Comment fonctionne la déduction fiscale kilométrique ?

Bien qu'il soit facile d'éviter même de penser au moment des impôts, une bonne préparation est essentielle pour maximiser vos déductions et réduire votre impôt à payer. Une déduction qui peut vous faire économiser des centaines — ou plus ! — cette saison fiscale est la déduction de la taxe kilométrique.

Dans cet article, nous allons décomposer cette déduction cruciale pour vous aider à déterminer si vous êtes admissible, comment suivre avec précision votre kilométrage, les deux méthodes de calcul de votre déduction, et plus encore. Continuez à lire pour en savoir plus et aider à atténuer le stress de la prochaine saison des impôts.

Qu'est-ce que la déduction fiscale kilométrique ?

Qu'est-ce que la déduction fiscale kilométrique et quelle est son importance pour votre entreprise ? La déduction d'impôt kilométrique est une déduction que vous pouvez demander sur votre déclaration de revenus si vous remplissez des conditions spécifiques et utilisez un véhicule à des fins professionnelles.

Si vous conduisez un véhicule à des fins professionnelles (comme vous rendre de votre bureau à une réunion hors site avec un client), vous pouvez déduire votre kilométrage de votre déclaration de revenus. Vous pouvez également bénéficier d'une déduction pour les kilomètres parcourus pour vous rendre à des rendez-vous médicaux ou pour effectuer du travail bénévole.

Comment fonctionne la déduction fiscale kilométrique ?

Comme vous vous en doutez, l'une des principales questions que se pose un propriétaire d'entreprise s'il voyage beaucoup est la suivante : "Comment fonctionne la déduction de la taxe kilométrique ?" Tout contribuable indépendant ou propriétaire de petite entreprise connaît l'importance des déductions, et la déduction de la taxe kilométrique est importante. Cela est particulièrement vrai pour les contribuables qui parcourent de longues distances ou qui se rendent souvent chez des clients à des fins commerciales admissibles.

La déduction fiscale de kilométrage est calculée en multipliant le kilométrage admissible par le taux annuel fixé par l'Internal Revenue Service. Le taux de kilométrage standard de l'IRS pour l'année d'imposition 2021 est de 0,56 $/mile. Pour les trajets éligibles pour rendez-vous médicaux, le tarif est de 0,16 $/mile. Pour le travail bénévole, le tarif est de 0,14 $/mile. Ce taux change chaque année, alors assurez-vous d'utiliser les taux actuels si vous optez pour cette déduction.

Bien qu'il s'agisse de la méthode standard de déduction de la taxe kilométrique, vous pouvez plutôt choisir d'utiliser la méthode des dépenses réelles. Au lieu de faire le suivi du kilométrage, vous pourrez déduire les dépenses réelles du véhicule associées à votre entreprise. Nous allons plonger plus dans ces deux méthodes, alors continuez à lire.

Ai-je droit à la déduction fiscale kilométrique ?

Au cours des années passées, de nombreux employés pouvaient profiter de la déduction fiscale du kilométrage pour réduire leur impôt à payer. Cependant, l'adoption des Tax Cuts and Job Acts de 2017 a changé cela pour de nombreuses personnes, faisant en sorte que seuls les travailleurs indépendants et les employés de secteurs spécifiques puissent profiter de cette déduction.

Vous pouvez demander la déduction d'impôt kilométrique sur votre déclaration de revenus si l'une des conditions suivantes s'applique :

• Vous possédez une petite entreprise
• Vous êtes travailleur autonome et produisez une annexe C ou une annexe F
• Vous êtes un entrepreneur indépendant
• Vous conduisez pour un service de covoiturage
• Vous voyagez pour du bénévolat
• Vous voyagez pour des rendez-vous médicaux
• Vous êtes un artiste de scène qualifié
• Vous travaillez en tant que fonctionnaire du gouvernement payant
• Vous êtes réserviste dans les forces armées
• Vous êtes un militaire en service actif qui a des frais de déménagement associés à un changement permanent de station

De plus, vous devrez également déterminer ce qui compte comme kilométrage professionnel. Le kilométrage suivant est déductible :

• Voyager d'un magasin, d'un bureau ou d'un autre type d'emplacement commercial vers d'autres emplacements liés à l'entreprise (par exemple, se rendre au domicile ou au lieu de travail d'un client à des fins professionnelles)
• Voyagez de votre domicile à un autre lieu d'affaires si vous travaillez à partir d'un bureau à domicile
• Pour les conducteurs de covoiturage, trajets effectués entre votre premier arrêt d'affaires et le dernier arrêt

Le kilométrage suivant n'est pas déductible :

• Voyagez de votre domicile à votre magasin, bureau ou autre lieu d'affaires
• Pour les conducteurs de covoiturage, le trajet de votre domicile à votre premier arrêt et le trajet de votre dernier arrêt d'affaires à votre domicile

Comment suivre la déduction fiscale du kilométrage en 5 étapes

La déduction de la taxe kilométrique n'est qu'un des moyens de réduire votre impôt à payer. Si vous n'avez jamais réclamé cette déduction auparavant, commencez ici avec ces cinq étapes faciles pour suivre et réclamer la déduction d'impôt kilométrique sur votre déclaration de revenus.

