¿Cuál es la diferencia entre las cuentas FSA y HSA?

Tanto una cuenta de gastos flexibles (FSA) como una cuenta de ahorros para la salud (HSA) pueden brindar a las personas acceso a cuentas con ventajas impositivas para cubrir gastos médicos calificados. Sin embargo, existen diferencias significativas entre las cuentas FSA y HSA, incluidos los límites de contribución, la movilidad de la cuenta, los límites de reinversión, la responsabilidad fiscal y los requisitos de calificación.

Elegir entre una cuenta FSA y HSA puede ser un desafío como propietario de un negocio o como empleado porque existen beneficios y desventajas para ambas cuentas de salud.

Afortunadamente, esta guía desglosará todo lo que necesita saber sobre las cuentas FSA y HSA, incluidas las diferencias entre ellas y cuál es la mejor para usted o su empresa.

¿Qué es una cuenta FSA?

Una FSA es una cuenta de gastos de salud propiedad del empleador que se utiliza para reembolsar a un empleado los gastos médicos de bolsillo calificados. Las FSA se financian a través de los salarios antes de impuestos de un empleado, aunque los empleadores también pueden optar por contribuir. Como los empleadores son propietarios de las FSA, los empleados que dejan la empresa pierden su FSA y los fondos restantes.

El límite de contribución de la FSA de 2022 es de $2,850. En caso de que un empleado no use la mayor parte de su fondo FSA, se pueden transferir hasta $570 para usar durante el próximo año de cobertura o se puede transferir el monto total para usar durante los dos meses y 15 días de gracia de transferencia. período. Cualquier monto superior a $ 570 o cualquier monto sobrante después de que finalice el período de gracia vuelve al empleador.

Las ventajas de una cuenta FSA

• Las contribuciones del empleador pueden reducir los costos de atención médica de bolsillo para los empleados
• Las contribuciones de los empleados están exentas de impuestos
• Los empleados pueden recibir el reembolso completo en cualquier momento durante el período de cobertura
• Los empleadores ahorran dinero en los impuestos FICA
• Los empleados obtienen herramientas financieras para administrar los costos de atención médica

Las desventajas de una cuenta FSA

• Cuenta propiedad del empleador no transferible
• Límites de transferencia de saldo de la FSA "Úselo o piérdalo"
• Los fondos no se pueden invertir

¿Qué es una cuenta HSA?

Una HSA es una cuenta de ahorros para la salud con ventajas de impuestos triples disponible para aquellos cubiertos por planes de salud con deducible alto (HDHP). Los fondos de la HSA pueden usarse para cubrir gastos médicos calificados, invertirse o guardarse para uso futuro. Las HSA son de propiedad privada, transferibles y no se ven afectadas por cambios en el empleo.

Para calificar para una HSA, debe estar cubierto por un HDHP, por lo que su deducible debe ser de al menos $1400 para cobertura propia y $2800 para cobertura familiar. Además, los solicitantes calificados de HSA no deben estar inscritos en Medicare, reclamados como dependientes en el último año y cubiertos por ningún plan de salud prohibido.

Las ventajas de una cuenta HSA

• Las contribuciones, distribuciones y ganancias correspondientes a la HSA están libres de impuestos
• De propiedad privada y portátil independientemente del empleador
• Las contribuciones del empleador están excluidas de los ingresos brutos (imponibles) de los empleados.
• El punto de equilibrio proporciona cobertura deducible durante todo un año
• Los fondos de la HSA se pueden invertir
• Sin límites de rollover

Las desventajas de una cuenta HSA

• Limitado a planes de salud con deducible alto
• Amplia lista de requisitos de cualificación
• Sin cuentas HSA conjuntas con su cónyuge
• Los deducibles altos pueden ser financieramente devastadores antes del punto de equilibrio
• Límite de contribución de $3,650 para cobertura propia y $7,200 para cobertura familiar

¿Cuál es la diferencia entre FSA y HSA?

Las diferencias entre una FSA y una HSA incluyen la titularidad de la cuenta, la capacidad de invertir fondos, las ventajas fiscales, los límites de reinversión y los requisitos de calificación. Las HSA generalmente ofrecen más beneficios que las FSA, ya que sus fondos se pueden invertir, tienen ventajas fiscales triples y no hay límites de reinversión. Sin embargo, las FSA son más accesibles.

