Cómo calcular el crédito fiscal por retención de empleados

¿Está mirando el crédito fiscal por retención de empleados y tratando de navegar cómo calcular su reembolso? ¡Siga leyendo para aprender paso a paso cómo calcular el Crédito por retención de empleados (ERC)!

Una vez que haya determinado si su pequeña empresa es elegible, probablemente se esté preguntando cuánto dinero puede esperar recibir del ERC. Desglosaremos los porcentajes, los máximos y los requisitos específicos para los salarios calificados por ERC para ayudarlo a comprender cuánto dinero podría recibir del IRS una vez que presente su Crédito de retención de empleados de 2020 y/o 2021.

¿Quieres saber más sobre el ERC? Lea nuestro artículo, ¿Qué es el crédito fiscal por retención de empleados?

¿Cómo calculo el crédito por retención de empleados?

Una vez que haya determinado que califica para el ERC, puede comenzar a calcular el reembolso potencial que puede esperar del IRS.

El ERC se calcula en función de la cantidad de empleados de tiempo completo que tenga y la cantidad de salarios calificados que pagó entre el 15 de marzo de 2020 y el 30 de septiembre de 2021. Nota : este período se extiende más allá de la fecha límite de septiembre para negocios específicos.

Una vez que conozca esos dos números, puede calcular su reembolso ERC estimado.

Cómo calcular el crédito por retención de empleados en 5 pasos

Para calcular su ERC potencial, hay cinco pasos importantes que debe seguir. Debe determinar si es elegible para el ERC, calcular la cantidad de empleados de tiempo completo que tiene su empresa, recopilar la documentación que prueba su elegibilidad y los empleados de tiempo completo, calcular sus salarios calificados y reclamar su ERC.

Siga leyendo para obtener más información sobre cada paso en detalle.

Paso 1: determine su elegibilidad para el ERC

Las empresas elegibles para el ERC deben cumplir varios criterios diferentes.

Su empresa debe haber experimentado una suspensión parcial o total debido a los cierres económicos de COVID-19 O una disminución significativa en los ingresos brutos en comparación con 2019 y continuar pagando al menos al 80 % de sus empleados. Si es elegible, puede seguir adelante con la solicitud para recibir su crédito fiscal ERC.

Paso 2: comprender y calcular FTE para calificar para ERC

FTE significa "empleado de tiempo completo".

A los efectos del ERC, el IRS utiliza la definición de FTE que se proporciona en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. Un empleado FTE para el ERC se define como un empleado que promedia al menos 30 horas de servicio por semana o 130 horas por mes calendario. La cantidad de FTE es importante para las pequeñas empresas porque determinará qué salarios calificados puede reclamar al solicitar el ERC.

En 2020, si tuvo 100 FTE promedio o menos en 2019, los salarios pagados a los empleados que brindan servicios y los que no brindan servicios se consideran salarios calificados. Si tuvo 100 o más FTE promedio en 2019, los salarios pagados a los empleados que NO brindan servicios son salarios calificados.

En 2021, si tuvo 500 FTE promedio o menos en 2019, los salarios pagados a los empleados que brindan servicios y los que no brindan servicios se consideran salarios calificados.

Si tenía 500 o más FTE promedio en 2019, los salarios pagados a los empleados que NO brindan servicios son salarios calificados.

Paso 3: Reúna su documentación

Cuando se esté preparando para calcular su ERC, deberá asegurarse de tener a mano la documentación adecuada. ¡Se sentirá como si estuviera preparándose para declarar sus impuestos!

Los documentos que puede necesitar incluyen (pero no se limitan a):

• Declaraciones de impuestos de 2020 y 2021 (incluya también los años anteriores si presenta su declaración después de 2022)
• Registros de nómina 2020 y 2021
• Registros de ganancias 2019-2021
• Récord de número de empleados a tiempo completo y a tiempo parcial en 2019-2021

• Relacionado: Cómo registrar el crédito de retención de empleados en los estados financieros

Paso 4: Calcule sus salarios calificados para ERC

La definición de salarios calificados es la misma de un año a otro y de un trimestre calendario a otro. Estos salarios son la base del ERC y lo que puede esperar recibir una vez que haya solicitado el ERC.

Obtenga más información sobre los salarios calificados en nuestro artículo Cómo determinar los salarios calificados para el crédito fiscal por retención de empleados .

Salarios Calificados Totales Para 2020

Los salarios calificados para 2020 deben haberse pagado entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2020. En 2020, las empresas pueden reclamar el 50 % de los salarios calificados (hasta $10,000 por empleado).

Por ejemplo, si pagó $400,000 a 17 FTE durante el período de tiempo elegible, puede reclamar $170,000.

Salarios Calificados Totales Para 2021

Los salarios calificados para 2021 se deben haber pagado entre el 1 de enero de 2021 y el 30 de septiembre de 2021, a menos que su empresa pueda considerarse una empresa emergente de recuperación, en cuyo caso el período de elegibilidad finaliza el 31 de diciembre de 2021.

En 2021, las empresas pueden reclamar el 70% de los salarios calificados (hasta $10,000 por empleado).

Por ejemplo, si pagó $950,000 a 23 FTE durante el período de tiempo elegible, puede reclamar $230,000.

Paso 5: Reclame su crédito fiscal por retención de empleados

Ahora, es posible que se pregunte qué tiene que ver todo esto con usted, ya que estamos en 2022 y no reclamó el ERC en 2020 o 2021. ¡No se preocupe! Puede reclamar retroactivamente el ERC para estos años hasta el 15 de abril de 2024 y el 15 de abril de 2025, respectivamente.

Hay dos formas diferentes de reclamar el ERC.

Puede optar por presentar una declaración de impuestos enmendada por su cuenta utilizando el Formulario 941-X, que el IRS ha actualizado para facilitar que las pequeñas empresas reclamen el ERC para 2020 y 2021 de forma retroactiva. También puede trabajar con un servicio profesional o prestamista como Lendio, que se ha asociado con expertos de ERC para ofrecer a los propietarios de negocios un proceso de solicitud mucho más simple. También hemos recopilado una lista de las mejores empresas con las que trabajar para la financiación del ERC.

Estos profesionales generalmente verificarán su elegibilidad, completarán su 941-X, lo presentarán ante el IRS y le informarán un cronograma general de cuándo recibirá su ERC. Lendio cotiza de dos a ocho meses.

Preguntas frecuentes sobre cómo calcular el crédito de retención de empleados