Étape 1 : Déterminez si vous êtes admissible à la déduction fiscale pour le kilométrage

Avant de demander la déduction d'impôt kilométrique sur votre déclaration de revenus, vous devez d'abord déterminer si vous êtes admissible à cette déduction. Des déductions d'impôt kilométrique peuvent être demandées par les propriétaires de petites entreprises, les travailleurs indépendants, les entrepreneurs indépendants (y compris les chauffeurs de covoiturage), les réservistes, les artistes qualifiés, certains employés du gouvernement et les personnes qui voyagent pour du travail bénévole ou des rendez-vous médicaux.

Si vous ne savez pas si vous êtes admissible, parlez à un comptable ou à un fiscaliste de votre situation particulière.

Étape 2 : Choisissez une méthode pour enregistrer votre kilométrage

Il existe plusieurs façons de suivre et d'enregistrer votre kilométrage à des fins fiscales. Un journal de kilométrage traditionnel, votre logiciel de comptabilité ou même une application pour smartphone peuvent être utilisés pour suivre votre kilométrage tout au long de l'année. Des logiciels comme QuickBooks Self-Employed facilitent le suivi du kilométrage.

Peu importe la méthode que vous choisissez, assurez-vous d'enregistrer la lecture de l'odomètre de votre véhicule au début et à la fin de l'année. De plus, assurez-vous de suivre avec précision le kilométrage personnel/professionnel et de tenir vos dossiers à jour.

Étape 3 : Documentez votre kilométrage ou vos dépenses

Une fois que vous avez déterminé comment vous enregistrerez votre kilométrage, assurez-vous de tenir vos dossiers à jour tout au long de l'année. Cela vous permet de calculer avec précision votre kilométrage, de différencier facilement les voyages personnels des voyages d'affaires et de tirer le meilleur parti de la déduction de kilométrage. Vous serez également heureux d'avoir tenu des registres à jour en cas de contrôle fiscal de l'IRS.

Dans votre journal de kilométrage, votre logiciel ou votre application, enregistrez les informations suivantes pour chaque trajet :

• Début/fin des lectures du compteur kilométrique
• Emplacement de début/fin
• But du voyage
• Kilométrage total pour le voyage

Cette méthode doit être utilisée si vous prévoyez de réclamer le taux de kilométrage standard. Si vous prévoyez d'utiliser les dépenses de voiture réelles pour votre déduction fiscale, vous devrez conserver les reçus et les documents liés à vos dépenses de véhicule annuelles (c'est-à-dire les réparations et l'assurance de la voiture). Nous parlerons plus en détail du kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles de la voiture plus tard dans cet article.

Étape 4 : Produisez les bons formulaires fiscaux

La tenue et la tenue de bons registres facilitent la tâche au moment des impôts, mais vous devrez également vous assurer que vous remplissez les formulaires fiscaux appropriés avec votre déclaration. Voici une ventilation du formulaire que vous devrez utiliser pour demander votre déduction de kilométrage :

• Travailleurs indépendants, propriétaires d'entreprise et conducteurs de covoiturage : la déduction de kilométrage est réclamée sur votre annexe C.
• Réservistes, artistes de performance et fonctionnaires payants : déclarez vos miles sur le formulaire 2106 : Dépenses professionnelles des employés.
• Bénévoles : le kilométrage admissible sera inclus dans vos déductions caritatives. Ceci n'est disponible que pour ceux qui demandent des déductions détaillées.
• Rendez-vous médicaux : le kilométrage admissible sera inclus dans vos déductions médicales. Ceci n'est disponible que pour ceux qui demandent des déductions détaillées.

Selon le formulaire que vous déposez, vous devrez peut-être inclure des informations supplémentaires sur le véhicule utilisé, telles que la date à laquelle il a été mis en service.

Étape 5 : Conservez vos dossiers

Après avoir déposé votre déclaration, vous devrez peut-être soumettre des documents à l'IRS pour vérifier votre kilométrage. Pour cette raison, vous devez conserver vos dossiers pendant au moins trois ans . Assurez-vous de séparer vos dossiers, reçus et autres documents pour chaque année d'imposition afin de rester organisé.

Si vous trouvez que vos dossiers prennent trop de place, vous pouvez envisager de numériser vos documents, d'utiliser un logiciel de comptabilité avec suivi du kilométrage intégré ou d'utiliser une autre forme de stockage informatisée pour les années d'imposition futures.

Dois-je plutôt utiliser la méthode de déduction des dépenses réelles pour les véhicules ?

