Qu'est-ce que la taxe de vente sur Internet ? Comment le classer dans le bon sens

Rien dans ce monde n'est hors taxes.

Imaginez que vous ayez eu un workcation à Londres et que vous retourniez maintenant en Inde. Au terminal d'Heathrow, vous êtes tombé sur une jolie salle d'exposition Da Milano qui vend des sacs à main. Vous entrez, sélectionnez un joli sac à main et achetez-le au prix de revient exact, sans payer aucune importation.

Les règles de la taxe Internet s'appliquent d'elles-mêmes au gouvernement de l'État. Le Sénat ne joue pas un rôle direct et laisse la décision aux organes décisionnels individuels. C'est pourquoi 45 États américains qui suivent cette règle ont des taux d'imposition, des règles et des directives de permis différents.

Où facturer la taxe de vente sur Internet ?

Si votre entreprise est située dans le Colorado, mais que vous externalisez vos produits dans le Mississippi, le gouvernement du Mississippi a le pouvoir de prélever un montant spécifique de droit de vente sur vos produits. Cela signifie que les entreprises de vente croisée doivent déposer leurs impôts dans le même État où résident les clients.

Le jugement Dakota du Sud contre Wayfair a rétabli les lois fiscales américaines d'une manière qui profite désormais à la fois au commerce électronique et aux magasins "briques et mortiers". En raison de la demande croissante d'Internet, les bénéfices des magasins "briques et de mortier" ont diminué. Mais maintenant, la taxe de vente sur Internet garantit que les marques en ligne et les vitrines ont des impôts, des bénéfices et une neutralité fiscale égaux.

Cependant, un avantage est toujours accordé au commerce électronique, car il génère le plus de revenus.

Quand percevoir la taxe de vente sur Internet ?

Savoir quand vous devez percevoir la taxe de vente est défini par un concept appelé «lien avec la taxe de vente» - et c'est un tout autre jeu de balle. Ce n'est pas aussi simple que de déposer vos impôts à la fin de l'exercice et de les envoyer au département du revenu pour vérification. Les lois sur le lien peuvent être délicates et dépendent du fait que vous soyez ou non un vendeur à distance.

si vous avez un lien ou un partenaire associé dans un État particulier, sous la forme d'un point de vente, d'une succursale ou d'un siège social, vous pouvez opter pour un permis de taxe de vente dans cet État. Bien sûr, cette règle s'applique aux États qui ont légalisé la taxe de vente sur Internet. Si vous êtes une marque de commerce électronique avec un arrière-plan physique dans un état en franchise d'impôt, la taxe de vente sur Internet ne vous concerne pas.

Quel est le lien avec la taxe de vente ?

Vous avez peut-être entendu le mot nexus dans son sens littéral, lier, joindre ou nouer. Mais en matière de taxe de vente, le lien n'est qu'un moyen sophistiqué pour l'État de décider si vous devez lui payer la taxe de vente ou non.

Le lien avec la taxe de vente est une relation entre une autorité gouvernementale comme un État et un propriétaire d'entreprise à petite ou grande échelle. Cela signifie que le gouvernement d'un État peut vous imposer une taxe de vente, que vous ayez ou non une relation physique. La taxe retenue sur les détaillants en ligne est utilisée pour rénover les infrastructures, payer les dettes, entretenir les routes et autres appels d'offres de construction.

Types de lien avec la taxe de vente

Voici quelques scénarios de lien dans lesquels vous seriez éligible pour faire des affaires et obtenir un permis fiscal dans un État particulier :

• Nexus par clic : si vous disposez d'une connexion tierce dans un État dans lequel vous souhaitez développer votre entreprise, optez pour le lien par clic. La connexion peut référer votre marque à son groupe cible grâce à la publicité numérique et augmenter votre base de consommateurs.
• Nexus d'affiliation : si votre marque est gérée ou détenue par un détaillant ou un partenaire dans l'État qui partage des capitaux avec vous, vous serez éligible au "lien d'affiliation".
• Nexus de la place de marché. Si vous gérez vos processus fiscaux et de conformité via votre logiciel de place de marché (comme Amazon ou Etsy), vous pouvez opter pour un permis sous nexus place de marché.
• Le lien économique est atteint lorsqu'un détaillant "hors de l'État" atteint un seuil requis de transactions de vente pour obtenir un permis fiscal valide d'un État particulier.
• Les liens tiers sont des filiales manuelles qui taxent vos consommateurs en votre nom. Ceux-ci incluent les installations de produits, la formation, les performances ou les services, le service client, le recouvrement et la vérification du crédit.

