El IRS suspende temporalmente las reclamaciones del ERC

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emitió recientemente una moratoria del ERC, deteniendo efectivamente el procesamiento de todas las nuevas solicitudes del ERC hasta el 31 de diciembre de 2023.

¿Qué significa esto exactamente para su negocio? ¿Todavía puedes enviar una solicitud ERC? ¿Y por qué el IRS suspendió las reclamaciones de ERC?

Estamos aquí para resolver todas sus preguntas sobre la pausa del ERC del IRS. La buena noticia es que la moratoria de ERC suena más aterradora de lo que realmente es. La mejor noticia es que, mientras tanto, las empresas elegibles aún pueden presentar solicitudes de ERC a través de empresas de ERC acreditadas. La única diferencia real que esto hace con respecto a los reclamos legítimos del ERC es que el tiempo de procesamiento se verá afectado mientras el IRS toma medidas enérgicas contra los reclamos ilegítimos y mejora sus procesos.

Profundicemos en los detalles.

¿Qué es la pausa de ERC?

El crédito de retención de empleados (ERC) es un fondo de ayuda comercial legítimo relacionado con COVID disponible para ciertas pequeñas empresas en forma de crédito fiscal que equivale a hasta $26,000 por empleado. El 14 de septiembre de 2023, el IRS emitió una moratoria sobre el procesamiento de nuevos reclamos de crédito de retención de empleados hasta el 31 de diciembre de 2023. Es importante tener en cuenta que la moratoria del ERC, o pausa del ERC, solo afecta los nuevos reclamos del ERC y solo afecta el procesamiento de nuevos reclamos. , no la presentación de nuevas reclamaciones.

Esto significa que durante la pausa del ERC, el IRS seguirá procesando los reclamos de los propietarios de negocios que ya presentaron su solicitud de crédito por retención de empleados . A partir del anuncio de la moratoria del IRS, más de 3,6 propietarios de empresas habían solicitado el crédito ERC y más de 600.000 todavía están esperando que el IRS procese sus reclamaciones.

Esto también significa que los propietarios de empresas que son elegibles para el ERC no tienen que esperar hasta que finalice la moratoria para presentar su reclamo al ERC . El objetivo principal de la pausa del ERC es que el IRS filtre mejor las reclamaciones erróneas. El plazo de solicitud del ERC ya era largo, 90 días, y con la pausa en vigor, los propietarios de empresas tendrán que esperar aún más para obtener su alivio. Las empresas elegibles que aún no hayan solicitado el ERC pueden adelantarse enviando su solicitud al ERC ahora.

¿Por qué el IRS suspendió el procesamiento del ERC?

El IRS insiste en que la pausa del ERC se debe a reclamaciones fraudulentas y a un aumento de las estafas del ERC. Con la cantidad de fraude descubierto en el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), la otra fuente principal de alivio de COVID para las empresas, no sorprende que el IRS quiera frenar. Según la SBA, se sospecha que más de $2 mil millones (o el 17%) de todos los fondos del PPP son fraudulentos. El IRS no quiere repetir este error con el crédito por retención de empleados.

El comisionado del IRS, Danny Werfel, afirma:

“El IRS está cada vez más alarmado por el hecho de que actores sin escrúpulos estafen a propietarios honestos de pequeñas empresas, y ya no podíamos tolerar la creciente evidencia de reclamos cuestionables... Hasta la fecha, el IRS-CI ha descubierto sospechas de fraude pandémico por un total de más de $8 mil millones. Al 31 de julio de 2023, el IRS-CI ha iniciado 252 investigaciones que involucran más de $2.8 mil millones de reclamaciones de Crédito de Retención de Empleados potencialmente fraudulentas. De ellas, quince de las 252 investigaciones han resultado en cargos federales”.

Más adelante afirma que el objetivo de la moratoria es proteger a los propietarios de pequeñas empresas de reclamar el reembolso del ERC de forma no elegible, recibir un reembolso incorrecto y tener que devolverlo, o incluso enfrentar investigaciones penales.

