ERC vs WOTC: ¿Cuál es la mejor opción para los empleadores?

Publicado: 2023-05-13

Como empleador, es importante aprovechar los créditos fiscales disponibles para reducir costos y mejorar el resultado final. Dos opciones populares son el Crédito por retención de empleados (ERC) y el Crédito fiscal por oportunidad laboral (WOTC) . Ambos créditos brindan incentivos financieros para los empleadores que cumplan con ciertos criterios de elegibilidad y contraten o retengan empleados de grupos específicos. Sin embargo, decidir qué opción es la más adecuada para su negocio puede ser un desafío. En este resumen de contenido, exploraremos las diferencias clave entre ERC y WOTC, incluidos los criterios de elegibilidad, cómo funciona cada crédito y las ventajas y desventajas de cada uno. Al final de este resumen, debería tener una mejor comprensión de qué opción es la correcta para su negocio.

Definición y Criterios de Elegibilidad para ERC

Para ayudar a las empresas a capear la tormenta de la epidemia de COVID-19, se implementó una exención fiscal conocida como exención de retención de empleados (ERC). El propósito de este préstamo es brindar incentivos financieros para que las empresas mantengan a su personal a pesar de los efectos disruptivos de la pandemia en la economía. Los empleadores que hayan tenido una caída considerable en los ingresos brutos o se hayan visto obligados a cerrar debido al COVID-19 pueden solicitar ERC.

Por ejemplo, las empresas que vieron una disminución de al menos el 50 % en sus ingresos brutos en cualquier trimestre calendario de 2020 en comparación con el mismo trimestre de 2019, o las empresas que se vieron obligadas a suspender sus operaciones debido a órdenes gubernamentales califican para el crédito. El ERC está disponible para salarios pagados entre el 12 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021.

El crédito ERC tiene un valor de hasta $7,000 por empleado por trimestre y se calcula en base al 70% de los salarios elegibles pagados durante el trimestre. El crédito es reembolsable, lo que significa que los empleadores elegibles pueden recibir el pago por el monto total del crédito, incluso si excede su obligación tributaria sobre la nómina. Esto convierte al ERC en una importante opción de alivio para los empleadores que retuvieron a sus empleados y enfrentaron desafíos financieros debido al COVID-19.

Si bien el ERC brinda beneficios significativos a los empleadores elegibles, es importante tener en cuenta que es posible que no esté disponible para todas las empresas. Además, existen restricciones sobre cómo se puede usar el crédito, como no poder reclamar el crédito sobre los salarios pagados con préstamos perdonados del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP). Sin embargo, a pesar de estas limitaciones, el ERC sigue siendo un recurso valioso para las empresas que buscan reducir su obligación tributaria sobre el empleo y obtener alivio financiero durante la pandemia.

Pros y contras de ERC

Ventajas:

Brinda asistencia financiera significativa a los empleadores elegibles
Fácil de solicitar y recibir
Retroactivo, lo que significa que los empleadores elegibles pueden reclamar créditos por trimestres anteriores

Contras:

Puede no estar disponible para todos los empleadores
Plazo limitado para la elegibilidad
Restricciones en el uso de fondos

Definición y criterios de elegibilidad para WOTC

Los empleadores que contratan a personas de ciertos grupos subrepresentados pueden recibir un crédito fiscal federal conocido como Crédito Fiscal por Oportunidad de Trabajo (WOTC). Los veteranos, los ex convictos, los desempleados a largo plazo y los beneficiarios de SNAP son solo algunas de las poblaciones que entran en esta categoría.

Para calificar para el crédito, los empleadores deben obtener una certificación de la agencia laboral estatal de que el empleado es miembro de un grupo específico. Esta certificación se puede obtener antes de que el empleado comience a trabajar o dentro de los 28 días posteriores a su fecha de inicio. El monto del crédito varía según el grupo objetivo y es un porcentaje de los salarios del primer año pagados a los empleados elegibles, hasta un crédito máximo de $9,600 por empleado.

