuangan Anda dapat meningkatkan transparansi Anda.

Cara Mendapatkan Status 501(c)(3) untuk Gereja Anda

Berikut adalah proses singkat langkah demi langkah untuk mengajukan status pembebasan pajak 501(c)(3) :

• Dapatkan Nomor Identifikasi Pemberi Kerja(EIN): Minta EIN dari IRS dengan mengirimkan Formulir SS-4 . Anda memerlukan EIN meskipun Anda belum (belum) memiliki karyawan.
• Formulir File 1023:Kirim Formulir IRS 1023 dengan biaya pengarsipan Anda ke IRS .
• Tunggu persetujuan IRS: Tunggu IRS untuk meninjau aplikasi Anda dan kirimkan surat keputusan yang memberi tahu Anda tentang permintaan Anda.

Pertimbangkan untuk menyewa seorang pengacara untuk penasihat hukum untuk membantu menyerahkan dokumentasi untuk organisasi keagamaan Anda . Mereka akan mengetahui semua nuansa untuk memastikan Anda mempercepat proses dan menerima surat penetapan 501(c)(3) secepat mungkin.

Aturan untuk Mempertahankan 501(c)(3) Status Gereja

Meskipun gereja Anda mungkin secara otomatis memenuhi syarat untuk pengecualian pajak 501(c)(3), Anda harus bekerja untuk menjunjung tinggi standar terkait untuk mempertahankan status pengecualian Anda.³

Berpartisipasi dalam aktivitas tertentu dapat menyebabkan Anda kehilangan status pembebasan pajak , yang berarti kontribusi donatur Anda di masa mendatang tidak lagi dapat dikurangkan dari pajak . Itu dapat sangat memengaruhi minat dan kemampuan donor potensial Anda untuk mendukung pekerjaan Anda.

Berikut adalah beberapa aturan yang harus Anda ikuti untuk mempertahankan status gereja 501(c)(3) Anda:

• Ajukan pengembalian pajak Anda tepat waktu: Ajukan pengembalian pajak tahunan ( Formulir IRS 990).Kelalaian untuk melakukannya dapat menyebabkan Anda kehilangan status pembebasan pajak .
• Menahan diri darimelobi berlebihan: Perlu diingat bahwa organisasi 501(c)(3) dapat melobi undang-undang tetapi tidak dapat "berusaha mempengaruhi undang-undang sebagai bagian penting dari kegiatannya" atau "berpartisipasi dalam kegiatan kampanye apa pun untuk atau melawan kandidat politik."
• Kelola keuangan secara bertanggung jawab: Jangan mengorbankan status perusahaan nirlaba 501(c)(3) Anda dengan mengelola keuangan secara salah atau menguntungkan pemegang saham atau individu swasta.
• Pertahankan tujuan organisasi: Ingat tujuan keagamaan gereja Anda.Beralih ke penelitian atau pendidikan agama tidak akan membuat Anda kehilangan status 501(c)(3), tetapi secara teknis Anda tidak lagi menjadi "gereja". Oleh karena itu, Anda harus mengajukan permohonan formal 501(c)(3) (dan disetujui) untuk memenuhi syarat pembebasan pajak.
• Hindari aktivitas ilegal: Jangan kompromikan status nirlaba gereja Anda, yang akan terjadi jika aktivitas organisasi Anda bersalah atas tindakan ilegal.
• Membuat peraturan: Perlu diingat bahwa meskipun peraturan nirlaba bukanlah persyaratan bagi gereja untuk memperoleh status 501(c)(3), peraturan ini akan membantu Anda mengatur organisasi yang memenuhi syarat, menetapkan aturan untuk pemimpin gereja , dan memastikan Anda mengikuti proses yang benar untuk melindungi perusahaan nirlaba Anda.

Kembangkan Gereja Anda Dengan Alat Penggalangan Dana Kelas Dunia

Status pembebasan pajak bukanlah satu-satunya faktor yang perlu dipertimbangkan oleh gereja Anda agar berhasil. Untuk mengoperasikan dan melayani komunitas Anda, Anda memerlukan donasi.

Platform pemberian Classy merampingkan proses donasi untuk Anda dan donatur Anda. Kami menyediakan alat komprehensif untuk membantu Anda mengumpulkan, menyimpan, dan mengelola kontribusi. Perangkat lunak kami juga memberdayakan Anda untuk terlibat dengan audiens secara langsung dan online, menciptakan suasana bersahabat di mana pun audiens berinteraksi dengan Anda.

Berikut adalah beberapa alat yang kami sediakan untuk membantu organisasi gereja 501(c)(3) Anda:

• Pembayaran Berkelas :Berdayakan donatur untuk berkontribusi dengan kartu kredit, pembayaran ACH, dompet digital, PayPal, Venmo, mata uang kripto, dan banyak lagi.
• Classy Live :Dukung acara tatap muka, virtual, dan hibrid dengan perangkat lunak streaming langsung yang dirancang untuk penggalangan dana dan keterlibatan.
• Halaman donasi :Buat halaman arahan yang indah dan dipersonalisasi untuk kampanye donasi umum atau khusus.
• Penggalangan dana peer-to-peer :Beri pengikut alat yang mereka butuhkan untuk menggalang dana atas nama gereja Anda.
• Manajemen donasi :Atur donasi, kirim pesan konfirmasi, dan kirimkan surat terima kasih.
• Pemberian berulang :Undang donor untuk membuat rencana pemberian berulang untuk memperkuat dampak mereka.

Tertarik? Bicaralah dengan pakar Classy untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana gereja Anda dapat menggunakan Classy.

Sumber Artikel

1. “Churches, Integrated Auxiliaries, and Conventions or Associations of Churches,” Charities and Nonprofits, IRS, terakhir diubah 4 Mei 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -konvensi-atau-asosiasi-gereja .
2. “Persyaratan Pengecualian – 501(c)(3) Organisasi,” Gereja dan Organisasi Keagamaan, IRS, terakhir diubah 6 Februari 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- persyaratan-501c3-organisasi .
3. “Tujuan yang Dikecualikan – Bagian Kode Pendapatan Internal 501(c)(3),” Charitable Organizations, IRS, terakhir diubah pada 17 Juni 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -tujuan-internal-pendapatan-kode-bagian-501c3.