Stratégies fiscales pour les employés salariés et stratèges RH

Cet article a été rédigé par M. Sayeed Anjum, co-fondateur et CTO, greytHR.

Croyez-le ou non, la planification fiscale reste un domaine dans lequel les stratèges RH pourraient créer une relation employé-employeur loyale. La planification fiscale pourrait également permettre aux particuliers d'accumuler des économies supplémentaires, qui pourraient à leur tour être utilisées pour atteindre divers objectifs financiers.

Alors que la planification fiscale est supposée être une fonction RH essentielle, les DRH de la nouvelle ère disposent de systèmes de paie automatisés qui font de la planification fiscale une chose du passé. De plus, la planification fiscale est principalement reléguée à la rédaction de lettres d'offre attrayantes pour les nouvelles embauches ou d'un plan que les employés doivent partager au début d'un nouvel exercice. Mais, malgré l'automatisation, les responsables des ressources humaines en Inde ont les mains pleines. Premièrement, lorsqu'il s'agit de fournir une compréhension des nouvelles annonces budgétaires, et deuxièmement, pendant le cycle de documentation des investissements au cours de la période janvier-mars d'un exercice financier.

Les employés salariés, pour la plupart des étudiants de première année, examinent généralement leurs lettres d'offre pour comprendre la répartition des salaires, telles que les indemnités de logement, l'encaissement des congés, les tranches d'impôt et d'autres avantages. Mais connaître quelques principes fiscaux aide les employés et les employeurs à prendre des décisions rationnelles. Comprendre les finances et poser les questions appropriées est essentiel pour éviter les mauvaises surprises. Dans cet esprit, examinons rapidement comment les employés et les employeurs pourraient tirer parti des nombreuses stratégies fiscales.

Budget 2023 : ancien vs nouveau
Régime national de retraite (NPS)
Stratège RH intelligent

Budget 2023 : ancien vs nouveau

Les salariés peuvent soit opter pour un ancien régime d'imposition où les investissements sous diverses rubriques peuvent être réclamés comme une concession. Sous le nouveau régime, le taux d'imposition global est inférieur mais on ne peut prétendre à des concessions. Le budget 2023 annoncé récemment a augmenté le plafond d'exonération d'impôt à 7 lakhs INR. Parmi les principales caractéristiques, la remise en vertu de l'article 87A a été augmentée de 5 lakh INR à 7 lakh INR, ce qui la rend exonérée d'impôt. En ce qui concerne l'encaissement des congés, la limite d'exemption maximale de Rs 25 lakhs est augmentée de Rs 3 lakhs dans le budget 2023, qui n'a pas augmenté depuis l'introduction de la politique par le droit du travail. La proposition d'augmenter à Rs 25 lakh indique d'énormes économies pour les contribuables. Le gouvernement a reconnu le fait que le montant de l'exonération est devenu tout à fait irréaliste en termes d'allégement fiscal.

Alors que la surtaxe a été réduite de 37% à 25%, la déduction forfaitaire a été légèrement augmentée. La taxe sur les salariés optant pour l'encaissement des congés accumulés a également été révisée. Pour de nombreux employés, opter pour l'ancienne ou la nouvelle politique est une question déroutante. Cependant, il faut comprendre les schémas de revendication de concessions avant d'opter pour un régime. Alors que les annonces motivent la classe salariée avec des économies supplémentaires, il incombe aux CHRO et aux particuliers de comprendre l'importance de ces concessions et de planifier en conséquence l'impôt. Des sections telles que 80C, 80D et 80EE offrent des moyens de planifier les finances. Jetons un coup d'œil rapide à chacun d'eux.

80C : Cette section de la loi indienne sur l'impôt sur le revenu prévoit des exonérations de diverses dépenses et investissements effectués au cours d'une année civile. Le plafond maximum des investissements autorisés en vertu de cette section est de Rs 1,5 lakhs chaque année. La section permet les investissements effectués sous des en-têtes tels que EPF (fonds de prévoyance des employés), PPF (fonds de prévoyance public), ELSS (régimes d'épargne liés à des actions), le remboursement du principal d'un prêt au logement et d'autres régimes d'épargne tels que les obligations NABARD, long- dépôts fixes bancaires à terme, régimes d'épargne pour personnes âgées SCSS, certificats d'épargne nationaux (NSC), SSY Sukanya Samriddhi Yojana, etc. Les dons faits à certaines fiducies, institutions et fonds sont également reconnus comme une exonération d'impôt en vertu de cette section.

