ERC vs WOTC : quelle est la meilleure option pour les employeurs ?

Publié: 2023-05-13

En tant qu'employeur, il est important de profiter des crédits d'impôt disponibles pour réduire les coûts et améliorer le résultat net. Deux options populaires sont l'Employee Retention Credit (ERC) et le Work Opportunity Tax Credit (WOTC) . Les deux crédits offrent des incitatifs financiers aux employeurs qui satisfont à certains critères d'admissibilité et qui embauchent ou conservent des employés de groupes particuliers. Cependant, il peut être difficile de décider quelle option convient le mieux à votre entreprise. Dans cet aperçu du contenu, nous explorerons les principales différences entre l'ERC et le WOTC, y compris les critères d'éligibilité, le fonctionnement de chaque crédit et les avantages et les inconvénients de chacun. À la fin de cet aperçu, vous devriez avoir une meilleure compréhension de l'option qui convient le mieux à votre entreprise.

Définition et critères d'éligibilité pour l'ERC

Pour aider les entreprises à traverser la tempête de l'épidémie de COVID-19, un allégement fiscal connu sous le nom d'Employee Retention Break (ERC) a été mis en place. Ce prêt a pour objectif d'inciter financièrement les entreprises à conserver leur personnel malgré les effets perturbateurs de la pandémie sur l'économie. Les employeurs qui ont connu une baisse considérable de leurs recettes brutes ou qui ont été contraints de fermer en raison du COVID-19 peuvent demander l'ERC.

Par exemple, les entreprises qui ont connu une baisse d'au moins 50 % de leurs recettes brutes au cours de n'importe quel trimestre civil de 2020 par rapport au même trimestre en 2019, ou les entreprises qui ont été contraintes de suspendre leurs activités en raison de commandes gouvernementales sont éligibles au crédit. L'ERC est disponible pour les salaires versés entre le 12 mars 2020 et le 31 décembre 2021.

Le crédit ERC vaut jusqu'à 7 000 $ par employé et par trimestre et est calculé sur la base de 70 % des salaires admissibles versés au cours du trimestre. Le crédit est remboursable, ce qui signifie que les employeurs éligibles peuvent recevoir le paiement du montant total du crédit, même s'il dépasse leur impôt à payer sur l'emploi. Cela fait de l'ERC une option de secours importante pour les employeurs qui ont conservé leurs employés et ont fait face à des difficultés financières en raison de la COVID-19.

Bien que le CRE offre des avantages importants aux employeurs éligibles, il est important de noter qu'il peut ne pas être disponible pour toutes les entreprises. De plus, il existe des restrictions sur la façon dont le crédit peut être utilisé, comme ne pas pouvoir réclamer le crédit sur les salaires payés avec les prêts annulés du programme de protection des chèques de paie (PPP). Cependant, malgré ces limitations, l'ERC reste une ressource précieuse pour les entreprises qui cherchent à réduire leur assujettissement à l'impôt sur le travail et à obtenir un allégement financier pendant la pandémie.

Avantages et inconvénients de l'ERC

Avantages:

Fournit une aide financière importante aux employeurs admissibles
Facile à demander et à recevoir
Rétroactif, ce qui signifie que les employeurs éligibles peuvent réclamer des crédits pour les trimestres précédents

Les inconvénients:

Peut ne pas être disponible pour tous les employeurs
Délai d'éligibilité limité
Restrictions à l'utilisation des fonds

Définition et critères d'éligibilité au WOTC

Les employeurs qui embauchent des personnes de certains groupes sous-représentés peuvent recevoir un crédit d'impôt fédéral connu sous le nom de crédit d'impôt pour opportunités de travail (WOTC). Les vétérans, les anciens condamnés, les chômeurs de longue durée et les bénéficiaires du SNAP ne sont que quelques-unes des populations qui entrent dans cette catégorie.

Pour bénéficier du crédit, les employeurs doivent obtenir une attestation de l'agence nationale de la main-d'œuvre attestant que l'employé est membre d'un groupe ciblé. Cette certification peut être obtenue avant que l'employé ne commence à travailler ou dans les 28 jours suivant sa date de début. Le montant du crédit varie en fonction du groupe ciblé et correspond à un pourcentage du salaire de la première année versé aux employés admissibles, jusqu'à un crédit maximal de 9 600 $ par employé.

