Impuesto sobre plusvalías y sucesiones: 6 claves a tener en cuenta

La diferencia entre el impuesto a la herencia y el impuesto a las ganancias de capital a menudo no es tan clara como parece. Este artículo está diseñado para ayudarlo a comprender las diferencias para que pueda tomar decisiones informadas sobre su plan patrimonial.

¿Qué son el Impuesto sobre Plusvalías y Sucesiones?

Si vende algo por más de su precio de compra original, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la diferencia. Esto se aplica a activos tales como acciones, bonos, propiedades e inversiones. El impuesto a las ganancias de capital es un impuesto que se aplica a las ganancias que obtiene de la venta de activos. Es diferente del impuesto sobre la renta, que es un impuesto que se aplica a sus ganancias. La herencia también puede ser una fuente de ganancias de capital.

Si hereda dinero o propiedades, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el valor de la propiedad heredada al momento de su muerte. Hay algunas cosas que debe tener en cuenta cuando se trata de impuestos sobre ganancias de capital:

-El porcentaje de ganancia de capital depende del tipo de activo y cuando fue vendido. Por ejemplo, las acciones vendidas después del 1 de enero de 1993 tienen una tasa de ganancia de capital del 20 %, mientras que las acciones vendidas antes de esa fecha tienen una tasa de ganancia de capital del 12 %.

-Es posible que también tenga que pagar impuestos federales sobre el patrimonio si su patrimonio supera los $5 millones de dólares ($10 millones para parejas).

-Las pérdidas de capital pueden compensar cualquier ingreso imponible que gane, siempre que se transfieran durante 10 años.

Hay varias maneras de reducir su responsabilidad por los impuestos sobre las ganancias de capital:

– Vender activos antes de que se aprecien en valor (esto se conoce como “tomar la pérdida”).

– Invierta en valores sujetos a impuestos en lugar de inversiones de alto rendimiento que pueden estar sujetas a mayores impuestos (por ejemplo, acciones que pagan dividendos en lugar de capitalistas de riesgo).

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario disponible para personas y familias de bajos ingresos. El EITC proporciona un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que puede recibir un cheque del gobierno incluso si no debe impuestos. El EITC vale hasta $6,318 por persona y $13,000 por familia en 2016.

Para calificar para el EITC, debe tener ingresos del trabajo y cumplir con ciertos requisitos de elegibilidad. Debe tener al menos 18 años, tener hijos menores de 19 años que sean estudiantes de tiempo completo o estén realizando el servicio militar y que hayan obtenido ingresos por debajo de un umbral anual. Su ingreso del trabajo incluye todas las ganancias, incluidos sueldos, salarios, propinas, comisiones, bonificaciones y ganancias netas del trabajo por cuenta propia.

El EITC se basa en su ingreso bruto federal ajustado (AGI). El AGI se calcula como su ingreso imponible total menos las deducciones permitidas. Su AGI incluye todo, desde sus sueldos y salarios hasta los pagos de intereses y dividendos recibidos de acciones o bonos. También puede reducir su AGI reclamando créditos como el EITC o el Crédito Tributario por Hijos.

Si califica para el EITC y presenta una declaración conjunta con su cónyuge, ambos pueden recibir el crédito. Si presenta una declaración por separado, solo uno de ustedes puede recibir el crédito. Si alguno de ustedes califica para el EITC pero no lo reclama, se le reembolsa el crédito como impuesto sobre la renta pagado.

El EITC se considera un crédito fiscal "reembolsable", lo que significa que puede recibir un cheque del gobierno incluso si no debe impuestos. El EITC vale hasta $6,318 por persona y $13,000 por familia en 2016.

Reformas Fiscales Recientes

Desde la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, los contribuyentes han estado lidiando con las actualizaciones del código tributario. En particular, la Ley incluye una reducción en la tasa del impuesto a las ganancias de capital del 37% al 20%. Esto ha llevado a una mayor actividad de inversión e indicadores económicos positivos. Sin embargo, hay algunas consideraciones importantes que los contribuyentes deben tener en cuenta cuando se trata de sus ganancias de capital e impuestos sobre sucesiones.

Para las personas que han tenido activos durante más de un año y obtienen una ganancia de capital sobre esos activos, la nueva tasa se aplica a los ingresos imponibles superiores a $250,000 ($500,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Anteriormente, este umbral era de $500,000 para individuos y $1 millón para parejas casadas que presentaban una declaración conjunta. La tasa impositiva reducida también se aplica a los dividendos calificados y los intereses devengados por los bonos municipales.

La exención del impuesto sobre el patrimonio también se ha reducido de $5 millones a $3,5 millones por individuo o $10 millones por pareja. Las tasas actualizadas entrarán en vigencia el 1 de enero de 2018. Finalmente, los herederos que sean beneficiarios de un patrimonio valorado en más de $19.4 millones estarán sujetos a un impuesto anual sobre donaciones del 35 % sobre cualquier monto que supere ese límite si no incluir todos los bienes del patrimonio en su propio ingreso imponible.

Si bien estos cambios pueden afectar a los contribuyentes de varias maneras, es importante no olvidarse de las posibles contribuciones caritativas. Las deducciones caritativas pueden reducir los ingresos imponibles hasta en un 50 %, por lo que es importante consultar con un especialista en impuestos para ver cómo estos cambios pueden afectar su situación.

Mantenga las emociones fuera de esto.

Cuando se trata de la planificación patrimonial, hay algunas cosas que debe tener en cuenta si desea evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital en su herencia. El primer paso es asegurarse de que los activos que planea dejar atrás se consideren propiedad sujeta a impuestos. Esto incluye cualquier propiedad que posea directamente, así como cualquier propiedad que herede.

Uno de los mayores beneficios de heredar activos es que normalmente no se aplican impuestos sobre las ganancias de capital hasta que se venden. Sin embargo, esto no significa que pueda dejar su herencia intacta. Querrás encargarte de cualquier obligación fiscal asociada con la herencia lo antes posible para no tener que preocuparte más adelante.

También hay algunas cosas que debe tener en cuenta si planea usar su herencia para pagar deudas o invertir en otras propiedades. Por ejemplo, si usa parte de su herencia para pagar deudas y luego vende la propiedad libre de deudas, la ganancia de la venta se gravará con su tasa regular de impuestos sobre la renta en lugar de la tasa más baja de ganancias de capital. De manera similar, si usa parte de su herencia para comprar otra propiedad y luego la vende dentro de dos años, tanto la ganancia de la venta como cualquier apreciación de la inversión original se gravarán a su tasa regular de impuestos sobre la renta en lugar de a la tasa más baja. tasa de ganancias de capital.

En general, cuidar los impuestos y las obligaciones financieras relacionadas con la planificación de su patrimonio es fundamental para que no tenga que preocuparse por ellos más adelante. Mantener las emociones fuera de esto hará que este proceso sea mucho más fácil.

Conclusión

Como saben, se están produciendo una serie de cambios con respecto a la tributación de las ganancias de capital y las sucesiones. Si tiene alguna pregunta sobre cómo le afectarán estos cambios o si necesita ayuda para preparar su declaración de impuestos, no dude en comunicarse con InheritanceTax.Co.uk . Estaremos encantados de ayudar en todo lo que podamos.