5 façons de calculer l'impôt sur le revenu au Canada

Souvent, vous recevez votre chèque de paie pour le mois et, dans ce petit coin, vous zoomez sur le mot «impôts». Vous vous rendez compte qu'une partie de votre salaire a été déduite à cause de la fiscalité. Alors que la plupart des gens savent ce que sont les impôts et à quoi ils servent, certains ne savent toujours pas à quoi ils servent.

Parmi la population qui pourrait savoir ce que sont les impôts, peu savent comment calculer leurs impôts. Comprendre les impôts et leur fonctionnement vous aidera, en tant que contribuable, à gérer vos finances et à minimiser l'impact des impôts sur votre revenu. Ainsi, dans cet article, vous apprendrez ce que sont les impôts et comment calculer les impôts sur le revenu.

Qu'est-ce que les impôts ?

Les impôts sont des contributions obligatoires qu'une entité gouvernementale (locale, régionale ou nationale) prélève sur les particuliers ou les entreprises. Ils incombent généralement à ceux qui supportent le fardeau de la taxe. Par exemple, il peut s'agir d'une entreprise ou de consommateurs finaux des biens d'une entreprise.

Lorsqu'une taxe est imposée à un particulier, elle exige un pourcentage des revenus du contribuable ou de l'argent remis au gouvernement. Par conséquent, le paiement des impôts est obligatoire et l'évasion fiscale, un manquement délibéré d'un individu à payer la totalité de ses dettes fiscales, est punissable par la loi et peut entraîner des sanctions sévères.

Sachant à quel point il peut être difficile et déroutant de calculer votre impôt, de nombreux sites Web et logiciels ont développé une solution connue sous le nom de calculateur d'impôt. Wealth Simple fournit aux contribuables un calculateur d'impôt sur le revenu BC 2021 pour estimer plus facilement leur impôt sur le revenu.

A quoi servent les impôts ?

Les impôts ou les recettes fiscales sont utilisés pour financer des activités gouvernementales telles que les travaux et services publics, par exemple, le développement des routes, la construction d'écoles et des programmes comme la sécurité sociale et les soins médicaux. En outre, le gouvernement utilise les impôts pour construire et entretenir les infrastructures utilisées dans un pays.

Le gouvernement du Canada est divisé en trois paliers : fédéral, provincial et territorial et municipal. Ces trois paliers de gouvernement offrent à leurs citoyens divers services et programmes financés par les impôts.

Ainsi, lorsque le gouvernement perçoit vos impôts, il les restitue sous forme de services tels que l'éducation, les soins de santé gratuits, les autoroutes et d'autres avantages sociaux.

Types d'impôts au Canada

Il existe différents types d'impôts au Canada que le gouvernement perçoit auprès des citoyens. Chaque type d'impôt s'applique à différentes catégories de personnes. Les types d'impôts les plus courants au Canada comprennent :

1. Impôt sur le revenu

Un impôt sur le revenu est un impôt qui a été imposé sur le revenu ou les bénéfices personnels d'un individu. Ce type d'impôt est également prélevé sur les bénéfices des organisations. Les revenus soumis à l'impôt sur le revenu peuvent provenir des salaires, traitements, dividendes, redevances, loyers, gains de jeu, etc.

La Loi de l'impôt sur le revenu est une loi qui régit les impôts sur le revenu au Canada. La loi stipule qu'"un impôt sur le revenu sera payé, comme l'exige la présente loi, sur le revenu imposable pour chaque année d'imposition de toute personne résidant au Canada à un moment quelconque de l'année".

2. Taxe de vente

Il s'agit d'une forme de taxe que les consommateurs finaux paient pour leurs achats. Il s'agit d'une taxe à la consommation que les clients dépensent en biens et services. Une entreprise n'est censée percevoir la taxe de vente que si le gouvernement considère une telle entreprise comme un lien - le lien entre l'entreprise et le gouvernement.

La taxe de vente est souvent confondue avec la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). La différence significative est que seuls les détaillants perçoivent la taxe de vente. Cependant, la TVA est collectée par les détaillants, les grossistes, les distributeurs, etc.

3. Taxe de propriété

Les particuliers ou les entreprises qui possèdent des propriétés paient une taxe foncière. Ces propriétés peuvent être des terres, des maisons, des voitures, des bateaux, etc. Les propriétaires paient le gouvernement où se trouvent leurs propriétés.

