¿Cómo puede usar su IRA para invertir en oro y otros metales preciosos?
Publicado: 2021-06-30Los niveles del mercado de valores generalmente se consideran espumosos, especialmente en estos tiempos inciertos. Los inversores y propietarios de cuentas IRA pueden preocuparse de que sus cuentas estén sobreexpuestas a las acciones. ¿Es realmente su culpa?
Las inversiones más seguras (CD, letras del Tesoro y fondos del mercado monetario) ofrecen tasas de interés cercanas a cero. Puede haber algunas personas que estén interesadas en invertir dinero IRA en oro u otros metales preciosos como plata, platino y paladio.
En este artículo, analizaremos cómo utilizar las cuentas IRA para invertir directamente en monedas y lingotes de metales preciosos reales, e indirectamente en ETF (fondos cotizados en bolsa) de metales preciosos y acciones mineras.
Además, analizamos la tenencia de activos de metales preciosos en formas sujetas a impuestos. Empecemos.
Tenencias IRA de metales preciosos
Puede parecer que el Código de Rentas Internas no aprueba la tenencia de metales preciosos físicos dentro de una cuenta IRA. Básicamente, cualquier inversión en metal o monedas en una IRA se considera la adquisición de un artículo coleccionable.
En este caso, la venta al propietario de la IRA (que sería usted) se clasifica como una distribución imponible de la IRA seguida de una venta del metal o la moneda.
Una regla general prohíbe que las cuentas IRA inviertan en metales preciosos o monedas hechas de metales preciosos.
A pesar de esta regla general, nuestro querido Congreso labró una importante excepción. Un lingote de oro, plata, platino o paladio que cumpla con los estándares de pureza aplicables se puede invertir en cuentas IRA que cumplan con la excepción.
Sin embargo, los fideicomisarios o custodios de la IRA deben poseer las monedas o los lingotes y no usted como propietario de la IRA.
Estas reglas se aplican a todas las cuentas IRA: tradicional, Roth, SEP y SIMPLE.
Inversiones físicas de IRA en metales preciosos y lingotes
Se permite que una cantidad de monedas y lingotes de metales preciosos sean propiedad de cuentas IRA en virtud de la excepción del Código Tributario antes mencionada.
La moneda American Gold Eagle; la moneda Canadian Golden Maple Leaf; la moneda American Silver Eagle; y la moneda American Platinum Eagle; así como barras (lingotes) de oro, plata, platino y paladio que cumplan con los estándares de pureza aplicables.
De manera similar, las barras de oro y plata deben tener una pureza del 99,5 % o mejor.
En general, las cosas van bien. Una de las mayores preocupaciones prácticas es encontrar un fideicomisario de IRA que esté dispuesto a establecer una IRA autodirigida y facilitar la transferencia y el almacenamiento de activos de metales preciosos. Pocas empresas actúan como fideicomisarios de cuentas IRA de metales preciosos.
Parece que ninguna de las principales firmas de corretaje está a bordo (por lo que puedo decir).
Entre los fideicomisarios de IRA de metales preciosos dispuestos se encuentran GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust y New Direction Trust Company. Los fideicomisarios de las IRA que deseen hacerlo se encargarán del almacenamiento de activos de metales preciosos.
Ubicado en Wilmington, Delaware, Delaware Depository es una de las principales instalaciones de almacenamiento.
Personalmente, recomiendo invertir en oro con una empresa de renombre llamada Regal Assets. Puede leer la reseña de Regal Assets aquí.
Punto para recordar: los fideicomisarios mencionados anteriormente se enumeran solo con fines informativos, sin respaldo. Se puede utilizar una búsqueda en Internet para localizar a los fideicomisarios.
Inversiones IRA a través de ETF de metales preciosos
Para aquellos que no quieren lidiar con los problemas relacionados con la propiedad física de monedas o lingotes de metales preciosos por parte de cuentas IRA, una opción es un fondo cotizado en bolsa (ETF) que rastrea el valor del metal precioso.
La adquisición de acciones en un ETF de metales preciosos por parte de una IRA se consideraba como la compra de un objeto coleccionable en el pasado.
De acuerdo con las regulaciones federales de impuestos sobre la renta, eso se consideraría una distribución sujeta a impuestos según las reglas de IRA. Eso no es bueno.
