Taxes des petites entreprises pour les débutants

Les propriétaires de petites entreprises sont beaucoup trop préoccupés par la gestion de leur entreprise pour consacrer plus de temps qu'il n'est raisonnable à des préoccupations telles que les impôts. Cependant, ne pas gérer correctement les impôts de votre petite entreprise pourrait entraîner un réveil brutal de la part de l'IRS ou d'autres autorités fiscales.

Dans cet esprit, cet article vous offrira un aperçu des impôts pour les propriétaires d'entreprise ainsi qu'un point de départ pour la planification fiscale, tout en vous permettant de vous concentrer sur la gestion de votre entreprise.

Qu'est-ce que la taxe professionnelle ?

Les taxes professionnelles sont toutes les taxes payables par une entreprise à l'exception de l'impôt fédéral/étatique/local/étranger/net ou de l'impôt sur les franchises. Les taxes d'affaires désignent les prélèvements, les droits, les droits de licence, les taux, les intérêts, les pénalités, les évaluations, les loyers, etc. payables aux gouvernements directement ou indirectement.

La manière dont un propriétaire d'entreprise paie la taxe professionnelle dépend de la manière dont l'entreprise est créée. Il existe trois (3) types de taxes professionnelles en général et ils comprennent ;

1. Impôts sur le revenu

Une déclaration de revenus annuelle est exigée de toutes les entreprises. Alors que d'autres entreprises sont considérées comme des entités « intermédiaires » et sont imposées au taux individuel, les sociétés C paient l'impôt sur le revenu au taux des sociétés.

2. Taxes estimées

Les taxes doivent être estimées et payées tous les trimestres par les pigistes, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui estiment devoir au moins 1 000 $ en taxes. Si vous ne les payez pas, ou si vous ne payez pas assez, vous pourriez faire face à des pénalités et des intérêts, ainsi qu'à une foule d'autres problèmes. Par conséquent, vous devez vous assurer de connaître les dates d'échéance et le délai de paiement du devis.

3. Impôts sur l'emploi

Les travailleurs indépendants doivent payer des impôts sur le travail indépendant, qui comprennent les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant si :

• Vos gains nets sont de 400 $ ou plus
• Vous gagnez plus de 108 $ ou plus en compensation lorsque vous travaillez pour une église ou une organisation qualifiée contrôlée par une église qui a adopté une exonération fiscale de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. Les ministres et les membres des ordres religieux, tels que les religieuses, sont exemptés de cette règle.

Pour les employeurs de petites entreprises, vous devez payer des taxes sur l'emploi qui comprennent :

• Taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie
• Retenues d'impôt fédéral sur le revenu (payées par votre employé, mais vous devez faire respecter la conformité)
• Taxe fédérale de chômage (FUTA)

Selon le type d'entreprise, il existe également de nombreuses taxes d'accise. Celles-ci sont parfois appelées taxes sur le péché et peuvent aller des prélèvements sur l'achat de poids lourds aux taxes sur la vente d'alcool et de cigarettes.

Comment déposer les impôts des petites entreprises

Lorsqu'il s'agit de produire une déclaration de revenus fédérale pour votre petite entreprise, vous avez plusieurs options selon que vous la gérez comme une entreprise individuelle ou via une structure formelle comme une LLC ou une société. Vous devez déclarer les revenus et les coûts de votre entreprise sur un formulaire fiscal distinct pour chaque type d'entité. Vous calculez votre revenu d'entreprise imposable de la même manière, quelle que soit la forme que vous employez. Si vous cherchez à estimer votre impôt sur le revenu pour cette année, essayez la calculatrice de Taxfyle.

1. Rassemblez tous vos dossiers

Rassemblez tous les dossiers de votre entreprise. Vous devriez avoir devant vous tous les documents faisant état des revenus et des dépenses de votre entreprise avant de remplir tout formulaire fiscal pour déclarer vos revenus d'entreprise. Le calcul de vos revenus et déductions est considérablement plus facile si vous utilisez une application informatique ou une feuille de calcul pour organiser et suivre toutes les transactions tout au long de l'année plutôt que d'avoir à rappeler chaque vente et dépense.

2. Déterminer le formulaire approprié

Choisissez le formulaire fiscal IRS approprié. Vous devez toujours déclarer et payer l'impôt sur les revenus de votre entreprise à l'IRS, mais le formulaire que vous utilisez pour déclarer vos revenus dépend de la façon dont vous gérez votre entreprise.

