Comment réduire le nombre de jours d'encours de vente et enrichir le flux de trésorerie

Alors que les entreprises s'efforcent d'atteindre le succès financier, une mesure souvent négligée est le nombre de jours de ventes exceptionnelles (DSO).

Mais qu'est-ce que le DSO exactement, et pourquoi les directeurs financiers devraient-ils y prêter attention ?

Cet article explore comment les directeurs financiers peuvent améliorer la santé financière de leur entreprise et gérer son cycle de conversion de trésorerie.

Vous vous plongerez dans DSO, y compris comment il est calculé et ce que cela signifie pour la gestion du fonds de roulement. Vous explorerez également l'impact d'un DSO élevé et faible et des exemples de la façon dont l'optimisation du DSO peut avoir un impact positif sur le flux de trésorerie d'exploitation et la performance financière globale d'une entreprise.

Pour calculer le DSO, divisez les comptes clients par le total des ventes à crédit et multipliez le résultat par le nombre de jours.

Source : Bilendo

• Les comptes clients sont le montant d'argent que les clients doivent à une entreprise.
• Le total des ventes à crédit correspond au montant total des ventes réalisées à crédit au cours d'une période donnée (généralement un mois ou un trimestre).
• Le nombre de jours est le nombre de jours dans la même période.

Dérivé : En moyenne, il faut 7,5 jours à l'entreprise pour percevoir le paiement de ses clients après la réalisation d'une vente.

A l'aide de la valeur déterminée, des conclusions peuvent être tirées sur divers facteurs et initier des mesures contre les problèmes de trésorerie associés. De plus, le DSO est l'une des trois mesures principales mesurant le cycle de conversion de trésorerie d'une entreprise.

Pourquoi le DSO est-il si important ?

DSO mesure la santé financière d'une entreprise. Lorsque les entreprises surveillent en permanence leur DSO, elles obtiennent des informations intéressantes sur leur trésorerie et leur gestion du fonds de roulement.

Une bonne gestion des flux de trésorerie et du fonds de roulement est essentielle à la performance et à la croissance d'une entreprise. Lorsque le processus de recouvrement d'une entreprise est inefficace et que les paiements ne sont pas reçus à temps, la probabilité d'une pénurie de liquidités augmente.

Le suivi du DSO dans le temps vous permet d'identifier les tendances et d'ajuster vos processus de vente et de recouvrement pour améliorer votre trésorerie. Par exemple, l'ajustement de votre politique de crédit réduit le risque de défaut de paiement des clients.

De plus, vous pouvez utiliser DSO comme outil d'analyse comparative pour comparer vos performances avec vos pairs du même secteur. La comparaison de votre DSO avec vos concurrents indique dans quelle mesure vous gérez vos comptes clients.

Si votre DSO dépasse vos pairs, votre entreprise met plus de temps à collecter les paiements. Cela pourrait signaler des difficultés financières ou des inefficacités dans votre processus de gestion des comptes clients. Un DSO élevé peut entraîner des problèmes de trésorerie et affecter négativement la rentabilité de votre entreprise car vous devez attendre plus longtemps pour les revenus déjà générés.

En revanche, si votre DSO est inférieur, votre entreprise encaisse les paiements plus rapidement, ce qui indique un processus de gestion des comptes clients efficace et efficient. Cela permet d'améliorer les flux de trésorerie, d'augmenter la rentabilité et de mieux gérer les risques financiers.

En général, vous devez maintenir le DSO le plus bas possible car un DSO faible vous permet d'utiliser votre plein potentiel financier. Vous prévenez également les pertes financières et évitez l'insolvabilité. Un faible DSO est particulièrement important pour les entreprises disposant de peu de capital disponible afin de maintenir des engagements de capital faibles et une efficacité du capital élevée.

Pourquoi les entreprises doivent-elles surveiller DSO ?

DSO signale des politiques de crédit et de recouvrement efficaces.

Des valeurs DSO élevées indiquent un risque de crédit plus élevé. En raison de périodes de recouvrement plus longues, vous pouvez avoir des comptes débiteurs plus élevés. Cela peut entraîner des problèmes de trésorerie si les clients ne paient pas à temps ou en cas d'annulation de créances irrécouvrables.

Cependant, le DSO n'est pas le seul indicateur valable du risque de crédit. Des facteurs externes (indépendants de la volonté d'une entreprise) contribuent également au niveau de risque de crédit, tels que le comportement de paiement des clients, les conditions économiques et les tendances du secteur.