Il existe deux déductions différentes pour les véhicules que vous pouvez choisir pour réduire votre impôt à payer : la déduction standard du kilométrage et la méthode des dépenses réelles. Vous ne pouvez en choisir qu'un, il est donc important que vous fassiez le bon choix pour tirer le meilleur parti de votre déduction. Continuez votre lecture pour en savoir plus sur ces déductions et sur la façon dont vous pouvez déterminer celle qui convient le mieux à votre entreprise.

Dépenses réelles par rapport à la déduction de miles standard

Avec la déduction de kilométrage standard, vous pouvez déduire un taux fixe par mile lorsqu'un véhicule est utilisé à des fins professionnelles. Ce taux change chaque année et est affiché sur le site Web de l'IRS. Vous devez posséder ou louer le véhicule pour lequel vous demandez la déduction forfaitaire. Le kilométrage doit être suivi à l'aide d'un journal de kilométrage.

La déduction standard du kilométrage est facile à calculer, c'est pourquoi de nombreux contribuables choisissent d'utiliser cette option. Cependant, dans certains cas, vous ne pourrez peut-être pas utiliser la déduction de miles standard. Selon l'IRS, vous ne pourrez pas utiliser cette option si l'une des conditions suivantes s'applique :

• Votre entreprise utilise cinq voitures ou plus à la fois
• Vous avez demandé une déduction pour amortissement pour la voiture en utilisant une méthode autre que l'amortissement linéaire
• Vous avez demandé une déduction en vertu de l'article 179 sur la voiture
• Vous avez demandé la déduction spéciale pour amortissement sur la voiture
• Vous avez réclamé des dépenses réelles après 1997 pour un véhicule que vous louez

Pour utiliser la méthode standard, vous devez l'utiliser la première année de mise en service de votre voiture pour votre entreprise . Les années suivantes, vous pouvez continuer à utiliser la déduction kilométrique standard ou passer à la méthode des dépenses réelles.

Si vous choisissez d'utiliser la déduction forfaitaire pour un véhicule loué, vous devez continuer à utiliser la déduction forfaitaire pendant toute la durée de votre bail , y compris tous les renouvellements.

Vous pouvez décider que la déduction des dépenses réelles est la meilleure option pour votre entreprise. Certains propriétaires d'entreprise ne sont pas non plus éligibles pour utiliser la déduction forfaitaire (comme les entreprises avec une flotte de véhicules), ils doivent donc utiliser la déduction des dépenses réelles à la place.

Au lieu de recevoir un taux fixe pour les kilomètres parcourus, cette déduction vous permet de déduire les dépenses nécessaires à l'exploitation d'un véhicule à des fins professionnelles. Ceux-ci inclus:

• Gaz
• Pétrole
• Réparations
• Assurance
• Frais de licence
• Frais d'inscription
• Amortissement du véhicule

Cette méthode peut nécessiter plus de tenue de registres, mais elle pourrait entraîner une déduction plus élevée que l'utilisation du taux de kilométrage standard.

Une chose importante à noter est que si vous choisissez d'utiliser la déduction des dépenses réelles, vous devrez continuer à utiliser cette méthode pour chaque année où le véhicule est utilisé pour votre entreprise.

Si vous ne savez pas quelle méthode vous convient le mieux, utilisez les instructions du formulaire fiscal de l'IRS ou des calculatrices en ligne pour déterminer celle qui vous donne la déduction la plus élevée.

Comment suivre la déduction des dépenses réelles du véhicule

Si vous décidez d'utiliser la déduction pour frais de véhicule réels, vous devrez suivre vos frais de véhicule. Si le véhicule est utilisé à des fins professionnelles et personnelles, vous ne pourrez déduire que les dépenses associées à l'utilisation professionnelle du véhicule.

Vous pouvez utiliser un journal de kilométrage pour déterminer la fréquence d'utilisation du véhicule à des fins fiscales. Vous devrez également conserver tous les reçus et documents liés aux dépenses de véhicule.

De plus, vous voudrez conserver les reçus des frais de stationnement et de péage. Ces dépenses pourraient potentiellement être déductibles ailleurs sur votre déclaration de revenus. Cela s'applique même lorsque vous utilisez la déduction de kilométrage standard.

L'essentiel sur la demande de kilométrage et de déductions fiscales sur les véhicules

Que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise à temps plein ou que vous travailliez à la pige, faire vos impôts peut être stressant. Une façon d'atténuer une partie de ce stress fiscal consiste à réduire votre impôt à payer avec des crédits et des déductions, telles que les déductions de kilométrage standard ou réelles. Et ne vous arrêtez pas là. Tirez le meilleur parti de votre déclaration de revenus en consultant notre liste complète de déductions fiscales pour les petites entreprises qui peuvent profiter à votre entreprise.

Bonne chance!

FAQ sur les déductions fiscales liées au kilométrage