Quelle est la différence entre les comptes FSA et HSA ?

Un compte de dépenses flexible (FSA) et un compte d'épargne santé (HSA) peuvent fournir aux particuliers un accès à des comptes fiscalement avantageux pour couvrir les frais médicaux admissibles. Cependant, il existe des différences significatives entre les comptes FSA et HSA, y compris les limites de contribution, la mobilité des comptes, les limites de roulement, l'assujettissement à l'impôt et les exigences de qualification.

Choisir entre un compte FSA ou HSA peut être difficile en tant que propriétaire d'entreprise ou en tant qu'employé, car les deux comptes de santé présentent des avantages et des inconvénients.

Heureusement, ce guide décomposera tout ce que vous devez savoir sur les comptes FSA vs HSA, y compris les différences entre eux et lequel est le mieux pour vous ou votre entreprise.

Qu'est-ce qu'un compte FSA ?

Un FSA est un compte de dépenses de santé appartenant à l'employeur utilisé pour rembourser un employé pour les frais médicaux admissibles. Les FSA sont financés par le salaire avant impôt d'un employé, bien que les employeurs puissent également choisir de contribuer. Comme les employeurs possèdent des FSA, les employés qui quittent l'entreprise perdent leur FSA et ses fonds restants.

Le plafond de cotisation FSA 2022 est de 2 850 $. Dans le cas où un employé n'utilise pas la majorité de son fonds FSA, jusqu'à 570 $ peuvent être reportés pour une utilisation au cours de la prochaine année de couverture ou le montant total peut être reporté pour une utilisation pendant les deux mois et 15 jours de report de grâce. période. Tout montant supérieur à 570 $ ou tout montant restant après la fin du délai de grâce revient à l'employeur.

Les avantages d'un compte FSA

• Les cotisations patronales peuvent réduire les dépenses de santé à la charge des employés
• Les cotisations salariales sont exonérées d'impôt
• Les employés peuvent recevoir le remboursement intégral à tout moment pendant la période de couverture
• Les employeurs économisent de l'argent sur les taxes FICA
• Les employés obtiennent des outils financiers pour gérer les coûts des soins de santé

Les inconvénients d'un compte FSA

• Compte détenu par l'employeur non transférable
• "Utilisez-le ou perdez-le" Limites de roulement de solde FSA
• Les fonds ne peuvent pas être investis

Qu'est-ce qu'un compte HSA ?

Un HSA est un compte d'épargne santé à triple avantage fiscal disponible pour les personnes couvertes par des plans de santé à franchise élevée (HDHP). Les fonds HSA peuvent être utilisés pour couvrir des frais médicaux qualifiés, investis ou mis de côté pour une utilisation future. Les HSA sont des propriétés privées, portables et non affectées par les changements d'emploi.

Pour être admissible à un HSA, vous devez être couvert par un HDHP, de sorte que votre franchise doit être d'au moins 1 400 $ pour une couverture personnelle et de 2 800 $ pour une couverture familiale. De plus, les candidats HSA qualifiés ne doivent pas être inscrits à Medicare, réclamés comme personne à charge au cours de l'année écoulée et couverts par des plans de santé interdits.

Les avantages d'un compte HSA

• Les cotisations, distributions et gains HSA applicables sont exonérés d'impôt
• Propriété privée et transférable quel que soit l'employeur
• Les cotisations de l'employeur sont exclues du revenu brut (imposable) des employés
• Le seuil de rentabilité offre une couverture déductible pour une année entière
• Les fonds HSA peuvent être investis
• Aucune limite de roulement

Les inconvénients d'un compte HSA

• Limité aux plans de santé à franchise élevée
• Liste complète des exigences de qualification
• Pas de comptes conjoints HSA avec votre conjoint
• Des franchises élevées peuvent être financièrement dévastatrices avant le seuil de rentabilité
• Limite de cotisation de 3 650 $ pour l'auto-assurance et de 7 200 $ pour l'assurance familiale

Quelle est la différence entre FSA et HSA ?

Les différences entre une FSA et une HSA incluent la propriété du compte, la capacité d'investir des fonds, les avantages fiscaux, les limites de roulement et les exigences de qualification. Les HSA offrent généralement plus d'avantages que les FSA, en ce sens que leurs fonds peuvent être investis, qu'ils bénéficient d'un triple avantage fiscal et qu'il n'y a pas de limite de roulement. Cependant, les FSA sont plus accessibles.

Quel est le meilleur : FSA ou HSA ?

