Cómo reclamar el crédito por retención de empleados en sus impuestos
Publicado: 2023-01-19
Ya sea que se haya enterado recientemente o que no crea que calificó, es posible que se encuentre entre los miles de propietarios de pequeñas empresas que no han aprovechado el crédito de retención de empleados. La buena noticia es que aún puede ser elegible para recibir un reembolso, y esta publicación le mostrará cómo reclamar el crédito de retención de empleados.
Si se perdió durante 2020 y 2021, aún puede reclamar el crédito de retención de empleados en sus impuestos.
En esta publicación, brindaremos detalles sobre cómo calificar para el ERC, calcular su crédito y cómo presentar una declaración de impuestos enmendada. Siga leyendo para obtener más información sobre cómo reclamar el crédito de retención de empleados en sus impuestos.
¿Quieres saber más sobre el ERC? Lea nuestro artículo ¿Qué es el crédito fiscal por retención de empleados?
Cómo reclamar el crédito por retención de empleados: resumen rápido
Los propietarios de pequeñas empresas elegibles para recibir el crédito de retención de empleados reclamaron este crédito fiscal en el Formulario 941, Declaración trimestral de impuestos federales del empleador. Sin embargo, algunos propietarios de pequeñas empresas pasaron por alto este importante crédito y no lo reclamaron al enviar el Formulario 941 al IRS. Afortunadamente, los propietarios de pequeñas empresas elegibles pueden reclamar retroactivamente este crédito y recibir un cheque de reembolso modificando sus declaraciones de impuestos trimestrales utilizando el Formulario 941-X.
Tabla de contenido
- ¿Califico para el crédito por retención de empleados?
- ¿Todavía puedo reclamar el crédito por retención de empleados?
- Cómo reclamar el ERC en sus impuestos
- ¿Hay otras formas de reclamar el ERC?
- Preguntas frecuentes sobre cómo reclamar el ERC en sus impuestos
¿Califico para el crédito por retención de empleados?
Las pequeñas empresas que tienen empleados afectados por la pandemia de COVID-19 pueden ser elegibles para recibir el crédito de retención de empleados. Para calificar para el ERC, debe cumplir con uno de los siguientes requisitos para cualquier trimestre por el cual esté reclamando el crédito:
- Su empresa debió suspender total o parcialmente sus operaciones como resultado de una orden gubernamental, O
- Su negocio tuvo una disminución significativa en los ingresos brutos
Además, su empresa debe haber pagado salarios calificados a los empleados. Estas son las pautas generales sobre salarios calificados para el ERC:
- Salarios y compensaciones sujetos a impuestos FICA
- Ciertos gastos de salud calificados
- Salarios pagados después del 12 de marzo de 2020 hasta el 21 de diciembre de 2021
- Salarios que no se usaron para calificar para un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP)
- Salarios que no se usaron o no se usarán para calificar para la condonación de préstamos PPP
Una última cosa a tener en cuenta es que los salarios que se pagaron a familiares de propietarios mayoritarios no son elegibles para ERC.
¿Todavía puedo reclamar el crédito por retención de empleados?
Si no reclamó su ERC en su declaración de impuestos trimestral, está de suerte. Los propietarios de pequeñas empresas elegibles pueden reclamar retroactivamente el crédito fiscal y recibirlo en forma de cheque de reembolso del IRS. Para recibir su ERC, debe presentar una declaración trimestral modificada al IRS (más sobre esto un poco más adelante). Asegúrese de completar y enviar sus formularios antes de las fechas límite para recibir su reembolso.
Para el año de presentación 2020, las declaraciones enmendadas para reclamar su crédito vencen el 15 de abril de 2024.
Para el año de presentación 2021, las declaraciones modificadas vencen el 15 de abril de 2025.
Cómo reclamar el ERC en sus impuestos
Para reclamar el ERC en sus impuestos ahora, deberá presentar una declaración enmendada ante el IRS. Aquí le mostramos cómo reclamar su crédito fiscal en cuatro sencillos pasos.
Paso 1: Reúna sus documentos importantes
Antes de reclamar su crédito de retención de empleados, asegúrese de estar preparado con la documentación y la información importantes que necesita para calcular y reclamar su crédito con precisión. Esto es lo que necesitará para comenzar:
- Información personal, incluido su número de identificación de empleador y nombre comercial
- Registros de nómina para calcular tu ERC
- Copias del Formulario 941 presentado para cada trimestre en el que planea reclamar su ERC
- Declaraciones de impuestos de años anteriores
- Copias nuevas del Formulario 941-X para rendir sus planillas trimestrales enmendadas
Paso 2: Calcule su crédito de retención de empleados
Calcular el ERC puede ser un poco difícil, pero la tarea se hace mucho más fácil si tiene todos sus registros y documentación.
Para calcular su ERC para 2020, puede reclamar el 50% de los salarios calificados hasta $10,000 pagados a cada empleado, con un tope máximo de $5,000 por empleado.
Las reglas cambiaron para reclamar el ERC en 2021. Los propietarios de pequeñas empresas elegibles pueden reclamar hasta el 70% de los salarios calificados hasta $10,000 pagados a cada empleado por trimestre. Esto significa que el propietario de una pequeña empresa puede reclamar hasta $7,000 por trimestre por empleado, con un límite máximo de $28,000 por empleado en 2021.
Paso 3: Complete y presente el Formulario 941-X
Para reclamar retroactivamente el ERC, deberá presentar una declaración de impuestos trimestral enmendada. Esto se hace utilizando el Formulario 941-X. A través de este formulario, ingresará información sobre su negocio y los cálculos que determinan el monto de su ERC. Una vez completado, enviará el Formulario 941-X al IRS por correo.
Una última cosa que debe recordar es que se requiere un nuevo Formulario 941-X para cada trimestre por el cual planea reclamar el crédito. Por ejemplo, si planea reclamar el crédito para el primer y segundo trimestre de 2021, deberá completar y enviar dos formularios separados al IRS. Obtenga más información sobre cómo solicitar el crédito fiscal.
Paso 4: Reciba su reembolso de crédito fiscal por retención de empleados
Una vez que haya enviado su 941-X por correo al IRS, comenzará a procesarse su reembolso del crédito fiscal por retención de empleados. Desafortunadamente, este no es un proceso corto y podría tomar hasta 12 meses recibir su reembolso. Una vez procesado, el IRS enviará por correo su cheque de reembolso a su dirección registrada. Si durante el proceso tiene alguna pregunta sobre el estado de su reembolso ERC, puede comunicarse con el IRS por teléfono.
¿Hay otras formas de reclamar el ERC?
Calcular el ERC y completar el Formulario 941-X puede ser abrumador para muchos propietarios de pequeñas empresas. Afortunadamente, no es la única forma de reclamar el reembolso del crédito de retención de empleados.
Un contador o profesional de impuestos puede ayudarlo a determinar si califica para el ERC y puede ayudarlo a completar y enviar sus formularios para su reembolso. También hay prestamistas, servicios de impuestos y otras empresas que ofrecen servicios de reembolso ERC. Estos profesionales calcularán su ERC y enviarán todos los formularios al IRS a cambio de una tarifa. Sin embargo, el IRS ha advertido sobre estafas, así que asegúrese de trabajar con una empresa de confianza si opta por contratar a un profesional para reclamar su ERC.