Source : Bilendo

DSO élevé ou faible

En règle générale, un DSO de 45 jours ou moins est considéré comme favorable. Cependant, le secteur d'activité d'une entreprise influence fortement un bon benchmark DSO. Le comportement de paiement, les prix et les structures de prix diffèrent selon les industries.

Par exemple, le secteur de la vente au détail s'attend généralement à un DSO plus faible. Il convient également de noter que les entreprises qui fonctionnent au comptant, comme les supermarchés ou les stations-service, n'ont généralement pas de DSO. Les industries où l'achat à crédit est courant ont généralement un DSO plus élevé. La construction, l'électronique et les machines sont les secteurs avec le DSO le plus élevé, supérieur à 80 jours.

Votre stratégie commerciale doit également suivre la moyenne de l'industrie DSO, en particulier lors de l'expansion ou du déménagement dans un nouveau pays. Vérifier la moyenne du DSO dans l'industrie concernée est très utile car les valeurs d'autres secteurs et domaines ne doivent pas être utilisées comme valeurs cibles pour tous les secteurs.

Que doivent faire les entreprises lorsqu'elles ont un DSO élevé ?

Une entreprise avec un DSO élevé doit d'abord déterminer les facteurs qui y ont contribué. Voici quelques facteurs possibles pour un DSO élevé :

• Les équipes commerciales étendent les délais de paiement aux clients pour booster les ventes
• Les clients sont encouragés à acheter des produits à crédit, ils achètent donc plus de produits ou de services
• L'efficacité du processus de collecte et les facteurs qui le ralentissent
• Problèmes de crédit pour les clients avec des cotes de crédit négatives

Un DSO élevé exige une action rapide. Le flux de trésorerie et le risque de créances irrécouvrables augmentent avec les paiements manqués et la lenteur des améliorations des processus.

Suivez ces étapes pour minimiser le DSO et éviter de dégrader vos performances financières.

1. 1. Ajustez les conditions de paiement. Tous les clients ne sont pas identiques et leurs habitudes ou capacités de paiement peuvent différer. Par exemple, il est conseillé de fixer à l'avance des conditions de paiement plus strictes pour les clients qui prennent plus de temps pour payer leurs factures. Mais n'oubliez pas d'être gentil dans votre communication, peu importe leur situation financière.
   2. Optimisez la facturation. En améliorant le processus de facturation, vous pouvez réduire les litiges et les retards de paiement. Assurez-vous que vos factures sont exactes, complètes et envoyez-les à temps.
   3. Meilleure gestion des comptes clients. Investissez dans un suivi efficace des paiements pour rappeler aux clients les factures impayées et définir des processus de recouvrement clairs. Le logiciel d'automatisation des comptes clients automatise le processus de relance pour surveiller les paiements plus précisément et plus efficacement et accélérer le processus de recouvrement. Après tout, vous définissez des réclamations pour des services déjà fournis. Vous avez besoin d'argent pour les frais de fonctionnement et les nouveaux projets ou investissements.
   4. Améliorer la gestion du crédit. Envisager d'autres mesures pour réduire le DSO dans le cadre de la gestion du risque de crédit. Surveillez constamment la solvabilité de chaque client pour identifier les changements et ajuster le mode de paiement. De plus, une bonne communication avec les clients vous aide à rester en contact étroit avec les clients et à être informé de leurs demandes, questions et problèmes.
   5. Offrez des incitations au paiement anticipé. Offrez aux clients des incitations pour paiement anticipé - l'offre la plus courante est une remise pour paiement anticipé.
   6. Réduire le taux d'erreur. Le travail manuel est sujet aux erreurs, en particulier dans les processus longs comportant de nombreuses étapes de travail ; quelque chose peut facilement être négligé, retardé, gaspillé ou simplement oublié. Trouver des erreurs, les corriger, puis les rééquilibrer est coûteux, chronophage et incroyablement ennuyeux. L'automatisation des processus de comptes clients réduit le taux d'erreur et rationalise le flux des factures sortantes et des paiements entrants.

Qu'est-ce qu'un faible DSO indique ?

Un DSO faible indique des processus de collecte efficaces et fluides. Les rappels sont envoyés en temps utile, ce qui signifie que les clients paient à temps. Les comptes clients ne restreignent donc pas les liquidités de l'entreprise et celle-ci peut poursuivre de nouveaux investissements.