Une entreprise individuelle permet à de nombreux propriétaires de petites entreprises d'enregistrer toutes leurs ventes et dépenses d'entreprise sur une pièce jointe à l' annexe C de leur déclaration de revenus des particuliers. L'IRS vous permet également d'utiliser la pièce jointe de l'annexe C si vous dirigez votre entreprise en tant que LLC et que vous en êtes l'unique propriétaire. Si vous utilisez une société ou si vous choisissez de traiter votre LLC comme une seule, vous devez toujours produire un formulaire 1120 de déclaration de revenus des sociétés distinct (ou le formulaire 1120S si vous êtes une S-Corp).

3. Remplissez votre formulaire

Remplissez l'annexe C ou le formulaire 1120. Étant donné que l'annexe C ne fait que deux pages et décrit tous les coûts que vous pouvez réclamer, il s'agit d'un moyen facile de faire les impôts des entreprises. Pour obtenir votre bénéfice net ou votre perte nette, déduisez simplement vos dépenses des revenus de votre entreprise. Ce chiffre est ensuite transféré dans votre déclaration de revenus des particuliers et combiné avec tous les autres éléments de l'impôt sur le revenu des particuliers.

Cependant, si vous utilisez le formulaire 1120, vous pouvez calculer votre revenu d'entreprise imposable de la même manière, mais le formulaire demande plus d'informations qui ne s'appliquent pas nécessairement à une petite entreprise. Le fait qu'un formulaire 1120 soit différent de votre déclaration de revenus des particuliers est son principal inconvénient.

4. Méfiez-vous des délais

Gardez une trace des différentes dates limites de dépôt. Lorsque vous utilisez une annexe C, elle fait partie de votre formulaire 1040 , vous n'avez donc pas à vous soucier des différents délais de dépôt. Le même délai du 15 avril s'applique dans la plupart des cas.

Si vous êtes imposé en tant que C-Corp, vous devez déposer le formulaire 1120 avant le 15e jour du quatrième mois suivant la fin de l'année d'imposition, soit le 15 avril pour la plupart des contribuables. Si vous êtes imposé en tant que S-Corp, vous devez déposer le formulaire 1120S avant le 15e jour du troisième mois suivant la fin de l'année d'imposition, soit le 15 mars pour la plupart des contribuables. Ce formulaire ne peut pas être soumis avec votre déclaration de revenus personnelle à l'IRS.

Conseils pour réduire les impôts de votre entreprise

Voici les meilleures pratiques en matière de préparation des déclarations de revenus et de comptabilité des petites entreprises pour les petites entreprises qui peuvent vous aider à économiser de l'argent sur les impôts :

1. Engagez un comptable compétent

Votre comptable devrait offrir plus que la préparation des états financiers et la préparation des déclarations de revenus. Si c'est tout ce qu'ils offrent, ils ne sont pas le comptable idéal pour une petite entreprise. Tout au long de l'année, un comptable devrait travailler avec vous pour suivre les revenus et les dépenses, s'assurer que vous n'avez pas de problème de trésorerie et surveiller vos revenus bruts et nets. Travaillez avec votre comptable dès le début de votre entreprise, pas seulement pendant la saison des impôts en mars et avril.

2. Réclamez tous les revenus qui sont déclarés à l'IRS

L'IRS reçoit une copie de vos formulaires 1099-MISC afin qu'ils puissent comparer ce que vous avez déclaré à ce qu'ils savent que vous avez reçu. Assurez-vous que le montant des revenus que vous soumettez à l'IRS correspond au montant des revenus indiqué sur les 1099 que vous avez reçus. Pour l'IRS, ne pas le faire constitue un signal rouge. Même si un client ne parvient pas à envoyer un 1099, vous devez toujours enregistrer le revenu. En ce qui concerne les taxes d'État, les mêmes restrictions s'appliquent.

3. Séparez les dépenses professionnelles des dépenses personnelles

Si l'IRS audite votre entreprise et découvre des coûts personnels mélangés à des dépenses professionnelles, que vous ayez ou non déclaré correctement les dépenses professionnelles, l'IRS peut commencer à examiner vos comptes personnels. Ouvrez toujours un compte bancaire et une carte de crédit distincts pour votre entreprise et utilisez-les uniquement pour les besoins de votre entreprise.

4. Classifiez correctement votre entreprise

Si vous ne classez pas correctement votre entreprise, vous risquez de payer trop d'impôts. Vos impôts seront affectés différemment selon que vous catégorisez votre entreprise comme une société C, une société S, une société à responsabilité limitée, une société à responsabilité limitée, une LLC à membre unique ou un propriétaire unique. Les petites entreprises devraient parler avec un avocat et un comptable pour déterminer comment leur entreprise devrait être classée.