¿Qué es el Impuesto a las Ventas por Internet? Cómo presentarlo de la manera correcta

Nada en este mundo está libre de impuestos.

Imagina que tuviste unas vacaciones en Londres y ahora regresas a la India. En la terminal de Heathrow, se encontró con una bonita sala de exhibición de Da Milano que vende carteras. Entras, eliges un bolso bonito y lo compras por el precio de coste exacto, sin pagar ninguna importación.

Las reglas del impuesto de internet son autoaplicables al gobierno estatal. El Senado no juega un papel directo y deja el fallo a los órganos de decisión individuales. Es por eso que 45 estados dentro de los EE. UU. que siguen esta regla tienen diferentes tasas impositivas, reglas y pautas de permisos.

¿Dónde cobrar el impuesto a las ventas por internet?

Si su negocio está ubicado en Colorado, pero subcontrata sus productos en Mississippi, el gobierno de Mississippi tiene la autoridad para imponer una cantidad específica de impuestos sobre las ventas de sus productos. Esto significa que las empresas de venta cruzada deben declarar impuestos en el mismo estado donde residen los clientes.

El juicio de Dakota del Sur contra Wayfair restableció las leyes fiscales de EE. UU. de una manera que ahora beneficia tanto al comercio electrónico como a las tiendas físicas. Debido a la creciente demanda de Internet, las ganancias de las tiendas físicas han disminuido. Pero ahora, el impuesto a las ventas por Internet garantiza que tanto las marcas en línea como los escaparates tengan los mismos impuestos, recaudaciones de ganancias y neutralidad fiscal.

Sin embargo, siempre se le da una ventaja al comercio electrónico, ya que genera la mayor cantidad de ingresos.

¿Cuándo cobrar el impuesto a las ventas por Internet?

Saber cuándo debe recaudar el impuesto sobre las ventas se define mediante un concepto llamado "nexo del impuesto sobre las ventas", y ese es otro juego de pelota. No es tan fácil como declarar sus impuestos al final del año fiscal y enviarlos al departamento de ingresos para su auditoría. Las leyes de Nexus pueden ser complicadas y dependen de si en realidad eres un vendedor remoto o no.

si tiene una vinculación o un socio asociado en un estado en particular, en forma de punto de venta, sucursal o sede, puede optar por un permiso de impuestos sobre las ventas en ese estado. Por supuesto, esta regla se aplica a los estados que han legalizado el impuesto a las ventas por Internet. Si usted es una marca de comercio electrónico con un fondo físico en un estado libre de impuestos, el impuesto a las ventas por Internet no le preocupa.

¿Cuál es el nexo del impuesto sobre las ventas?

Es posible que haya escuchado la palabra nexo en su significado literal, unir, unir o atar. Pero en el impuesto sobre las ventas, el nexo es solo una forma elegante para que el estado decida si debe pagarles el impuesto sobre las ventas o no.

El nexo del impuesto sobre las ventas es una relación entre una autoridad gobernante como un estado y el dueño de un negocio de pequeña o gran escala. Significa que el gobierno de un estado puede imponerle un impuesto sobre las ventas, independientemente de que tenga una relación física o no. El impuesto retenido de los minoristas en línea se utiliza para renovar infraestructura, pagar deudas y mantener carreteras y otras licitaciones de construcción.

Tipos de nexo de impuestos sobre las ventas

Aquí hay algunos escenarios de nexo bajo los cuales sería elegible para hacer negocios y obtener un permiso fiscal en un estado en particular:

• Click-through Nexus: si tiene una conexión con un tercero en un estado en el que desea hacer crecer su negocio, opte por click-through nexus. La conexión puede referir su marca a su grupo objetivo a través de la publicidad digital y aumentar su base de consumidores.
• Affiliate Nexus: si su marca es administrada o es propiedad de un minorista o socio del estado que comparte acciones con usted, será elegible para "Afiliado Nexus".
• Nexo del mercado. Si administra sus procesos de impuestos y cumplimiento a través de su software de mercado (como Amazon o Etsy), puede optar por un permiso bajo Market Nexus.
• El nexo económico se logra cuando un minorista "fuera del estado" completa un umbral requerido de transacciones de ventas para obtener un permiso fiscal válido de un estado en particular.
• Los nexos de terceros son subsidiarias manuales que cobran impuestos a sus consumidores en su nombre. Estos incluyen instalaciones de productos, capacitación, desempeño o servicios, servicio al cliente, cobro y verificación de crédito.