La carte des États-Unis affichée ci-dessous montre combien d'États ont opté pour des facilitateurs de marché, un lien économique ou des exigences de vente à distance.
. Source : Fondation fiscale

Seuil de lien d'État pour les entreprises en ligne

La chose la plus importante à savoir sur le lien économique est qu'il n'y a pas de seuil unique pour le déclencher. Après la décision Wayfair, le Dakota du Sud a fixé son seuil d'État pour que les détaillants paient la taxe de vente une fois qu'ils ont atteint 100 000 $ de ventes et 200 transactions sur 12 mois. Si certains États ont mimé ces mêmes chiffres, d'autres ont leurs limites.

Voici quelques exemples:

• Le Tennessee a annoncé que son seuil était de 500 000 $ de ventes au cours des 12 mois précédents, quel que soit le nombre de transactions effectuées.
• Le Massachusetts est le même chiffre de 500 000 $, mais vous oblige également à avoir 100 transactions dans l'État pour déclencher un lien économique.
• La loi du Connecticut est de 250 000 $ et 200 transactions au cours des 12 derniers mois.
• L'Iowa , l'Idaho, le Kansas et l'Illinois ont un lien économique de 100 000 $ ou un seuil de 200 transactions de vente distinctes.
• L'Alabama émet un lien de 250 000 $ de ventes au cours des 12 mois précédents pour d'innombrables transactions.

Cet écart peut avoir des implications importantes pour les vendeurs à volume élevé ayant des clients dans tout le pays. De plus, certains États ont prévu des exigences fiscales pour l'avenir, mais pas pour le présent. Si vous débutez en tant que vendeur à distance, il est essentiel de connaître les exigences de connexion de votre emplacement pour savoir si vous serez admissible à une licence fiscale.

Comment collecter la taxe de vente sur Internet

À ce stade, il y a de fortes chances que vous vous sentiez dépassé. Avec une pratique aussi détaillée, le moindre faux pas peut entraîner de lourdes erreurs de calcul. Il est important de savoir comment enregistrer la taxe de vente sur Internet sur vos marchandises interétatiques, car les régulateurs gouvernementaux la vérifient pendant le processus d'audit. Comprenons à quoi ressemble le processus.

1. Inscrivez-vous pour un permis de taxe de vente

Maintenant que vous savez si et où vous avez un lien, la prochaine étape consiste à vous inscrire pour un permis de taxe de vente. Vous aurez besoin d'un permis si vous percevez la taxe de vente, car il est illégal de la percevoir sans celui-ci. Comme pour le lien, chaque État diffère quelque peu, mais les étapes sont relativement les mêmes lors de l'enregistrement pour percevoir la taxe de vente :

Bien que la réception de votre candidature puisse prendre quelques semaines, ne vous inquiétez pas. Après avoir soumis votre demande, l'État peut demander plus d'informations, telles que vos ventes brutes ou les types de produits que vous vendez. Une fois qu'ils l'ont examiné, vous recevrez un numéro d'identification fiscale à utiliser lors de la collecte de la taxe de vente. Vous recevrez également des instructions sur la façon de produire des déclarations de taxe de vente.

Ce permis sera également accompagné d'une fréquence de dépôt délivrée par l'État pour vous informer du moment où vous devez déposer les impôts (la durée, la durée et la date limite). Il peut généralement être mensuel, trimestriel ou annuel.

2. Percevoir la taxe de vente

Une fois que vous avez obtenu le permis et que vous connaissez le cycle, vous pouvez ajouter la taxe supplémentaire à vos reçus de frais d'achat. Cela pourrait se faire de plusieurs façons : soit par la TPS, les frais de commodité ou l'accise. Votre panier d'achat a besoin d'une quantité entière de rupture qui maintient les choses transparentes entre vous et vos clients. De plus, il est important de personnaliser votre application de manière à ne taxer qu'un client éligible et non tous les clients.  

3. Collecte des facilitateurs de la place de marché

Il peut sembler que vous êtes tiré d'affaire si vous vendez des biens sur un marché en ligne comme Amazon ou Etsy. Mais il reste encore du travail à faire. Les lois sur les facilitateurs de marché sont relativement nouvelles, et même si certains États imposent ces lois, la plupart des vendeurs doivent toujours garder leurs permis valides. Un facilitateur de place de marché ne gérera que la taxe de vente sur les transactions vendues via sa plateforme.

Ainsi, si vous vendez des produits sur un site Web personnel ou une vitrine en dehors de ce marché, vous devrez toujours percevoir des taxes via les ventes sur votre site Web, même si Etsy ou Amazon collecte pour vous.

4. Taxe de vente basée sur la localisation

Deux autres facteurs importants concernant la perception de la taxe de vente sont de savoir si votre entreprise est située dans un État basé sur l'origine ou dans un État basé sur la destination.