El WOTC es un incentivo valioso para los empleadores que buscan reducir sus costos de contratación y apoyar a las personas de grupos específicos que pueden enfrentar dificultades para obtener un empleo. Sin embargo, el proceso de certificación puede llevar mucho tiempo y es posible que el crédito no compense todos los costos asociados con la contratación y capacitación de nuevos empleados.

A pesar de estas limitaciones, el WOTC sigue siendo un recurso valioso para las empresas que buscan aumentar la diversidad de su fuerza laboral y apoyar a las personas que pueden enfrentar barreras para el empleo. Por ejemplo, una empresa manufacturera que contrata a un veterano que es miembro de un grupo objetivo y le paga $50,000 en su primer año puede ser elegible para un crédito WOTC de hasta $9,600. Este crédito puede reducir significativamente los costos generales de contratación para la empresa. De manera similar, una empresa minorista que contrata a una persona que ha estado desempleada durante mucho tiempo y le paga $30,000 en su primer año puede ser elegible para un crédito WOTC de hasta $2,400, lo que reduce aún más sus costos de contratación.

Pros y contras de WOTC

Ventajas:

Proporciona incentivos financieros para contratar a grupos específicos
Puede reducir los costos generales de contratación

Fácil de reclamar en la declaración de impuestos

Contras:

Limitado a grupos objetivo específicos
El proceso de certificación puede llevar mucho tiempo

Es posible que el crédito no compense todos los costos asociados con la contratación y capacitación de nuevos empleados

ERC frente a WOTC: una comparación

A. Comparación de los criterios de elegibilidad para ERC y WOTC

- La elegibilidad del ERC se basa principalmente en si el empleador experimentó una disminución significativa en los ingresos brutos o estuvo sujeto a una suspensión total o parcial de las operaciones debido a una orden del gobierno.
- La elegibilidad de WOTC se basa en la contratación de personas de grupos específicos, incluidos veteranos, ex delincuentes y personas que reciben beneficios de SNAP, entre otros.

B. Comparación de cómo funcionan ERC y WOTC

- ERC es un crédito fiscal totalmente reembolsable de hasta $7,000 por empleado por trimestre, calculado como un porcentaje de los salarios elegibles pagados durante el trimestre.
- WOTC es un crédito fiscal de hasta $9,600 por empleado elegible, calculado como un porcentaje de los salarios del primer año pagados al empleado.

C. Factores a considerar al elegir entre ERC y WOTC

- Los empleadores deben considerar sus necesidades comerciales específicas, su situación financiera y sus objetivos de contratación al elegir entre ERC y WOTC.
- Para los empleadores que buscan reducir sus costos generales de contratación, ERC puede ser la mejor opción, ya que proporciona un crédito fiscal mayor por empleado y la elegibilidad se basa en la situación financiera del empleador.
- Para los empleadores que buscan apoyar a grupos específicos específicos y aumentar la diversidad de la fuerza laboral, WOTC puede ser la mejor opción, ya que proporciona un crédito fiscal para contratar personas de grupos específicos que pueden enfrentar barreras para el empleo.

En general, tanto ERC como WOTC brindan incentivos valiosos para que los empleadores contraten y retengan empleados, pero la mejor opción para un negocio específico dependerá de sus circunstancias y objetivos individuales. Los empleadores deben consultar con su asesor fiscal o contador para determinar la mejor opción para su negocio.

Conclusión

Tanto el Crédito por Retención de Empleados (ERC) como el Crédito Fiscal por Oportunidades Laborales (WOTC) ofrecen importantes incentivos financieros para que las empresas contraten y mantengan al personal. El ERC es más generoso con los empleadores en términos del crédito fiscal que ofrece por trabajador, mientras que el WOTC está diseñado para alentar a las empresas a contratar personas de grupos subrepresentados. La decisión final entre ERC y WOTC se basará en la situación y los objetivos únicos de cada empresa. Los empleadores deben pensar en sus demandas comerciales únicas y hablar con un experto en impuestos o un contador antes de tomar una decisión. Estos créditos fiscales permiten a las empresas contratar a más personas de grupos subrepresentados a un costo menor.