Si bien el IRS afirma que el motivo principal de la pausa del ERC es proteger a los propietarios de pequeñas empresas, no se puede negar que la pausa también es para proteger al IRS. El gobierno presupuestó 85 mil millones de dólares para el crédito de ERC. Con más de 3,6 millones de solicitantes y más de $45 millones de “crédito no reembolsable potencialmente erróneo permitido” según el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA), no sorprende que el IRS quiera asegurarse de que todos los fondos del ERC ofrecidos se destinen a empresas reales que Necesitamos ayuda relacionada con el COVID.

Dado que el ERC es un alivio respaldado por el gobierno, el uso indebido de este crédito también afecta a los contribuyentes comunes, no sólo a los propietarios de empresas.

La conclusión de la pausa del ERC es que el IRS quiere proteger a los propietarios de empresas, a los contribuyentes y a sí mismo, dándose tiempo para mejorar sus procesos y eliminar mejor las reclamaciones no elegibles.

El IRS también quiere mejorar la educación sobre la elegibilidad del ERC para ahorrar tiempo, así como para garantizar que la afluencia masiva de solicitudes provenga de empresas elegibles.

¿Es este el fin de ERC?

Afortunadamente para los propietarios de empresas, el ERC no terminará pronto . El crédito ERC estará disponible retroactivamente para los propietarios de empresas hasta el 15 de abril de 2024 para el año fiscal 2020 y el 15 de abril de 2025 para el año fiscal 2021, como se esperaba.

El crédito por retención de empleados se aprobó como un formulario de alivio de COVID como parte de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA). La ARPA fue firmada por el Presidente y administrada por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos, lo que significa que la ley tendría que ser revocada para que termine el crédito del ERC, lo que no es una tarea fácil. Los especialistas en el espacio de ERC también especulan que, con la llegada del año electoral, el crédito de ERC está más seguro que nunca.

Además, en el comunicado de redacción del IRS sobre la moratoria del ERC, queda claro que todavía se alienta a las empresas elegibles a presentar su solicitud y que esta pausa es temporal mientras el IRS mejora sus procesos para descartar reclamaciones no elegibles.

¿Cuánto durará la pausa de ERC?

La moratoria para la tramitación de nuevas reclamaciones del ERC está vigente hasta el 31 de diciembre de 2023.

Si el IRS termina extendiendo este período de tiempo, nos aseguraremos de actualizar esta publicación e informar a los propietarios de pequeñas empresas los detalles más recientes sobre la pausa del ERC.

Ya solicité el crédito ERC: ¿Qué significa esto para mí?

Si ya solicitó el crédito ERC y es elegible para el crédito ERC, lo único que ha cambiado es que su reembolso tardará más en procesarse. Si usted es uno de los 600.000 solicitantes de ERC que aún esperan su pago, se enfrenta a un cronograma de procesamiento de 180 días en lugar del cronograma de procesamiento original de 90 días. También es posible que se le solicite que proporcione documentación adicional para demostrar su elegibilidad (aunque el IRS aún no ha dado detalles sobre cuál es esta documentación).

Si ya solicitó el ERC y no es elegible para el crédito fiscal, hay dos cosas importantes que debe saber:

1. El IRS finalizará una opción de retiro en la que podrá retirar un reclamo no procesado.
2. El IRS finalizará un acuerdo para las víctimas del fraude del ERC.

Si pertenece a una de estas dos categorías, actualizaremos esta publicación tan pronto como el IRS publique más detalles.

¿Aún puedo solicitar el crédito por retención de empleados?

¡Las empresas elegibles aún pueden solicitar el crédito de retención de empleados!

Dentro del anuncio de moratoria del IRS, Werfel alienta a las pequeñas empresas a:

“[Busque] un profesional fiscal de confianza que realmente comprenda las complejas reglas del ERC, no un promotor o comercializador que se esfuerce por obtener fuertes honorarios de contingencia. Las empresas que reciben pagos de ERC de forma inadecuada se enfrentan a la desalentadora perspectiva de devolverlos, por lo que instamos a tener la máxima precaución”.

Esto no significa que no existan empresas ERC confiables con las que las pequeñas empresas puedan trabajar exitosamente; simplemente significa que las empresas deben investigar y tener cuidado con las estafas del ERC.

