Les prêts SBA sont-ils considérés comme un revenu imposable ?

Produire vos impôts peut déjà être un casse-tête. Mais ajoutez de nouveaux prêts aux entreprises, des subventions et des remboursements de prêts subventionnés, et le temps des impôts peut sembler un véritable cauchemar. Si vous avez reçu un prêt, une subvention ou un autre allégement de la Small Business Administration, vous vous demandez peut-être comment cela affectera votre déclaration de revenus cette année.

La bonne nouvelle est que dans la plupart des cas, votre impôt à payer ne sera pas touché, du moins au niveau fédéral. Vous n'aurez pas non plus besoin d'une tonne de documents supplémentaires à apporter à votre comptable, bien qu'il y ait quelques documents supplémentaires que vous devrez inclure pour tirer le meilleur parti de votre déclaration de revenus. Continuez à lire pour en savoir plus sur la façon dont les prêts SBA affecteront votre déclaration de revenus et comment vous pouvez vous préparer cette saison fiscale.

Quels sont les prêts SBA?

Les prêts de la Small Business Administration (SBA) sont conçus pour fournir aux propriétaires de petites entreprises le capital dont ils ont besoin pour démarrer ou développer leur entreprise. La SBA n'agit pas en tant que prêteur pour la plupart des prêts de la SBA. Au lieu de cela, la SBA garantit une partie de chaque prêt, supprimant une partie du risque des prêteurs traditionnels. Parce qu'une partie du prêt est garantie, les prêts SBA sont généralement plus accessibles que d'autres financements, tels que les prêts bancaires.

Non seulement les prêts SBA sont plus accessibles, mais ils ont également des taux d'intérêt compétitifs, des limites d'emprunt élevées et de longues durées de remboursement. Ces facteurs font des prêts SBA un choix idéal pour de nombreuses petites entreprises.

Les prêts SBA sont-ils imposables ?

Comme d'autres types de prêts aux petites entreprises, le produit des prêts SBA n'est pas pris en compte dans le revenu imposable d'une entreprise. Cela signifie que votre impôt à payer n'augmentera pas à la suite de l'obtention d'un prêt SBA. En fait, dans la plupart des cas, vous pourriez même être en mesure de déduire les intérêts payés sur votre prêt en tant que déduction sur votre déclaration de revenus (ce que nous explorerons en profondeur un peu plus tard.)

Le seul moment où un prêt sera taxé, c'est s'il est pardonné . Si vous étiez le bénéficiaire d'un prêt du programme de protection des chèques de paie (PPP) ou d'une avance de prêt en cas de catastrophe économique (EIDL) pour l'allégement COVID-19, la bonne nouvelle est que dans la plupart des cas, ces fonds remis ne sont pas imposables. Cependant, nous aborderons plus de détails un peu plus loin dans cet article.

Types de prêts SBA et leurs exigences fiscales

Nous avons déjà déterminé que la plupart des prêts SBA ne sont pas considérés comme un revenu imposable. Maintenant, nous allons examiner de plus près chaque type de prêt SBA et toutes les exigences spécifiques qui pourraient affecter votre prochaine déclaration de revenus.

Un prêt SBA 7(a) est-il imposable ?

Un prêt SBA 7 (a) est l'un des prêts SBA les plus populaires car les fonds peuvent être utilisés pour presque tout, il est assorti de conditions de remboursement de 10 à 25 ans et permet aux emprunteurs de recevoir jusqu'à 5 millions de dollars.

Si vous recevez un prêt SBA 7(a), le produit n'est pas comptabilisé dans votre revenu imposable. Et dans la plupart des cas, vous pouvez déduire jusqu'à 100 % des paiements d'intérêts sur votre prêt SBA 7 (a) pour réduire votre impôt sur le revenu, à condition que vous remplissiez quelques conditions. Pour pouvoir déduire les paiements d'intérêts, vous devez :

• Être la personne légalement responsable du prêt
• Avoir signé un accord pour rembourser le prêt
• Avoir une véritable relation « débiteur-créancier » avec le prêteur

Dans certains cas, vous ne pouvez pas déduire les intérêts d'un prêt. Les scénarios dans lesquels vous ne pourriez pas déduire les intérêts de votre déclaration de revenus comprennent :

• Si vous avez assumé une dette ou un bien du propriétaire d'origine
• Dans le cas d'un refinancement, les intérêts ne sont pas déductibles sur les fonds d'un deuxième prêt utilisé pour payer le premier prêt
• Les intérêts capitalisés ne sont pas déductibles

La plupart des emprunteurs devraient pouvoir déduire les intérêts du prêt. Cependant, si vous êtes dans un scénario unique et que vous n'êtes pas sûr, il est toujours préférable de consulter un fiscaliste. N'oubliez pas que les déductions ne s'appliquent qu'aux paiements d'intérêts effectués. Tout paiement effectué sur le principal de votre prêt n'est pas déductible d'impôt.