El mapa de los EE. UU. que se muestra a continuación muestra cuántos estados han optado por los facilitadores del mercado, el nexo económico o los requisitos del vendedor remoto.
. Fuente: Fundación Tributaria

Umbral de nexo estatal para negocios en línea

Lo más importante que debe saber sobre el nexo económico es que no existe un umbral único para activarlo. Después de la decisión de Wayfair, Dakota del Sur estableció su límite estatal para que los minoristas paguen impuestos sobre las ventas una vez que alcancen $100,000 en ventas y 200 transacciones durante 12 meses. Mientras que algunos estados han imitado estas mismas cifras, otros tienen sus límites.

Aquí están algunos ejemplos:

• Tennessee anunció que su umbral era de $500,000 en ventas durante los 12 meses anteriores, sin importar cuántas transacciones se hayan realizado.
• Massachusetts es la misma cifra de $ 500,000 pero también requiere que tenga 100 transacciones en el estado para activar el nexo económico.
• La ley de Connecticut es de $250,000 y 200 transacciones en los últimos 12 meses.
• Iowa , Idaho, Kansas e Illinois tienen un nexo económico de $100,000 o un umbral de 200 transacciones de ventas separadas.
• Alabama emite un nexo de $250000 en ventas durante los últimos 12 meses para innumerables transacciones.

Esta variación puede tener implicaciones significativas para los vendedores de gran volumen con clientes en todo el país. Además, algunos estados han previsto requisitos fiscales para el futuro pero no para el presente. Si está comenzando como vendedor remoto, conocer los requisitos de nexo de su ubicación es crucial para saber si calificará para una licencia fiscal.

Cómo recaudar el impuesto a las ventas por Internet

En este punto, lo más probable es que te sientas abrumado. Con una práctica tan detallada, incluso el más mínimo paso en falso puede causar graves errores de cálculo. Es importante saber cómo registrar el impuesto a las ventas por Internet en sus bienes entre estados, ya que los reguladores gubernamentales lo verifican durante el proceso de auditoría. Entendamos cómo es el proceso.

1. Regístrese para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas

Ahora que sabe si tiene nexo y dónde, el siguiente paso es registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas. Necesitará un permiso si recauda impuestos sobre las ventas porque es ilegal cobrarlos sin uno. Al igual que con nexus, cada estado difiere un poco, pero los pasos son relativamente los mismos cuando se registra para recaudar impuestos sobre las ventas:

Si bien recibir su solicitud puede demorar algunas semanas, no se preocupe. Una vez que haya enviado su solicitud, el estado puede solicitar más información, como sus ventas brutas o los tipos de productos que vende. Una vez que lo hayan revisado, se le otorgará un número de identificación fiscal para usar al cobrar el impuesto sobre las ventas. También recibirá instrucciones sobre cómo presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas.

Este permiso también vendrá con la frecuencia de presentación emitida por el estado para informarle cuándo debe presentar los impuestos (la duración, la tenencia y la fecha límite). Por lo general, puede ser mensual, trimestral o anual.

2. Recaudación de impuestos sobre las ventas

Una vez que tenga el permiso y conozca el ciclo, puede agregar el cargo de impuesto adicional a los recibos de la tarifa de compra. Se puede hacer de varias maneras: ya sea a través de GST, tarifa de conveniencia o impuestos especiales. Su carrito de compras necesita una cantidad total de desglose que mantenga las cosas transparentes entre usted y sus clientes. Además, es importante personalizar su aplicación de manera que solo grava a un cliente elegible y no a todos los clientes.  

3. Colección de facilitadores del mercado

Puede parecer que está fuera de peligro si vende productos en un mercado en línea como Amazon o Etsy. Pero todavía hay trabajo por hacer. Las leyes de facilitación del mercado son relativamente nuevas y, aunque algunos estados imponen estas leyes, la mayoría de los vendedores aún deben mantener sus permisos válidos. Un facilitador del mercado solo manejará el impuesto a las ventas en las transacciones vendidas a través de su plataforma.

Por lo tanto, si vende productos en un sitio web personal o en una tienda fuera de ese mercado, aún deberá recaudar impuestos a través de las ventas en su sitio web, incluso si Etsy o Amazon los recaudan por usted.

4. Impuesto sobre las ventas basado en la ubicación

Otros dos factores importantes en torno a la recaudación del impuesto sobre las ventas son si su negocio está ubicado en un estado basado en el origen o en un estado basado en el destino.