Le WOTC est une incitation précieuse pour les employeurs qui cherchent à réduire leurs coûts d'embauche et à soutenir les personnes de groupes ciblés qui peuvent avoir des difficultés à trouver un emploi. Cependant, le processus de certification peut prendre du temps et le crédit peut ne pas compenser tous les coûts associés à l'embauche et à la formation de nouveaux employés.

Malgré ces limites, le WOTC demeure une ressource précieuse pour les entreprises qui cherchent à accroître la diversité de leur main-d'œuvre et à soutenir les personnes qui peuvent faire face à des obstacles à l'emploi. Par exemple, une entreprise manufacturière qui embauche un vétéran membre d'un groupe ciblé et lui verse 50 000 $ la première année peut être admissible à un crédit WOTC pouvant aller jusqu'à 9 600 $. Ce crédit peut réduire considérablement les coûts d'embauche globaux pour l'entreprise. De même, un commerce de détail qui embauche une personne au chômage de longue durée et lui verse 30 000 $ la première année peut être admissible à un crédit WOTC pouvant atteindre 2 400 $, ce qui réduit encore ses coûts d'embauche.

Avantages et inconvénients de WOTC

Avantages:

Fournit une incitation financière à embaucher des groupes ciblés
Peut réduire les coûts d'embauche globaux

Facile à réclamer sur la déclaration de revenus

Les inconvénients:

Limité à des groupes cibles spécifiques
Le processus de certification peut prendre du temps

Le crédit peut ne pas compenser tous les coûts associés à l'embauche et à la formation de nouveaux employés

ERC vs WOTC : une comparaison

A. Comparaison des critères d'éligibilité pour l'ERC et le WOTC

- L'admissibilité à l'ERC est principalement basée sur le fait que l'employeur a connu une baisse importante de ses recettes brutes ou a fait l'objet d'une suspension totale ou partielle de ses activités en raison d'une ordonnance gouvernementale.
- L'éligibilité au WOTC est basée sur l'embauche de personnes appartenant à des groupes ciblés, notamment des anciens combattants, d'anciens criminels et des personnes recevant des prestations SNAP, entre autres.

B. Comparaison du fonctionnement de l'ERC et du WOTC

- L'ERC est un crédit d'impôt entièrement remboursable pouvant atteindre 7 000 $ par employé et par trimestre, calculé en pourcentage des salaires admissibles versés au cours du trimestre.
- WOTC est un crédit d'impôt pouvant atteindre 9 600 $ par employé admissible, calculé en pourcentage du salaire de la première année versé à l'employé.

C. Facteurs à prendre en compte lors du choix entre ERC et WOTC

- Les employeurs doivent tenir compte de leurs besoins commerciaux spécifiques, de leur situation financière et de leurs objectifs d'embauche lorsqu'ils choisissent entre ERC et WOTC.
- Pour les employeurs qui cherchent à réduire leurs coûts d'embauche globaux, l'ERC peut être la meilleure option, car il offre un crédit d'impôt plus important par employé et l'admissibilité est basée sur la situation financière de l'employeur.
- Pour les employeurs qui cherchent à soutenir des groupes ciblés spécifiques et à accroître la diversité de la main-d'œuvre, le WOTC peut être la meilleure option, car il offre un crédit d'impôt pour l'embauche de personnes appartenant à des groupes ciblés qui peuvent faire face à des obstacles à l'emploi.

Dans l'ensemble, l'ERC et le WOTC offrent aux employeurs de précieuses incitations à embaucher et à conserver des employés, mais la meilleure option pour une entreprise spécifique dépendra de sa situation et de ses objectifs individuels. Les employeurs devraient consulter leur conseiller fiscal ou leur comptable afin de déterminer la meilleure option pour leur entreprise.

Conclusion

L'Employee Retention Credit (ERC) et le Work Opportunity Tax Credit (WOTC) offrent tous deux d'importantes incitations financières aux entreprises pour qu'elles embauchent et gardent du personnel. L'ERC est plus généreux envers les employeurs en termes de crédit d'impôt qu'il offre par travailleur, tandis que le WOTC est conçu pour encourager les entreprises à embaucher des personnes issues de groupes sous-représentés. La décision finale entre ERC et WOTC sera basée sur la situation et les objectifs uniques de chaque entreprise. Les employeurs devraient réfléchir à leurs exigences commerciales uniques et parler à un fiscaliste ou à un comptable avant de prendre une décision. Ces crédits d'impôt permettent aux entreprises d'embaucher plus de personnes issues de groupes sous-représentés à moindre coût.