Afortunadamente, el IRS había declarado que las cuentas IRA pueden comprar acciones en ETF de metales preciosos que se clasifican como fideicomisos de inversión otorgante sin ninguna complicación.
El IRS dictaminó que las cuentas IRA podían invertir en ETF de oro a través de Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Un ETF de oro con el más popular fue el SPDR Gold Trust GLD, -1.05%.
Las cuentas IRA pueden comprar un ETF de plata en PLR 200732027.
Aquí se mencionó un popular fondo cotizado en bolsa de plata, el iShares Silver Trust SLV, -1.32%.
Mire las estipulaciones de impuestos en el prospecto del fondo si no está seguro de si una IRA puede poseer un ETF de metales preciosos en particular.
Si una firma de corretaje de renombre actúa como fideicomisario de IRA, lo más probable es que, en primer lugar, no permita que una IRA compre acciones en un ETF no elegible.
Inversiones IRA a través de acciones mineras de metales preciosos
Otra forma indirecta de invertir en metales preciosos es comprar acciones ordinarias de compañías mineras con su IRA.
La ley federal de impuestos sobre la renta no tiene ningún problema con esa idea.
Un buen ejemplo sería la compra de acciones de Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. Barrick es una de las compañías mineras más grandes del mundo y produce oro y cobre en 13 países.
Consideraciones relacionadas con la edad de los propietarios de IRA
A medida que se acerca y se alcanza la edad de jubilación, los activos de metales preciosos se vuelven más problemáticos para invertir a través de una IRA debido a su volatilidad.
Además, cuando el propietario de una IRA tradicional llega a los 72 años, se deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Las IRA tradicionales (incluidas las SEP-IRA y las IRA SIMPLE) deben tener suficiente liquidez para cumplir con los requisitos de RMD.
Sin embargo, no es necesario tomar las RMD de cada IRA. Todo lo que necesita hacer es retirar la cantidad adecuada (al menos) de sus cuentas en el transcurso del año.
Por ejemplo, podría invertir en lingotes de metales preciosos en una IRA, así como en activos líquidos como acciones que cotizan en bolsa y fondos mutuos en otra.
Se podría usar una cuenta líquida para tomar RMD y dejar intacta la cuenta de metales preciosos.
Acciones de oro y minería mantenidas en cuentas imponibles
Las personas que posean acciones de ETF de metales preciosos en sus cuentas de corretaje sujetas a impuestos pagarán un impuesto del 28 % sobre las ganancias de capital a largo plazo, no la tasa estándar del 20 %.
¿Cuál es la razón?
Las ganancias de las ventas de artículos de colección se consideran ganancias imponibles. En 2020, las ganancias a corto plazo de la venta de acciones de ETF de metales preciosos mantenidas en la cuenta gravable de una firma de corretaje de un individuo están sujetas a una tasa impositiva federal máxima del 37%.
NIIT (Impuesto sobre la Renta de la Inversión Neta) es un impuesto temido que puede afectar las ganancias tanto a largo como a corto plazo. El estado también puede imponer impuestos sobre la renta.
Para 2020, las ganancias a largo plazo de la venta de acciones mineras mantenidas en la cuenta de corretaje sujeta a impuestos de un individuo están sujetas a una tasa impositiva federal máxima del 20%.
La tasa impositiva federal máxima sobre las ganancias a corto plazo por la venta de acciones mineras mantenidas en su cuenta de corretaje sujeta a impuestos es del 37 % en 2020.
Las ganancias a corto y largo plazo pueden estar sujetas al NIIT del 3,8 %, y también pueden aplicarse impuestos estatales sobre la renta.
No hay nada que le impida guardar lingotes de oro, monedas valiosas o lingotes de metales preciosos en su caja de seguridad. También puedes enterrarlos en tu patio trasero, aunque desaconsejo esta opción.
En resumen
Las cuentas IRA pueden invertir en oro y otros metales preciosos de diversas maneras, como puede ver. Hay ventajas y desventajas de cada método, que debe sopesar. Los asesores fiscales y de inversiones pueden brindar orientación.
Además, también puede tener acciones mineras y ETF de metales de precisión en cuentas de corretaje sujetas a impuestos. Estas son las consecuencias del impuesto federal sobre la renta.