Los estados basados ​​en el origen requieren la recaudación de impuestos sobre las ventas según la ubicación comercial del vendedor. Hay 12 estados basados ​​en el origen, por lo que si vive en Arizona, California, Illinois, Mississippi, Missouri, Nuevo México, Ohio, Pensilvania, Tennessee, Texas, Utah o Virginia, debe cobrar la tasa impositiva correspondiente a su negocio. se encuentra. Tenga en cuenta que la tasa podría incluir una combinación de tasas impositivas estatales, del condado, de la ciudad y del distrito.

El impuesto sobre las ventas basado en el destino determina la tasa del impuesto sobre las ventas según la ubicación del comprador o el destino de la venta. Esto puede ser un poco confuso porque también deberá agregar las tasas estatales más las tasas impositivas locales, que podrían ser cualquier combinación de tasas impositivas estatales, del condado, de la ciudad y del distrito.

5. Recaudación de impuestos sobre las ventas

Un negocio en línea puede ser lucrativo, pero primero debe establecer una base. Además de establecer una estrategia de comercialización, debe ejercer controles contables y fiscales adecuados para mantener la integridad de su marca.

Además de saber cuánto cobrar a sus clientes, también querrá asegurarse de conocer las tarifas de los productos que vende. Algunos bienes y servicios están gravados con tasas específicas (ropa en NY), tasas reducidas o están totalmente exentos de impuestos. Si bien los comestibles y los medicamentos recetados no están sujetos a impuestos en algunos lugares, las descargas digitales y las pruebas patológicas están sujetas a impuestos si se reservan a través de Internet.

Software de cumplimiento de impuestos sobre las ventas y IVA

Para la mayoría de las empresas, mantenerse al día con las ramificaciones legales y las políticas fiscales es casi imposible. Sin embargo, con una solución automatizada, como el software de cumplimiento de impuestos sobre las ventas y el IVA, puede aplicar las leyes de la legislatura estatal a sus transacciones con el cliente y gravar sus ventas con precisión. El software realiza un seguimiento de las leyes en constante cambio y las obtiene en su sistema para que su negocio cumpla con las normas y esté libre de errores.

¿A quién beneficia el software?

Los propietarios de empresas, los equipos de atención al cliente, los equipos de contabilidad y finanzas y otros administradores utilizan una variedad de impuestos sobre las ventas por Internet en forma de IVA (impuesto al valor agregado), GST, impuestos indirectos o cesación y recargo. El software de cumplimiento del impuesto sobre las ventas y el IVA beneficia a estas partes interesadas al automatizar los montos de los impuestos con las compras comerciales, los tipos de productos y otras obligaciones. Algunas herramientas de cumplimiento tributario también generan notificaciones de alerta para que presente sus declaraciones y tenga un control contable total de su negocio.

Consideraciones sobre el impuesto a las ventas por Internet

Se recomienda encarecidamente establecer una relación con un experto en impuestos locales y sobre las ventas (SALT) que pueda guiarlo a través de las complejas reglas de impuestos sobre las ventas de un estado. Cada estado tiene su propio sitio web del Departamento de Ingresos (o una variación) y, por lo general, tendrá recursos que pueden ayudar con los cálculos del impuesto sobre las ventas y la legislación actual.

• Es crucial presentar " declaraciones de impuestos cero ", incluso si no ha vendido nada. Establece sus "intenciones claras" hacia el gobierno y valida su permiso.
• Varios estados brindan descuentos de impuestos a los minoristas que presentan declaraciones de impuestos usadas a tiempo. Los descuentos siempre te ayudan a obtener un beneficio económico, así que trata de ser puntual.
• Asegúrese de que los facilitadores de su mercado sean genuinos y no cometan fraude fiscal en ningún momento del ciclo de vida del comercio electrónico.
• Si está recaudando impuestos retroactivos, alinee sus requisitos fiscales de acuerdo con las medidas fiscales y de cumplimiento actuales de su estado.
• Imponga una estructura de tasa impositiva simplificada sobre sus bienes y servicios.
• Vuelva a verificar sus registros de facturas para detectar discrepancias de pago o errores de cálculo.

Las decisiones sabias producen altos rendimientos

Si está operando su negocio de forma remota, deslizarse por la madriguera del conejo puede sonar atractivo para evitar problemas fiscales. Sin embargo, no lo establecerá como un nombre confiable a largo plazo. Mantener sus monedas limpias es la única forma de mantenerlas tintineando en su cuenta bancaria. Tener un borrón y cuenta nueva de las transacciones de sus clientes beneficiará a su negocio y a toda la rueda económica del estado.

Aprenda a aprovechar las ventas indirectas para optimizar los ingresos de su negocio y reducir sus gastos generales.

Este artículo se publicó originalmente en 2019. El contenido se ha actualizado con nueva información.