El IRS anuncia una nueva política de retiro de reclamos del ERC: lo que significa para quienes presentan el ERC

Cuando el IRS anunció la pausa del ERC el 14 de septiembre de 2023, aludió a agregar una opción para retirar reclamos inexactos o fraudulentos. Ahora la retirada de ERC está aquí, pero ¿qué significa? ¿Debería retirar su reclamación ante el ERC?

Conozca exactamente qué es el proceso de retiro de reclamo ERC del IRS, cómo funciona y si debe retirar su reclamo ERC y cuándo.

El nuevo proceso de retiro del ERC del IRS

El crédito fiscal por retención de empleados es un crédito fiscal complicado para el alivio de COVID al que ciertas empresas son elegibles. Cuando se reclama adecuadamente, el ERC es una gran fuente de flujo de caja para las empresas. Cuando se reclama incorrectamente, pueden surgir una serie de problemas.

Debido a la prevalencia de las estafas del ERC, muchos contribuyentes, sin saberlo, han solicitado el crédito por retención de empleados sin ser realmente elegibles para el crédito. Algunos estafadores de ERC y empresas externas de ERC no confiables han alentado a los empleadores a solicitar este crédito sin confirmar que se cumplan todos los requisitos. Los empleadores que caen en este grupo enfrentan posibles cargos, investigaciones y pueden ser considerados responsables de reembolsar la totalidad de su crédito ERC (que podría ser decenas de miles de dólares para algunas empresas).

El IRS vio tal aumento en las estafas del ERC y en las reclamaciones del ERC no elegibles que detuvieron el procesamiento de todas las nuevas reclamaciones del ERC. Cuando el IRS anunció esta pausa, también anunció que habría una salida para los empleadores que ya solicitaron el crédito ERC pero ahora sospechan o saben que su reclamo no es elegible; ahí es donde entra en juego la nueva política de retiro del ERC del IRS.

Una de las declaraciones más importantes del IRS explica exactamente qué es la política de retiro de reclamos del ERC del IRS y cómo funciona:

“Creé la opción de retiro para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y otras personas que fueron presionados o engañados por los comercializadores o promotores de ERC para que presentaran reclamos no elegibles. Las reclamaciones que se retiren se tratarán como si nunca se hubieran presentado. El IRS no impondrá sanciones ni intereses. Aquellos que intencionalmente presentaron un reclamo fraudulento, o aquellos que ayudaron o conspiraron en tal conducta, deben ser conscientes de que retirar un reclamo fraudulento no los eximirá de una posible investigación y enjuiciamiento criminal”.

Conclusiones clave de la nueva política de retirada del ERC

Lo más importante que los propietarios de pequeñas empresas deben saber sobre la política de retiro de ERC son:

• Las reclamaciones no elegibles se pueden retirar
• Los reclamos no elegibles no enfrentarán multas ni intereses.
• Sólo las reclamaciones verificablemente fraudulentas seguirán enfrentando procesamiento o sanciones (la mayoría de los propietarios de negocios promedio no caerán en este campo)
• Hay un proceso específico a seguir para retirar su reclamo.
• Los reclamos no elegibles deben retirarse rápidamente antes de que el IRS los procese
• Si su reclamo no elegible ya se procesó y se envió su reembolso, no cobre el cheque

Y lo más importante de todo es que el hecho de que ahora exista una política de retiro no significa que tengas que usarla. ¡No retire su reclamo de ERC si es elegible para el crédito de retención de empleados!

Esta nueva política no debería asustar a los propietarios de empresas que cumplen con todos los requisitos y cualificaciones del ERC. Si es elegible, entonces debe tomar este crédito al 100% y obtener dinero extra para su negocio.

Tampoco dejes que te asusten los miedos a las auditorías del ERC. Las empresas elegibles no tienen nada de qué preocuparse: el IRS quiere que las empresas elegibles también obtengan su efectivo, así que respire hondo y tome su crédito ERC con confianza.

Si le preocupa que su reclamo de ERC sea inexacto o desacertado, le indicaremos exactamente los próximos pasos que debe seguir.

¿Quién es elegible para retirar un reclamo de ERC?

Para ser elegible para retirar un reclamo de ERC, primero debe verificar que en realidad no es elegible para reclamar el crédito de ERC revisando cuidadosamente los requisitos de elegibilidad de ERC.