Dans le débat FSA vs HSA, la meilleure option dépend de vos besoins. Pour ceux qui cherchent à développer leur fonds de santé, ne veulent pas être liés à un seul employeur et veulent des avantages fiscaux triples, les HSA sont meilleurs que les FSA. Pour ceux qui veulent mettre de côté des fonds pour leurs dépenses de santé - et rien que cela, les FSA sont la meilleure option.

Bien qu'il soit plus difficile de se qualifier pour les HSA, les FSA et les HSA comportent des risques. Avec un FSA, les employés risquent de perdre l'argent qu'ils ont cotisé au compte s'ils ne l'utilisent pas ou s'ils changent d'employeur. Avec un HSA, les particuliers risquent de devoir payer une franchise élevée s'ils n'ont pas atteint le seuil de rentabilité de leur contribution.

Choisissez un compte FSA si…

• Vous avez actuellement un plan de santé à faible franchise
• Votre employeur offre de généreuses cotisations FSA
• Vous n'êtes pas admissible à un HSA
• Votre entreprise veut capitaliser sur la réversion des fonds FSA

Choisissez un compte HSA si…

• Vous souhaitez investir et faire fructifier votre caisse maladie
• Vous voulez la propriété exclusive de vos comptes de santé
• Vous souhaitez maximiser les avantages fiscaux de votre compte santé
• Vous êtes prêt à risquer de payer une franchise élevée

Pouvez-vous utiliser à la fois un FSA et un HSA ?

Oui, une personne peut avoir à la fois un FSA et un HSA dans certaines circonstances. Les employés peuvent cotiser à un HSA tant qu'ils sont couverts par un régime d'assurance maladie à franchise élevée et que l'une des situations suivantes s'applique :

• Un employeur propose une FSA à usage limité, qui peut être utilisée pour rembourser les employés pour des frais médicaux spécifiques.
• Un employeur propose une FSA post-franchise dans laquelle les remboursements ne sont pas effectués tant que la franchise annuelle minimale n'a pas été payée.
• Le solde FSA santé d'un employé pour l'année précédente est égal à zéro et le plan est dans sa période de grâce.

Généralement, s'il est possible d'avoir à la fois un FSA et un HSA, il est beaucoup moins compliqué de choisir l'un ou l'autre. Cependant, si les frais médicaux vous préoccupent, le fait d'avoir et de contribuer aux deux comptes dans les limites légales peut étendre la fonctionnalité de vos comptes, car vous pourrez peut-être couvrir des frais qui ne sont généralement pas remboursés avec un seul plan.

Les entreprises devraient-elles proposer des FSA ou des HSA à leurs employés ?

La question de savoir si une entreprise devrait proposer des FSA ou des HSA dépend de la couverture du régime de santé fournie. Les FSA peuvent être offerts quelles que soient les options de régime d'assurance maladie de votre entreprise. Cependant, si les options actuelles du plan de santé de votre entreprise ne répondent pas aux exigences d'un HSA, à savoir la franchise élevée, les HSA sont fonctionnellement inutiles.

Les entreprises offrant des HSA ou des FSA économiseront de l'argent et pourront améliorer la satisfaction des employés. Voici comment les entreprises peuvent économiser de l'argent et aider leurs employés en proposant des FSA ou des HSA :

• Coûts des primes du plan de santé réduits
• Obligation fiscale FICA réduite
• Fournir un outil financier utile aux employés
• Les fonds FSA non utilisés reviennent à l'employeur
• Les cotisations patronales HSA vs FSA sont des avantages attrayants

FSA VS HSA : la conclusion

Quelle que soit votre position dans le débat FSA contre HSA, il est indéniable que les deux options de compte santé peuvent aider les entreprises et les employés à mieux surmonter les défis financiers liés au paiement d'une couverture d'assurance maladie.

Pour la plupart des entreprises, les FSA et les HSA aideront à réduire les coûts, les FSA ajoutant la réversion des fonds de roulement à la combinaison. Cependant, les employés bénéficient davantage des comptes HSA, dans la mesure où ils peuvent accroître leur patrimoine et réduire le risque de perdre leurs comptes d'épargne.

Quelle que soit l'option que vous choisissez, les options d'assurance maladie font partie des meilleurs avantages sociaux à offrir aux employés. Avec l'état actuel de l'industrie de la santé aux États-Unis, les prestations d'assurance maladie peuvent contribuer grandement à améliorer la qualité de vie des employés.

FAQ HSA vs FSA