Pourquoi l'optimisation du DSO est-elle difficile ?

L'optimisation du DSO peut être difficile pour de nombreuses raisons, notamment parce que certaines entreprises n'en ont aucun contrôle. Vous trouverez ci-dessous les raisons les plus courantes pour lesquelles les entreprises ont du mal à réduire leur DSO :

• Comportement des clients : les entreprises ne peuvent pas prédire quand leurs clients paieront. Alors que certains clients peuvent utiliser leurs propres méthodes de paiement, d'autres hésitent à payer pour divers facteurs, notamment des difficultés financières.
• Litiges clients : Des retards de paiement peuvent survenir en raison de factures contestées. Résoudre le désaccord d'un client sur une facture peut prendre du temps avant que le paiement ne soit reçu. La plupart des entreprises résolvent les factures contestées de manière inefficace, gaspillant une grande partie de leurs ressources.

Comment optimiser le DSO

Élaborez une stratégie DSO pour maintenir le DSO aussi bas que possible et maximiser votre liquidité. Définissez un DSO cible qui correspond à votre fonds de roulement actuel et au modèle qu'il a affiché dans le passé. Pour définir le bon DSO cible, considérez jusqu'où le flux de trésorerie disponible peut chuter. Vérifiez également la solvabilité de vos clients potentiels et recueillez des informations détaillées sur leur comportement de paiement.

Comment tirez-vous profit de l'utilisation correcte de DSO ?

Vous tirez un certain nombre d'avantages d'une gestion efficace du DSO .

• Flux de trésorerie amélioré : la réduction du DSO accélère les recouvrements, améliore le flux de trésorerie et fournit plus de fonds de roulement.
• Risque financier réduit : Une entreprise avec un risque DSO élevé a augmenté ses coûts d'emprunt, ses problèmes de liquidité et son incapacité à payer ses créanciers ou ses fournisseurs. Une gestion réussie du DSO atténue ces risques et garantit que l'entreprise dispose des ressources nécessaires pour effectuer des remboursements en temps opportun.
• Gain de rentabilité : Les entreprises qui gèrent leur GRD augmentent efficacement leur rentabilité en réduisant le coût de financement de leurs créances. Cela leur permet d'emprunter moins pour financer leurs opérations lorsque le DSO est plus faible.
• De meilleures relations avec les clients : une gestion efficace du DSO améliore les interactions avec les clients. Les entreprises servent mieux leurs clients et génèrent plus de fidélisation en collectant les paiements plus rapidement et plus efficacement.

La relation entre fonds de roulement et DSO

Le fonds de roulement est la somme d'argent dont dispose une entreprise pour faire face à ses dépenses quotidiennes et à ses obligations financières à court terme. C'est la différence entre les actifs courants et les passifs courants.

Les comptes de trésorerie et les stocks sont des actifs courants car ils peuvent être convertis en espèces dans un délai d'un an. Les passifs courants tels que les comptes créditeurs, les emprunts à court terme et les charges à payer sont exigibles dans un délai d'un an.

Un DSO positif signifie qu'une partie des actifs circulants est financée par des capitaux à long terme. D'autre part, le GRD négatif signale que les actifs courants ne suffisent pas à couvrir les passifs à court terme. Une partie des immobilisations est donc financée à court terme. Avec un DSO négatif, l'entreprise peut rapidement se retrouver à court de liquidités à l'avenir.

En termes simples, plus le fonds de roulement est élevé, plus la liquidité est sécurisée.

De plus, le DSO affecte les flux de trésorerie, ce qui affecte le montant d'argent disponible pour rembourser la dette à court terme et les dépenses quotidiennes. Une entreprise peut améliorer sa situation de fonds de roulement et s'assurer qu'elle dispose de liquidités suffisantes pour faire face à ses obligations en contrôlant correctement le GRD.

Que signifie DSO en comptabilité et en finance ?

Les entreprises qui surveillent leur DSO peuvent identifier des modèles et optimiser leurs processus de vente et de recouvrement pour augmenter leurs flux de trésorerie et leur rentabilité. Utilisez DSO comme outil d'analyse comparative pour déterminer vos performances par rapport à vos concurrents et ce dont vous avez besoin pour améliorer votre processus de paiement à long terme.

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