Vuelva a verificar su elegibilidad con los recursos del IRS, confíe en su instinto acerca de los preparadores del ERC y nunca pague tarifas por adelantado. Si una empresa cobra más del 10% al 15% por presentar su reclamo ERC, vaya en sentido contrario. (La única empresa ERC de buena reputación que cobra más del 15% es Innovation Refunds, que ofrece protección de auditoría, aunque todavía gasta un poco más que otras, como ERC Specialists o Lendio).

En Merchant Maverick, solo nos asociamos y promovemos empresas ERC probadas y confiables. También tenemos revisiones detalladas de casi una docena de las empresas de ERC más comunes donde analizamos detenidamente el marketing, las opiniones de los clientes, el soporte y las tarifas de la empresa para determinar si son un proveedor de ERC legítimo o no.

Estas son las empresas de ERC más fiables a través de las cuales puede presentar reclamaciones.

Los detalles de la pausa del ERC del IRS: lo que sabemos hasta ahora

El IRS incluyó un montón de información en un breve artículo sobre el reciente anuncio de moratoria de ERC. Estas son las conclusiones clave sobre el estado actual del crédito de retención de empleados.

El IRS está duplicando sus estafas y reclamos indebidos del ERC

Según un estudio realizado por el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria, en agosto de 2022 ya se permitían $45 millones en “créditos patronales no reembolsables potencialmente erróneos”.

Con la avalancha de nuevas solicitudes y la cantidad de nuevas empresas que surgen en torno al ERC, no sorprende que el IRS esté cada vez más preocupado por que se aprovechen de los propietarios de empresas. El IRS advirtió sobre las estafas del ERC en marzo de 2023 durante la publicación de su lista anual de estafas fiscales, llamada Dirty Dozen. Hasta ahora, el IRS dice que se están trabajando en cientos de casos penales relacionados con ERC,dc y que se están auditando miles de declaraciones de impuestos.

Esta pausa es para darle tiempo al IRS para tomar medidas enérgicas contra las empresas fraudulentas del ERC y mejorar la educación del ERC para que solo las empresas elegibles presenten reclamaciones.

El IRS detuvo el procesamiento de ERC , no las presentaciones de ERC

El IRS sólo ha detenido el procesamiento de nuevas reclamaciones del ERC. Las reclamaciones que ya se hayan presentado se seguirán procesando (aunque a un ritmo más lento) y las empresas que cumplan con los requisitos del ERC pero que aún no lo hayan presentado aún pueden solicitar el ERC (su solicitud simplemente no se procesará hasta que finalice la moratoria). ).

El IRS todavía alienta a las empresas elegibles a solicitar el crédito ERC

A pesar del susto que ha causado la pausa de ERC, el crédito por retención de empleados es un crédito fiscal seguro y verificable disponible para determinadas empresas afectadas por la pandemia.

Como todos los créditos fiscales, el ERC solo es inseguro si reclama este crédito pero no cumple con los requisitos de elegibilidad (el uso indebido de este crédito fiscal puede tener ramificaciones más significativas porque las empresas a las que no se les concedió un reembolso probablemente tendrán que devolver ese reembolso en su totalidad). que para algunas empresas puede suponer una enorme cantidad de dinero).

Por lo tanto, si es elegible para el crédito por retención de empleados, no tema reclamar el crédito fiscal que le corresponde, mantenga registros contables meticulosos y trabaje con una empresa ERC verificada o un contador de confianza para completar su solicitud ERC.

El IRS pagará reclamaciones a empresas elegibles que presentaron sus solicitudes antes de la moratoria

Si presentó su reclamo ERC antes del 14 de septiembre de 2023, el IRS aún estará procesando su reclamo. El cronograma de pago será solo de 180 días en lugar de 90 días. (También es posible que se le solicite que proporcione documentación adicional para demostrar su elegibilidad).

El IRS no ha cambiado los requisitos de elegibilidad del ERC para empresas

Hasta el momento, el IRS no ha cambiado los requisitos de elegibilidad que las empresas deben cumplir para recibir el crédito por retención de empleados. La única diferencia es que el IRS ha publicado una guía de preguntas y respuestas para ayudar a los propietarios de empresas a determinar más fácilmente si son elegibles para el crédito ERC.

La guía de preguntas y respuestas de ERC es interactiva y fácil de usar. Simplemente responda algunas preguntas sobre su negocio durante la pandemia (años 2020-2021) y la guía le indicará que complete la lista de verificación de elegibilidad del ERC.

