Las organizaciones sin fines de lucro vienen en todas las formas y tamaños. Algunos se enfocan en donaciones caritativas, mientras que otros promueven clubes sociales o recreativos. Luego, tienes organizaciones 501(c)(4), y estas organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos se concentran en el bienestar social para el bien público.
¿Quiere iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(4) ? Has venido al lugar correcto. A continuación, lo guiaremos a través de todo lo que necesita saber sobre este tipo de organizaciones , incluidos los rasgos especiales, las ventajas y las desventajas.
¿Qué es un 501(c)(4)?
La sección 501(c)(4) del Código de Rentas Internas prevé la exención de las organizaciones de bienestar social . Estas organizaciones sin fines de lucro tienden a participar en actividades de cabildeo , actividades políticas y actividades de campaña para influir en la legislación y respaldar a los candidatos.
Los empleados también pueden formar grupos sin fines de lucro 501(c)(4) para cumplir fines benéficos, educativos o recreativos para empleados de una empresa específica o miembros de un municipio.ª
Si bien una 501(c)(4) es una organización exenta de impuestos , las donaciones a estas organizaciones sin fines de lucro no son donaciones deducibles de impuestos para los donantes.
Comprometidos con la Promoción del Bienestar Social
El término bienestar social tiene varias interpretaciones, pero el Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) tiene su definición y calificativos.
Según el IRS , "Para ser operada exclusivamente para promover el bienestar social, una organización debe operar principalmente para promover el bien común y el bienestar general de las personas de la comunidad (por ejemplo, logrando mejoras cívicas y sociales)".²
Una de las llamadas en esa definición es “gente de la comunidad”. Esto significa que las organizaciones 501(c)(4) no deben dar prioridad a fundaciones , grupos o individuos privados. En cambio, la actividad principal de estas organizaciones debe centrarse en mejorar la comunidad en su conjunto.
Clasificación de Organizaciones Exentas de Impuestos
Cada corporación 501(c) es una organización exenta de impuestos , pero cada indicador numérico se refiere a una industria o propósito diferente. Por ejemplo, consulte las siguientes clasificaciones :
- 501(c)(5): Organizaciones agrícolas
- 501(c)(6): ligas de negocios
- 501(c)(7): Clubes sociales y recreativos
- 501(c)(8): Sociedades fraternales
- 501(c)(12): Asociaciones de seguros de vida
Ejemplos de organizaciones sin fines de lucro 501(c)(4) incluyen:
- Grupos de defensa
- Grupos políticos
- Grupos de interes
- Alojamientos públicos
- Asociaciones de propietarios (HOA)
- Programas para veteranos discapacitados
- clubes rotarios
Cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(4)
Deberá seguir las reglas y procesos del IRS para establecer un 501(c)(4) y calificar para la exención de impuestos . Cada estado requiere diferentes formularios y procedimientos de solicitud, pero aquí hay una guía general para iniciar una organización de bienestar social :
- Forme una junta directiva : organice los miembros de la junta sin fines de lucro , que el IRS requiere que estén compuestos por al menos tres personas. Busque personas interesadas en bolsas de trabajo, en su red y en LinkedIn
- Cree sus estatutos sin fines de lucro : Establezca el propósito de su organización. Esto debe demostrarle al IRS que su organización sin fines de lucro es una liga u organización cívica operada para servir fines de bienestar social o promover la actividad política.
- Presente el papeleo con el estado: incorpore su organización sin fines de lucro en su estado de origen. Los pasos para la incorporación variarán dependiendo de su ubicación geográfica.
- Envíe el Formulario 8976: Presente el Formulario 8976 ante el IRS . Este formulario notifica al IRS que planea operar su organización sin fines de lucro como una organización de la sección 501(c)(4)³
- Envíe el Formulario 1024: Adquiera el estado de exención de impuestos presentando el Formulario 1024 ante el IRS ⁴
- Presentar el Modelo 990 anualmente: Presentar el Modelo 990 cada año. Esto garantiza que cumpla con la actividad financiera de su organización.