¿Qué es mejor: FSA o HSA?

En el debate FSA vs HSA, la mejor opción depende de sus necesidades. Para aquellos que buscan hacer crecer su fondo de salud, no quieren estar atados a un solo empleador y quieren beneficios con ventajas de impuestos triples, las HSA son mejores que las FSA. Para aquellos que desean reservar fondos para sus gastos de salud, y solo eso, las FSA son la mejor opción.

Si bien es más difícil calificar para las HSA, tanto las FSA como las HSA implican riesgos. Con una FSA, los empleados corren el riesgo de perder el dinero que han aportado a la cuenta si no la usan o si cambian de empleador. Con una HSA, las personas corren el riesgo de tener que pagar un deducible alto si no han alcanzado el punto de equilibrio de su contribución.

Elija una cuenta FSA si...

• Actualmente tiene un plan de salud con deducible bajo
• Su empleador ofrece generosas contribuciones a la FSA
• No califica para una HSA
• Su empresa quiere capitalizar la reversión de fondos de la FSA

Elija una cuenta HSA si...

• Quiere invertir y hacer crecer su fondo de salud
• Quiere la propiedad exclusiva sobre sus cuentas de salud
• Quiere maximizar los beneficios fiscales de su cuenta de salud
• Está dispuesto a arriesgarse a pagar un deducible alto

¿Puede usar tanto una FSA como una HSA?

Sí, una persona puede tener tanto una FSA como una HSA en determinadas circunstancias. Los empleados pueden contribuir a una HSA siempre que estén cubiertos por un plan de salud con deducible alto y se aplique una de las siguientes situaciones:

• Un empleador ofrece una FSA de propósito limitado, que se puede usar para reembolsar a los empleados por gastos médicos específicos.
• Un empleador ofrece una FSA posterior al deducible en la que no se realizan reembolsos hasta que se haya pagado el deducible anual mínimo.
• El saldo de la FSA de salud de un empleado para el año anterior es cero y el plan se encuentra en su período de gracia.

En general, si bien es posible tener tanto una FSA como una HSA, es mucho menos complicado elegir una u otra. Sin embargo, si los costos médicos son una preocupación, tener y contribuir a ambas cuentas dentro de los límites legales puede ampliar la funcionalidad de sus cuentas, ya que puede cubrir los costos que normalmente no se reembolsan con un solo plan.

¿Deberían las empresas ofrecer FSA o HSA a sus empleados?

Si una empresa debe ofrecer FSA o HSA se reduce a la cobertura del plan de salud proporcionado. Las FSA se pueden ofrecer independientemente de las opciones de planes de salud de su empresa. Sin embargo, si las opciones de planes de salud actuales de su negocio no cumplen con los requisitos para una HSA, es decir, el deducible alto, entonces las HSA son funcionalmente inútiles.

Las empresas que ofrecen HSA o FSA ahorrarán dinero y pueden mejorar la satisfacción de los empleados. Así es como las empresas pueden ahorrar dinero y ayudar a los empleados al ofrecer FSA o HSA:

• Reducción de los costos de las primas del plan de salud
• Reducción de la obligación tributaria FICA
• Proporcionar una herramienta financiera útil para los empleados.
• Los fondos de la FSA no utilizados se devuelven al empleador
• Las contribuciones del empleador a la HSA frente a la FSA son beneficios atractivos

FSA VS HSA: el resultado final

Independientemente de su postura en el debate FSA vs HSA, es innegable que ambas opciones de cuentas de salud pueden ayudar a las empresas y empleados a enfrentar mejor los desafíos financieros de pagar la cobertura de seguro médico.

Para la mayoría de las empresas, las FSA y las HSA ayudarán a reducir los costos, y las FSA agregarán la reversión de fondos de reinversión a la combinación. Sin embargo, los empleados se beneficiarán más de las cuentas HSA, ya que pueden aumentar su riqueza y reducir el riesgo de perder sus cuentas de ahorro.

Cualquiera que sea la opción que elija, las opciones de seguro médico se encuentran entre los mejores beneficios para empleados que se pueden ofrecer. Con el estado actual de la industria del cuidado de la salud en los EE. UU., los beneficios del seguro de salud pueden contribuir en gran medida a mejorar la calidad de vida de los empleados.

Preguntas frecuentes sobre HSA y FSA