Luego, deberá cumplir con los siguientes requisitos de retiro de ERC:

• Presentó el ERC con una declaración de impuestos sobre la nómina ajustada utilizando el Formulario 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X.
• Solo presentó la solicitud para el ERC y no realizó ningún otro ajuste en su declaración de impuestos enmendada.
• Quiere retirar todo su reclamo ERC, no solo una cantidad parcial
• Aún no ha recibido su cheque de reembolso de ERC o ya lo recibió pero aún no lo ha cobrado ni depositado

Si cumple con estos requisitos, puede retirar su reclamo de ERC.

¿Debería retirar su reclamo de ERC?

Solo debe retirar su reclamo de ERC si no califica para el ERC, presentó un reclamo de ERC por error y desea retirar el monto total de su crédito de ERC.

Si califica para el crédito ERC, no debe retirar su reclamo. Si califica para el crédito ERC pero cometió un error en el reclamo ERC y necesita ajustar el monto de su crédito, tampoco debe retirar su reclamo.

¿Puedo simplemente modificar mi reclamo de ERC?

Si cometió un error en su declaración de impuestos enmendada para su reclamo de ERC, como calcular su ERC incorrectamente, pero aún califica para el crédito de ERC, no retire su reclamo. En su lugar, modifique el monto de su crédito. Solo retire su reclamo de ERC si no es elegible para el crédito fiscal por retención de empleados y desea retirar el monto total de su crédito de ERC.

Cómo retirar un reclamo de ERC

El proceso para retirar su reclamo dependerá del estado de su reclamo ERC. Los pasos variarán dependiendo de si no recibió su reembolso y no se le notificó que su reclamo está bajo auditoría, no recibió su reembolso y se le notificó que su reclamo está bajo auditoría, o recibió su reembolso pero Aún no he cobrado ni depositado los fondos.

Dependiendo de su situación fiscal específica, siga los pasos apropiados a continuación para retirar su reclamo de ERC.

• Relacionado: ¿ Dónde está mi reembolso de ERC y por qué tarda tanto?

Contribuyentes que no han recibido su reembolso del ERC y no han sido notificados que su reclamo está bajo auditoría

Para retirar su reclamo de ERC, siga los siguientes pasos para cada período impositivo para el cual presentó un Formulario 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X:

1. Haga una copia del reclamo de devolución ajustada que desea retirar.
2. En el margen izquierdo de la primera página, escriba claramente "Retirar" (vea la imagen de ejemplo a continuación).
3. En el margen derecho de la primera página, haga que una persona autorizada firme y feche el formulario e imprima su nombre y título junto a su firma.
4. Envíe por fax la copia firmada de su declaración a la línea de fax de retiro de reclamos del ERC del IRS: 855-738-7609.
5. Haga y guarde una copia de su solicitud de retiro.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos (IRS), captura de pantalla capturada el 25/10/2023

¿Qué es una persona autorizada?

Su solicitud de retiro puede estar firmada por un agente debidamente autorizado del contribuyente o una de las siguientes personas según la organización de su empresa:

Fuente: Servicio de Impuestos Internos (IRS), captura de pantalla capturada el 25/10/2023

¿Qué pasa si no puedo enviar por fax mi solicitud de retiro?

Si no puede enviar su solicitud de retiro por fax, puede enviarla por correo al IRS. Consulte las instrucciones oficiales de retiro del ERC del IRS para obtener más información.

Contribuyentes que no han recibido su reembolso del ERC y han sido notificados que su reclamo está bajo auditoría

Si le han notificado que su reclamo está bajo auditoría, hará todo lo anterior excepto no enviar su solicitud de retiro por fax. Para retirar su reclamo de ERC, siga los siguientes pasos para cada período impositivo para el cual presentó un Formulario 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X:

1. Haga una copia del reclamo de devolución ajustada que desea retirar.
2. En el margen izquierdo de la primera página, escriba claramente "Retirar".
3. En el margen derecho de la primera página, haga que una persona autorizada firme y feche el formulario e imprima su nombre y título junto a su firma.
4. Envíe su solicitud de retiro de ERC:
   • Si tiene un examinador de auditoría asignado, pregúntele cómo quiere que se presente la solicitud.
   • Si no tiene un examinador, consulte su aviso de auditoría para obtener instrucciones.
5. No “engrape, doble ni sujete el cheque anulado” cuando lo incluya con su solicitud de retiro de reclamo.
6. Envíe la solicitud y el cheque anulado al IRS.
7. Realice un seguimiento de su paquete enviado por correo para asegurarse de que se entregue correctamente al IRS.
8. Haga y guarde una copia de su solicitud de retiro.