Captura de pantalla del sitio web del IRS, capturada el 28 de septiembre

Pronto llegará un acuerdo para las víctimas del fraude del ERC

Si es víctima de un fraude de ERC, hay esperanza en el horizonte. El IRS está trabajando para finalizar un acuerdo para las víctimas de estafas de crédito de retención de empleados.

Hasta ahora, lo que sabemos del IRS es que:

“El IRS está desarrollando nuevas iniciativas para ayudar a las empresas que fueron víctimas de promotores agresivos. Esto incluye un programa de liquidación de reembolsos para quienes recibieron un pago ERC inadecuado; Habrá más detalles en el otoño”.

Los propietarios de empresas que aún no hayan recibido sus reembolsos tendrán una opción de retiro

Además de finalizar un acuerdo para las víctimas de fraude del ERC, el IRS también está finalizando una política de retiro en la que los propietarios de negocios que no calificaron para el ERC pero que aún no han recibido su reembolso procesado pueden retirar su solicitud del ERC. Esto no significa que no habrá consecuencias potenciales por la presentación errónea, pero estos propietarios de negocios al menos no tendrán que devolver el reembolso.

Hasta ahora, el IRS ha dicho esto sobre la opción de retiro:

“El IRS está ultimando los detalles que estarán disponibles pronto para una opción de retiro especial para aquellos que presentaron un reclamo ERC pero el reclamo no ha sido procesado. Esta opción, que pueden utilizar los contribuyentes cuyo reclamo aún no ha sido pagado, permitirá a los contribuyentes, muchos de ellos pequeñas empresas que fueron engañadas por los promotores, evitar posibles problemas de pago y pagar tarifas de contingencia a los promotores. Los solicitantes de las más de 600.000 reclamaciones pendientes de procesamiento tendrán esta opción disponible. Sin embargo, aquellos que hayan presentado intencionalmente reclamos fraudulentos o conspirado para hacerlo deben ser conscientes de que retirar un reclamo fraudulento no los eximirá de una posible investigación criminal”.

Nuestra suposición es que la gran distinción recaerá en el elemento “presentado voluntariamente”. Actualizaremos esta publicación tan pronto como tengamos más detalles sobre esta política de retiro de ERC.

El ERC ha enfrentado problemas de procesamiento del IRS antes

Algo que vale la pena señalar en medio de la discusión sobre la pausa de ERC es que esta no es la primera vez que ERC se suspende o retrasa. Por ejemplo, en octubre de 2020, se recomendó a los empleados del IRS que dejaran de procesar el Formulario 941-X (el formulario utilizado para reclamar retroactivamente el ERTC). Esta pausa estuvo vigente hasta diciembre de 202o, cuando el IRS emitió más orientación sobre cómo procesar correctamente las reclamaciones del ERC.

La actual pausa del ERC es bastante similar en el sentido de que el ERC se está tomando un descanso en el procesamiento de cualquier nuevo reclamo del ERC hasta que haya perfeccionado sus procesos para evitar reclamos erróneos e identificar (y probablemente procesar) a las manzanas podridas que aparecen para aprovecharse de contribuyentes.

Captura de pantalla del sitio web de TIGTA, capturada el 28 de septiembre

Cómo evitar estafas de ERC y reclamar el ERC de forma segura

La mejor manera de asegurarse de calificar para el crédito ERC es utilizar la nueva lista de verificación de elegibilidad de ERC de preguntas y respuestas proporcionada por el IRS.

Trabajar con un contador de confianza o una empresa de procesamiento de ERC confiable como ERC Specialists u Omega Accounting también puede ayudarlo a completar su solicitud de ERC correctamente. Sin embargo, incluso si utiliza un contador de confianza o un preparador de ERC, aún debe verificar usted mismo su elegibilidad para ERC.

Consulte nuestra guía de elegibilidad del ERC para ayudarle a comenzar a analizar este complejo crédito fiscal y no olvide consultarla periódicamente para conocer las últimas noticias sobre la moratoria del ERC del IRS.

Mientras tanto, si solicitó el ERC y está esperando fondos, un préstamo del ERC podría ayudarlo a obtener fondos más rápidamente.

Preguntas frecuentes sobre la pausa del crédito de retención de empleados