Un prêt SBA Express est-il imposable?

Un prêt SBA Express est similaire au prêt 7 (a) avec seulement quelques différences clés. Généralement, le délai d'exécution de ces prêts est beaucoup plus court, ce qui en fait une excellente option pour les entreprises qui ont besoin d'un financement plus rapide. L'inconvénient, cependant, est que le montant d'emprunt maximal n'est que de 350 000 $.

Semblable au prêt 7(a), le produit du prêt Express n'est pas considéré comme un revenu imposable sur votre déclaration de revenus. Vous pouvez également être en mesure de déduire jusqu'à 100 % des paiements d'intérêts sur votre prêt, à condition que vous répondiez à toutes les exigences de l'IRS.

Un microcrédit SBA est-il imposable ?

Le programme SBA Microloan fournit jusqu'à 50 000 $ aux petites entreprises et aux garderies à but non lucratif. Les microcrédits sont accordés aux propriétaires de petites entreprises par des organisations communautaires à but non lucratif appelées intermédiaires.

Le produit du microcrédit SBA n'est pas pris en compte dans le revenu imposable d'une entreprise et n'a pas besoin d'être déclaré comme tel sur une déclaration de revenus. De plus, les paiements d'intérêts sur les microprêts peuvent également être déductibles à condition que toutes les exigences de l'IRS soient remplies.

Les lignes CAP sont-elles imposables ?

Le programme SBA CAPLines offre quatre lignes de crédit différentes aux propriétaires de petites entreprises éligibles. Les emprunteurs peuvent recevoir une ligne de crédit fixe ou renouvelable jusqu'à 5 millions de dollars dans le cadre de ce programme. Ces marges de crédit sont idéales pour les entreprises qui font face à des dépenses imprévues ou qui ont des besoins en fonds de roulement à court terme ou saisonniers.

Comme pour les autres prêts de la SBA, les fonds reçus du programme CAPLines sont des fonds empruntés et ne sont pas considérés comme un revenu imposable. Bien que les paiements de principal ne puissent pas être déduits de votre déclaration de revenus, les intérêts éligibles payés sur les fonds empruntés peuvent être déductibles en supposant que la déduction est une dépense d'entreprise « ordinaire et nécessaire » et que les exigences de l'IRS sont respectées.

Un prêt 504 Certified Development Company est-il imposable?

Le programme CDC/504 de la SBA propose des prêts à long terme pouvant atteindre 5 millions de dollars. Le produit du prêt peut être utilisé pour acheter des terrains, des bâtiments et des machines et équipements à long terme. Ces prêts peuvent également être utilisés pour de nouvelles constructions, des rénovations d'installations existantes ou des améliorations et modernisations de terrains, de rues, de stationnements et d'aménagements paysagers.

Comme les autres prêts SBA, les produits reçus du programme CDC/504 ne sont pas pris en compte dans votre revenu imposable. De plus, vous pouvez également être éligible pour déduire jusqu'à 100% des paiements d'intérêts effectués si vous répondez à toutes les exigences de l'IRS.

Les prêts PPP et EIDL sont-ils imposables ?

En réponse à la pandémie de COVID-19, la SBA a proposé plusieurs options de secours aux propriétaires de petites entreprises. Le programme de protection des chèques de paie (PPP) offrait des prêts aux petites entreprises pour couvrir les dépenses salariales, le loyer, les services publics et d'autres dépenses nécessaires. Si les fonds étaient dépensés pour des dépenses éligibles, tout ou partie du prêt PPP pourrait être annulé.

Le prêt en cas de catastrophe économique (EIDL) fournit des prêts de fonds de roulement aux propriétaires de petites entreprises éligibles. Les candidats à l'EIDL pourraient également être éligibles pour recevoir une ou plusieurs subventions, y compris l'avance ciblée EIDL et l'avance ciblée supplémentaire EIDL. L'EIDL est un prêt qui doit être remboursé, tandis que les Avances EIDL sont des subventions qui n'ont pas à être remboursées. Les propriétaires de petites entreprises pourraient potentiellement recevoir le prêt et une ou plusieurs subventions, tandis que d'autres petites entreprises pourraient ne recevoir qu'une ou plusieurs avances EIDL.

En ce qui concerne la déclaration de revenus, comment ces programmes SBA affectent-ils votre déclaration de revenus ? Regardons d'abord le PPP. Les fonds reçus du PPP ne comptent pas comme un revenu imposable, que votre prêt ait été annulé ou non . En vertu de la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Security Act), les fonds PPP sont exonérés de l'impôt fédéral.