¿Cuál es la dirección postal para una solicitud de retiro y cheque ERC anulado?

Al momento de escribir esta publicación, los cheques ERC anulados y las solicitudes de retiro se enviaban a:

Unidad de consulta de reembolso de Cincinnati

Apartado postal 145500

Parada de correo 536G

Cincinnati, OH 45250

Vuelva a verificar las instrucciones oficiales de retiro del ERC del IRS para verificar que esta siga siendo la dirección postal más actualizada antes de enviar cualquier información al IRS.

Contribuyentes que aún no han cobrado ni depositado su cheque ERC

Si recibió su reembolso de ERC no elegible pero aún no ha cobrado ni depositado su cheque, en primer lugar, ¡no lo deposite ni lo cobre!

Hará todo lo anterior excepto que no enviará por fax su solicitud de retiro. Para retirar su reclamo de ERC, siga los siguientes pasos para cada período impositivo para el cual presentó un Formulario 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X:

1. Haga una copia del reclamo de devolución ajustada que desea retirar.
2. En el margen izquierdo de la primera página, escriba claramente "Retirar" (vea la imagen de arriba).
3. En el margen derecho de la primera página, haga que una persona autorizada firme y feche el formulario e imprima su nombre y título junto a su firma.
4. Escriba "Nulo" en la sección de respaldo en el reverso de su cheque de reembolso de ERC.
5. Incluya una nota que diga "Retiro de ERC" con una explicación rápida de por qué se devuelve el cheque.

Contribuyentes que utilizaron una empresa de nómina, un preparador de impuestos o un especialista de ERC para presentar su declaración

Según el IRS:

“Si utiliza una empresa de nómina profesional y ellos presentaron su reclamo de ERC por usted, debe consultar con ellos si desea retirar su reclamo de ERC. Dependiendo de cómo la empresa presentó su reclamo (individualmente o en conjunto con otros), es posible que necesite que envíen su solicitud de retiro”.

Lo mismo ocurre si presentó su declaración ante otro tipo de preparador de impuestos o especialista de ERC, a menos que sospeche que su empresa de ERC fue parte de una estafa de ERC, como un preparador fantasma o una fábrica de ERC. Si es víctima de un fraude del ERC, retire su reclamo directamente ante el IRS e informe a la empresa mediante el Formulario 14157, Queja: Preparador de declaraciones de impuestos.

Conozca las señales de los preparadores fantasmas de ERC y más sobre cómo denunciar estafas de ERC al IRS.

¿Qué sucede después de retirar su reclamo de ERC?

Después de retirar su reclamo de ERC, el IRS se comunicará con usted para confirmar que su solicitud de retiro de reclamo de ERC ha sido aprobada con una carta. Una vez aprobado, el IRS dice que tratará todo como si el reclamo nunca hubiera ocurrido, siempre y cuando usted no haya participado consciente y voluntariamente en ninguna actividad criminal.

El IRS tampoco cobrará multas ni intereses por reclamos de ERC retirados.

Es posible que aún tenga que modificar su declaración de impuestos sobre la renta después de que se haya aprobado su solicitud de retiro de reclamo.

Qué hacer si no puede retirarse pero sabe que su reclamo de ERC no es válido

Si es demasiado tarde para retirar su solicitud de ERC, pero sabe que la solicitud no es válida y que en realidad no era elegible para el crédito de retención de empleado, es posible que enfrente multas por error en la presentación y/o se le haga responsable de pagar el crédito. crédito de retención de empleados.

Si se encuentra en esta situación, comuníquese con un profesional de impuestos de confianza de inmediato. Además, suspenda cualquier gasto de su reembolso de ERC si aún no lo ha utilizado para poder cubrir cualquier gasto potencial que surja. Y no olvide denunciar a cualquier estafador de ERC si cree que es víctima de un fraude de ERC.