80D : Cet article de la Loi de l'impôt sur le revenu offre des déductions pour l'argent dépensé pour l'assurance maladie et le maintien de la santé de vos proches et chers, y compris le conjoint, les enfants et les parents à charge. Avec l'augmentation du coût des assurances dans un monde post-Covid, il s'agit d'une exonération importante pour les impôts de planification et les finances personnelles.

80EE : L'exonération la moins discutée parmi la classe salariée a été introduite pour la première fois en 2013-14. Dans le cadre de ce dispositif, les particuliers propriétaires d'un seul bien immobilier peuvent prétendre à une concession sur la partie intérêts d'un prêt immobilier. La section 80EE est plafonnée à une limite de Rs 50 000 par exercice financier.

Régime national de retraite (NPS)

Le NPS est un régime d'épargne-retraite avec des frais de chargement et d'administration moindres. Cet instrument n'est pas totalement exonéré d'impôt à ce jour. Mais le gouvernement a apporté des modifications aux dispositions du régime.

Outre ces importantes exemptions, les particuliers sont également exonérés du loyer du logement, des indemnités de congé de voyage (LTA), de la contribution des employés au fonds de prévoyance et d'une déduction forfaitaire pour couvrir l'indemnité de transport et l'indemnité médicale. Certaines exonérations pour la classe salariée sont également prévues dans le cadre de régimes tels que la pension, les gratifications, les dons aux partis politiques, les coupons-repas, les voitures de société, etc.

Pour les employés, la réduction des dépenses fiscales pourrait aider à économiser de l'argent tandis que pour les stratèges RH, les régimes de réduction des dépenses fiscales sont susceptibles de répercuter les économies sur leurs employés. Une dépense fiscale plus élevée réduit le revenu disponible, ce qui peut avoir un impact sur les engagements financiers. Pour ceux qui ont déjà du mal à joindre les deux bouts, payer moins d'impôts pourrait apporter un soulagement financier. De telles économies pourraient être utiles pendant la retraite ou la planification d'événements imprévus.

Stratège RH intelligent

Pour les stratèges RH, le calcul des impôts est souvent perçu comme un processus automatisé, bien qu'il ait un impact significatif sur la relation employé-employeur. Un programme de rémunération bien conçu peut aider à attirer et à retenir les meilleurs talents, et les impôts jouent un rôle important dans la détermination du salaire net des employés. La politique fiscale peut faire ou défaire un package de rémunération attrayant qui, à son tour, augmente la probabilité qu'un employé rejoigne l'organisation.

Les responsables RH intelligents se rendent également compte que l'investissement financier n'est pas ce qu'une personne recherche à un moment précis de l'année. Par exemple, un employé pourrait souscrire une assurance médicale pour son conjoint ; investir dans une maison; contracter un prêt ; investir dans l'éducation de son enfant; avoir des parents malades, etc. De nouveaux engagements financiers peuvent être pris à tout moment de l'année, et la politique de documentation actuelle peut exposer votre employé à une dépense fiscale plus élevée, ce qui pourrait être un défi financier à court terme. Une planification inadéquate des événements personnels pourrait également mettre à rude épreuve la santé financière et la productivité d'un employé, ce qui aurait un impact sur l'organisation.

Les organisations éduquent les employés sur les exonérations et les politiques fiscales par le biais de réunions d'équipe internes et en abordant des questions personnalisées. Les organisations plus intelligentes créent des tableaux de bord d'auto-assistance avec un résumé des exonérations dans un langage simple. Les technologies RH telles que les rappels, les alertes et les calculatrices aident également à informer les employés sur leurs finances personnelles tout en respectant les normes de conformité.

Les organisations intelligentes réalisent que leur relation avec l'employé ne se limite pas à une lettre d'offre faite à une date précise, mais à un parcours de prise en main et d'éducation. Un calcul précis des impôts est crucial pour atteindre les objectifs financiers des employés et de leur organisation.

Conclusion

Comprendre et mettre en place des stratégies fiscales efficaces est crucial tant pour les salariés que pour les stratèges RH. Tout en respectant les lois fiscales, les particuliers peuvent optimiser leurs économies d'impôt et tirer le meilleur parti de leurs revenus. Il faut être bien informé pour assurer une gestion financière efficace et maximiser les avantages fiscaux.