Cependant, au niveau de l'État, les choses semblent un peu différentes. Dans la plupart des États, les fonds PPP ne sont pas imposés. Cependant, il y a quelques exceptions. Selon les lois de votre état, vous pouvez constater que :

• Tous les fonds de prêt PPP sont considérés comme un revenu imposable aux fins de l'impôt de l'État
• Certaines entreprises doivent inclure les fonds de prêt PPP comme revenu imposable aux fins de l'impôt de l'État
• Certaines ou toutes les déductions de dépenses ne sont pas autorisées pour les dépenses payées avec des fonds PPP

Heureusement, la plupart des États n'exigent pas que les emprunteurs incluent les fonds PPP comme revenu imposable, et les déductions régulières sont toujours autorisées. Mais ce n'est pas le cas pour tous les États, alors assurez-vous de connaître les lois fiscales en vigueur dans votre État avant de déclarer vos impôts.

Les EIDL ne sont pas aussi compliqués. Les EIDL et les avances EIDL ne sont pas prises en compte dans votre revenu imposable. Vous pouvez également déduire les dépenses éligibles payées pour l'utilisation des fonds EIDL afin de réduire votre impôt à payer. Cela s'applique aux niveaux étatique et fédéral.

Découvrez comment les prêts PPP et les avances EIDL affecteront-ils mes impôts fédéraux et d'État ? pour apprendre plus.

Les prêts en cas de catastrophe de la SBA sont-ils imposables ?

Si votre entreprise a été touchée par une catastrophe, vous avez peut-être également reçu un prêt en cas de catastrophe de la SBA. Ces programmes fournissent un financement aux propriétaires de petites entreprises éligibles qui ont été touchés par une catastrophe déclarée, comme un ouragan, un incendie de forêt, un déversement de pétrole ou une sécheresse. Quatre options de prêt sont disponibles dans le cadre de ce programme, notamment les prêts en cas de catastrophe physique et les EIDL.

Le produit du prêt dans le cadre du programme de prêts en cas de catastrophe de la SBA n'est pas pris en compte dans votre revenu imposable. Vous pouvez également déduire les intérêts d'emprunt payés et les dépenses éligibles sur votre déclaration de revenus si vous répondez aux exigences de l'IRS.

Les subventions de prêt SBA sont-elles imposables?

En vertu de la loi CARES, la SBA était tenue d'offrir un allègement contre le COVID-19 par le biais de remboursements de prêts subventionnés pour les prêts 7(a), les prêts CDC/504 et les microcrédits. Toutes les entreprises étaient éligibles à au moins six paiements subventionnés, tandis que d'autres pouvaient avoir droit à jusqu'à 14 paiements selon le moment où le prêt avait été obtenu.

Des directives supplémentaires sur la manière dont ces paiements subventionnés seraient traités ont été publiées en vertu de la loi de 2020 sur l'allégement des contribuables. Cette législation a précisé que les subventions de prêt de la SBA ne sont pas considérées comme un revenu imposable et ne doivent pas être déclarées sur les déclarations de revenus en tant que telles. En outre, les contribuables peuvent également déduire les paiements d'intérêts et les frais de ces subventions afin de réduire leurs obligations fiscales.

Quelles sont les exigences de déclaration de revenus des prêts SBA ?

Pour la plupart des contribuables, recevoir un prêt ou une subvention SBA n'aura pas d'impact négatif sur votre prochaine déclaration de revenus. En fait, vous pourrez peut-être ajouter des déductions qui peuvent aider à réduire votre impôt à payer.

Au moment de produire votre déclaration, il y a quelques éléments supplémentaires que vous devrez apporter à votre comptable (ou avoir sous la main, si vous prévoyez produire vous-même). Voici ce que vous devez rassembler en prévision de la période des impôts :

• Accords de prêt
• Documents indiquant les remboursements de prêts
• Documents indiquant les intérêts courus
• Factures, reçus et autres documents pour demander des déductions

Vous n'êtes pas sûr de tout ce que vous devez apporter à votre comptable pour votre prochaine déclaration de revenus ? Découvrez De quelles informations mon comptable a-t-il besoin pour préparer ma déclaration de revenus ? pour plus d'informations afin que vous puissiez être prêt pour la saison des impôts.

Comment économiser sur vos impôts

En bref, les fonds que vous avez reçus de votre prêt ou de votre subvention SBA ne sont pas pris en compte dans votre revenu imposable, du moins au niveau fédéral. Si vous avez reçu un prêt PPP, les fonds de prêt annulés peuvent être considérés comme un revenu imposable sur votre déclaration d'état, alors assurez-vous de comprendre les lois de votre état avant de produire votre déclaration. Vous pouvez également déduire les intérêts du prêt (dans la plupart des cas) et les dépenses payées pour utiliser le produit du prêt afin de réduire votre impôt à payer.

Assurez-vous de tirer le meilleur parti de votre prochaine déclaration de revenus en consultant nos autres ressources. Assurez-vous de profiter de toutes les déductions fiscales et radiations des petites entreprises et calculez correctement les retenues sur la paie afin qu'il n'y ait pas de surprises cette saison fiscale. Bonne chance!