Le gouvernement local où se trouvent ces propriétés utilise l'argent payé en taxes pour l'entretien de l'eau et des égouts. Le taux d'imposition est basé sur la valeur de la propriété et les taux du marché pour cette année.

4. Impôt sur les sociétés

L'impôt sur les sociétés est ce que les sociétés ou les institutions paient au gouvernement. Ce type d'impôt est payé sur les bénéfices ou revenus imposables des institutions. Les taux payés par les entreprises diffèrent selon les pays. En effet, la plupart des impôts sur les sociétés sont souvent imposés au niveau national. Ces impôts peuvent être payés par des sociétés situées dans un pays, y faisant des affaires, etc.

5. Taxe sur les salaires

La taxe sur les salaires est l'un des impôts les plus couramment payés. Il s'agit de l'impôt payé par les employés par l'intermédiaire de leurs employeurs au gouvernement. Les impôts sont payés sur les salaires, les traitements et même les pourboires. Les employeurs conservent un pourcentage du revenu de leurs employés, puis le versent au gouvernement plus tard. Ainsi, ils paient les impôts de leurs employés pour eux. Les charges sociales fédérales sont directement versées à l'Internal Revenue Service (IRS).

6. Taxe sur la valeur ajoutée

Cette taxe à la consommation est payée sur les biens et services, tout comme la taxe de vente. Cependant, il est payé à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement du produit ou du service. Cela signifie qu'il est ajouté depuis le début de la production jusqu'au point d'achat. Ainsi, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) peut avoir un taux fixe.

Cela signifie que tout le monde paie la même TVA, quel que soit son niveau de richesse ou de pauvreté. L'un des avantages de la TVA est qu'elle réduit l'évasion fiscale. En effet, la taxe est déjà ajoutée au bien ou au service.

Comment calculer l'impôt sur le revenu au Canada

Lors du calcul de votre impôt sur le revenu, vous devez noter ce qui suit :

• Vous n'imposez pas l'ensemble de vos revenus. C'est parce qu'il y a quelque chose qui s'appelle le revenu imposable. Votre revenu imposable est le revenu qui vous reste après la suppression de certaines déductions. Ces déductions comprennent la pension, l'assurance maladie, etc.
• Ainsi, lorsque vous souhaitez calculer votre impôt sur le revenu, vous devez déterminer quel est votre revenu imposable. Une fois que vous avez identifié votre revenu imposable, vous devez savoir à quel taux ou tranche d'imposition votre revenu appartient.
• Les impôts sur le revenu sont progressifs, ce qui signifie que les personnes à faible revenu paient un taux d'imposition inférieur à celles qui ont un revenu plus élevé. Ainsi, à mesure que votre revenu augmente, votre impôt augmente. Ceci est également connu comme un système d'impôt progressif sur le revenu.
• Chaque province au Canada a un taux d'imposition différent pour l'impôt sur le revenu. Ces taux sont ajustés chaque année d'imposition en fonction de l'inflation et d'autres facteurs.

Taux d'imposition des provinces canadiennes à compter de 2022

Ce sont les taux selon certaines provinces et territoires canadiens.

1. Terre-Neuve-et-Labrador

• 8,7 % sur la partie de votre revenu imposable qui est de 39 147 $ ou moins
• 14,5 % sur la partie de votre revenu imposable supérieure à 39 147 $ mais inférieure à 78 294 $
• 15,8 % sur la partie de votre revenu imposable supérieure à 78 294 $ mais inférieure à 139 780 $
• 17,8 % sur le montant de votre revenu imposable supérieur à 139 780 $ mais inférieur à 195 693 $
• 19,8 % sur la partie de votre revenu imposable supérieure à 195 693 $ mais inférieure à 250 000 $
• 20,8 % sur la partie de votre revenu imposable supérieure à 250 000 $ mais inférieure à 500 000 $
• 21,3 % sur la partie de votre revenu imposable supérieure à 500 000 $ mais inférieure à 1 000 000 $
• 21,8 % sur le montant de votre revenu imposable supérieur à 1 000 000 $