Se pregunta, ¿qué es un formulario 990 ? Asegúrese de consultar nuestro blog para aprender todo lo que necesita saber antes de completar este formulario anual para su organización sin fines de lucro.
Beneficios de iniciar un 501(c)(4)
Las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(4) brindan algunos beneficios que las convierten en una opción atractiva para las empresas que califican. Aquí están algunos de nuestros favoritos:
1. Obtener el estado de exención de impuestos
El beneficio más obvio (e importante) de convertirse en una organización 501(c)(4) es el estado de exención de impuestos . Evitar una obligación tributaria lo ayudará a crecer más rápido y servir mejor a su comunidad como una empresa nueva sin fines de lucro .
2. Participar en actividades políticas
Las organizaciones 501(c)(4) pueden participar en actividades de campaña política con menos restricciones que las organizaciones 501(c)(3) . Estas organizaciones sin fines de lucro pueden promover la legislación y respaldar a los candidatos políticos sin perder el estado de exención de impuestos . Un 501 (c) (4) también puede comparar su posición de problema con la de un candidato político y compartir mensajes políticos partidistas en canales en línea, mientras que las organizaciones 501 (c) (3) no pueden.
3. Comprometer gastos ilimitados hacia causas políticas
Las organizaciones sin fines de lucro con estatus 501(c)(4) pueden gastar tanto como deseen en campañas políticas . Eso significa pagar los gastos necesarios , obtener promesas sobre temas y respaldar financieramente a candidatos para cargos públicos que apoyen la misión de la organización.
4. Proteger la información de los donantes
Las organizaciones 501(c)(3) deben divulgar la información del donante al IRS para cualquier donación de al menos $5,000. Incluso las organizaciones privadas y los Súper Comités de Acción Política ( PAC ) deben presentar los nombres de los donantes para las inspecciones públicas. Sin embargo, ese no es el caso con un 501(c)(4). Las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(4) están exentas de divulgación, lo que les permite proteger la privacidad y el anonimato de los donantes y sus contribuciones .
501(c)(4) vs. 501(c)(3): ¿Cuál es la diferencia?
Las organizaciones 501(c)(4) y 501(c)(3) tienen mucho en común, pero hay algunas diferencias entre las dos. A continuación, veremos las variaciones con más detalle:
- Estado caritativo: los 501(c)(4) promueven el bienestar social a través del cabildeo político y la defensa , mientras que los 501(c)(3) impactan a las poblaciones específicas a través de iniciativas basadas en la educación.
- Exención de impuestos : las donaciones 501(c)(3) son donaciones deducibles de impuestos , pero las donaciones hechas a 501(c)(4) no lo son.
- Cabildeo político : las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(4) pueden apoyar u oponerse públicamente a organizaciones y candidatos políticos , mientras que las 501(c)(3) no pueden
- Puntos de vista políticos: las organizaciones 501(c)(4) pueden compartir mensajes políticos partidistas en las redes sociales y otros canales en línea, mientras que las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) no pueden .
- Libertad de influencia: las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(4) pueden comparar posiciones organizacionales con la posición de un candidato político , mientras que las organizaciones 501(c)(3) no pueden
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Citas
- “ M. Asociaciones locales de empleados exentas según IRC 501(c)(4)”, IRS, última modificación 20/4/2017, https://www.irs.gov/pub/irs-tege/eotopicm84.pdf
- “Organizaciones de bienestar social”, organizaciones benéficas y sin fines de lucro, IRS, última modificación el 9 de agosto de 2016, https://www.irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-welfare-organizations
- “Otras organizaciones exentas de impuestos”, Ciclo de vida de una organización exenta, IRS, última modificación el 2 de julio de 2017, https://www.irs.gov/charities-non-profits/other-tax-exempt-organizations
- “Formulario 8976,” Organizaciones benéficas y sin fines de lucro, IRS, Última modificación 19/4/2017, https://www.irs.gov/charities-non-profits/electronically-submit-your-form-8976-notice-of-intent -para-operar-bajo-la-sección-501c4
- “Formulario 1024”, Formularios e instrucciones, IRS, última modificación 9/9/2016, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024
Publicado en Recaudación de fondos
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