Les États basés sur l'origine exigent la perception de la taxe de vente en fonction de l'emplacement de l'entreprise du vendeur. Il existe 12 États d'origine, donc si vous vivez en Arizona, en Californie, en Illinois, au Mississippi, au Missouri, au Nouveau-Mexique, en Ohio, en Pennsylvanie, au Tennessee, au Texas, en Utah ou en Virginie, vous devez facturer le taux d'imposition de l'endroit où votre entreprise est situé. Veuillez noter que le taux peut inclure une combinaison de taux d'imposition de l'État, du comté, de la ville et du district.

La taxe de vente basée sur la destination détermine votre taux de taxe de vente en fonction de l'emplacement de votre acheteur ou de la destination de la vente. Cela peut être un peu déroutant, car vous devrez également ajouter les taux d'État et les taux d'imposition locaux, qui peuvent être n'importe quelle combinaison de taux d'imposition d'État, de comté, de ville et de district.

5. Collecte de la taxe de vente

Une activité en ligne peut devenir lucrative, mais vous devez d'abord établir une base. En plus de mettre en place une stratégie de commercialisation, vous devez exercer des contrôles comptables et fiscaux appropriés pour maintenir l'intégrité de votre marque.

En plus de savoir combien facturer à vos clients, vous voudrez également vous assurer de connaître les tarifs des produits que vous vendez. Certains biens et services sont taxés à des taux spécifiques (vêtements à New York), à des taux réduits ou totalement exonérés de taxe. Alors que les produits d'épicerie et les médicaments sur ordonnance ne sont pas taxés dans certains endroits, les téléchargements numériques et les tests pathologiques sont taxés s'ils sont réservés via Internet.

Logiciel de conformité aux taxes de vente et à la TVA

Pour la plupart des entreprises, il est presque impossible de se tenir au courant des ramifications juridiques et des politiques fiscales. Cependant, avec une solution automatisée, comme un logiciel de conformité à la taxe de vente et à la TVA, vous pouvez appliquer les lois législatives de l'État à vos transactions avec les clients et taxer vos ventes avec précision. Le logiciel suit les lois en constante évolution et les récupère dans votre système pour rendre votre entreprise conforme et sans erreur.

A qui profite le logiciel ?

Les propriétaires d'entreprise, les équipes de support client, les équipes comptables et financières et d'autres administrateurs utilisent une variété de taxes de vente sur Internet sous la forme de TVA (taxe sur la valeur ajoutée), de TPS, de taxe indirecte ou de taxe et de surtaxe. Le logiciel de conformité à la taxe de vente et à la TVA profite à ces parties prenantes en automatisant les montants des taxes avec les achats commerciaux, les types de produits et d'autres obligations. Certains outils de conformité fiscale génèrent également des notifications d'alerte pour que vous produisiez vos déclarations afin d'avoir un contrôle comptable total de votre entreprise.

Considérations relatives à la taxe de vente sur Internet

Il est fortement recommandé d'établir une relation avec un expert en taxes de vente et locales (SALT) qui peut vous guider à travers les règles complexes de la taxe de vente d'un État. Chaque État possède son propre site Web du ministère du Revenu (ou une variante) et dispose généralement de ressources pouvant aider au calcul de la taxe de vente et à la législation en vigueur.

• Il est crucial de produire des « déclarations d'impôt zéro », même si vous n'avez rien vendu. Il établit vos "intentions claires" envers le gouvernement et valide votre permis.
• Plusieurs États offrent des remises fiscales aux détaillants qui déposent des déclarations en temps opportun sur la taxe d'occasion. Les remises vous aident toujours à réaliser un profit économique, alors essayez d'être ponctuel.
• Assurez-vous que vos facilitateurs de place de marché sont authentiques et qu'ils ne se livreront à aucune fraude fiscale à aucun moment du cycle de vie du commerce électronique.
• Si vous percevez une taxe rétroactive, alignez vos exigences fiscales en fonction des mesures fiscales et de conformité actuelles de votre État.
• Imposez une structure de taux d'imposition simplifiée sur vos biens et services.
• Revérifiez vos relevés de facture pour les écarts de paiement ou les erreurs de calcul.

Des décisions sages rapportent des rendements élevés

Si vous exploitez votre entreprise à distance, glisser dans le terrier du lapin peut sembler attrayant pour éviter les tracas fiscaux. Cependant, cela ne vous établira pas comme un nom digne de confiance à long terme. Garder vos pièces claires est le seul moyen de les faire tinter sur votre compte bancaire. Avoir une table rase des transactions de vos clients profitera à votre entreprise et à l'ensemble de la roue économique de l'État.

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Cet article a été initialement publié en 2019. Le contenu a été mis à jour avec de nouvelles informations.