2. Colombie britannique

• 5,06 % sur la partie de votre revenu imposable qui est de 43 070 $ ou moins
• 7,7 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 43 070 $ mais n'excède pas 86 141 $
• 10,5 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 86 141 $ mais n'excède pas 98 901 $
• 12,29 % sur le pourcentage de votre revenu imposable supérieur à 98 901 $ mais inférieur à 120 094 $
• 14,7 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 120 094 $ mais n'excède pas 162 832 $
• 16,8 % sur le montant de votre revenu imposable qui est supérieur à 162 832 $ mais n'excédant pas 227 091 $
• 20,5 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 227 091 $

3. Saskatchewan

• 10,5 % sur la partie de votre revenu imposable qui est de 46 773 $ ou moins
• 12,5 % sur le montant de votre revenu imposable supérieur à 46 773 $ mais n'excédant pas 133 638 $
• 14,5 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 133 638 $

4. Ontario

• 5,05 % sur la partie de votre revenu imposable qui est de 46 226 $ ou moins
• 9,15 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 46 226 $ mais n'excède pas 92 454 $
• 11,16 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 92 454 $ mais n'excède pas 150 000 $
• 12,16 % sur le montant de votre revenu imposable supérieur à 150 000 $ mais n'excédant pas 220 000 $
• 13,16 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 220 000 $

5. Nouvelle-Écosse

• 8,79 % sur la partie de votre revenu imposable qui est de 29 590 $ ou moins
• 14,95 % sur le montant de votre revenu imposable supérieur à 29 590 $ mais n'excédant pas 59 180 $
• 16,67 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 59 180 $ mais n'excède pas 93 000 $
• 17,5 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 93 000 $ mais n'excède pas 150 000 $
• 21 % sur la partie de votre revenu imposable qui dépasse 150 000 $

Calcul de l'impôt sur le revenu

Maintenant, il est temps d'entrer dans le calcul des impôts sur le revenu. Ce sont des exemples pour expliquer comment calculer l'impôt sur le revenu au Canada.

Exemple un

Si un résident de la Colombie-Britannique a un revenu imposable de 60 000 $, voici comment l'impôt sur le revenu sera calculé :

Tout d'abord, vous calculez 5,06 % de 43 070 $, soit 2 179,34 $.

Ensuite, la prochaine étape consistera à vérifier la différence entre 60 000 $ et 43 070 $, ce qui équivaut à 16 930 $.

Ensuite, vous multiplierez 7,7 % par la différence, soit 16 930 $. Le résultat sera de 1 303,61 $

Pour obtenir votre impôt sur le revenu, vous devez trouver la somme de 2 179,34 $ et 1 303,61 $, soit 3 482,95 $

Exemple deux

Un résident de la Nouvelle-Écosse, après tout, déductions faites, a un revenu imposable de 50 000 $. Voici comment vous calculerez leur impôt sur le revenu.

La première étape consiste à calculer 8,79 % de 29 590 $. Le résultat est de 2 600,96 $

Après, vous trouvez la différence entre 50 000 $ et 29 590 $, et ce sera 20 410 $

Ensuite, vous calculez 14,95 % de 20 410 $, soit 3 051,30 $

L'ajout de 2 600,96 $ et 3 051,30 $ sera l'impôt sur le revenu, soit 5 652,26 $

Exemple trois

Si un résident de l'Ontario a un revenu imposable de 70 000 $, voici comment se fait le calcul :

Tout d'abord, déterminez 5,05 % de 46 226 $, et vous obtiendrez 2 334,41 $

Ensuite, vous trouverez la différence entre 70 000 $ et 46 226 $, soit 23 774 $

Ensuite, calculez 9,15 % de 23 774 $, soit 2 175,32 $

Après cela, vous trouvez la somme de 2 334,41 $ et 2 175,32 $, soit 4 509,73 $ . C'est l'impôt sur le revenu.

Lorsque vous comprendrez comment fonctionnent les impôts, vous serez en mesure de mieux gérer vos finances, en tant qu'individu et en tant que société, ce qui entraînera une augmentation de la rentabilité.

Conclusion

Le calcul des impôts peut sembler très déroutant. Cela est particulièrement vrai si vous n'avez pas de formation en comptabilité ou en économie. Mais, avec les bons conseils, vous devriez avoir le coup de main. Après avoir parcouru cet article, on s'attend à ce que vous ayez plus de connaissances sur les impôts et sur la façon de calculer les impôts sur le revenu au Canada.